Wie rechtliche Strukturen in Unternehmen funktionieren

Sie gründen ein Unternehmen und möchten Ihre persönliche Haftung für die Schulden des Unternehmens sowie die zu zahlenden Steuern begrenzen. Dies ist ein gemeinsames Ziel für viele neue Geschäftsinhaber. Es ist jedoch nicht so üblich, ein gutes Verständnis dafür zu haben, wie rechtliche Strukturen in Unternehmen funktionieren. Was sind also rechtliche Strukturen und welche Art(en) sollten Sie in Betracht ziehen? C-Corporations, S-Corporations, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Einzelunternehmen und Partnerschaften sind einige der gebräuchlicheren Optionen für rechtliche Unternehmensstrukturen. Es gibt Unterschiede und Gemeinsamkeiten, die die Zukunft Ihres Unternehmens dramatisch beeinflussen können. Wenn Sie Ihr Unternehmen nicht (angesichts Ihrer Ziele) auf die am besten geeignete Weise strukturieren, kann dies zu vielen negativen Ergebnissen führen, darunter:

1. Höhere Steuerzahlungen als erwartet
2. Großer administrativer Aufwand und Kosten
3. Unerwarteter Verlust Ihres persönlichen Vermögens.

In dieser Ausgabe von HowStuffWorks , werden wir uns jede Option ansehen und Ihnen helfen, die Details zu verstehen, damit Sie die richtige Struktur auswählen können.

Warum sollte ich mich um geschäftliche Rechtsstrukturen kümmern?

Denken Sie darüber nach, was passieren kann, wenn Sie Ihr Unternehmen gründen. Vereinfacht gesagt gibt es zwei Szenarien. Ein Szenario ist, dass Ihr Unternehmen erfolgreich und profitabel sein wird. Das andere Szenario ist, dass Ihr Unternehmen scheitern und Geld verlieren wird. Indem Sie Ihre Unternehmensstruktur richtig aufstellen, sind Sie in beiden Szenarien besser dran. Die Kehrseite davon ist auch wahr; Indem Sie Ihre Geschäftsstruktur nicht richtig aufstellen, werden Sie sich in beiden Szenarien schlechter stellen.

Wenn es also so wichtig ist, eine Unternehmensstruktur richtig aufzubauen, warum gibt es dann keine einfacheren Informationen zu diesem Thema? Höchstwahrscheinlich rührt der Mangel an Informationen von der Vielzahl der verfügbaren Strukturen und deren Nuancen her. Selbst Unternehmer, die sich mit den Details der einzelnen Strukturtypen befassen, werden oft durch die Informationsüberflutung verwirrt. Daher ist der Aufbau Ihrer Unternehmensstruktur zwar nicht einer der reizvollsten Aspekte der Unternehmensgründung, kann sich aber in der Tat als einer der wichtigsten erweisen.

Schlüsselfragen der rechtlichen Strukturen von Unternehmen

Es gibt drei Hauptpunkte, die die verschiedenen Arten von Unternehmensstrukturen unterscheiden. Indem Sie zuerst diese Kernthemen verstehen, werden Sie in der Lage sein, die Vor- und Nachteile jeder Art von Struktur zu verstehen.

Steuern

Wie oft muss ich Steuern zahlen?

Richtig – es geht nicht darum, ob Sie Steuern zahlen, sondern wie oft Sie Steuern zahlen. Bestimmte Strukturen werden als Pass-Through-Einheiten bezeichnet, und die Einkünfte und Verluste werden für Steuerzwecke buchstäblich vom Unternehmen an die Einzelperson weitergegeben. Andere Strukturen bilden eine separate steuerliche Einheit, die selbst besteuert wird. Wenn die Einkünfte ausgeschüttet werden, wird der Eigentümer erneut auf dieses Geschäftseinkommen besteuert.

Ganz einfach, Sie werden am Ende möglicherweise nicht den Geldbetrag erhalten, von dem Sie glauben, dass Sie ihn bekommen werden. Sehen Sie sich das folgende Beispiel an, um den Unterschied in den Nachsteuergeldern zu sehen, die der Eigentümer erhält.

Das folgende Zahlenbeispiel zeigt, wie dieses Problem einen großen Unterschied im Einkommen nach Steuern für den Eigentümer ausmachen kann (worüber sich die meisten Geschäftsinhaber hauptsächlich Sorgen machen). dass die Steuersätze für Unternehmen und Privatpersonen 40 % betragen.

Bei einer ähnlichen Logik ist es wichtig zu beachten, dass viele Unternehmen in den ersten Jahren Verluste erleiden und dass Eigentümer erhebliche Steuervorteile erzielen können, wenn sie diese Verluste auf ihre persönliche Einkommensteuererklärung übertragen. Der Nettoeffekt ist, dass der Eigentümer weniger Steuern zahlt, wodurch ihm ein höheres Einkommen nach Steuern bleibt.

Haftung

Wer haftet für die Schulden und Verbindlichkeiten des Unternehmens? Fahren Sie mit Ihrem Auto in ein anderes Auto, dann haften Sie für Schäden. Wer haftet für mögliche Schäden und Schulden Ihres Unternehmens? Es kommt auf die Art der Struktur an. Einige Strukturen beschränken Ihre Haftung auf Ihre Investition, während andere Sie und Ihren persönlichen Besitz für die Schäden und Schulden des Unternehmens haftbar machen.

Sie könnten alles verlieren, was Sie in Ihrem Unternehmen und in Ihrem persönlichen Besitz besitzen. Das bedeutet Ihr Auto, Ihr Haus, Ihr persönliches Bankkonto und mehr. Ihr Unternehmen kann auf verschiedene Weise Schaden nehmen. Wenn Sie zum Beispiel in Konkurs gehen und noch offene Rechnungen haben, kommen die Gläubiger hinter Ihr Privatvermögen. Auch wenn ein Fahrer Ihres Unternehmens versehentlich einen Fußgänger tötet, kann Ihr Unternehmen haftbar gemacht werden. Je nach Unternehmensstruktur können auch Ihre persönlichen Besitztümer gefährdet sein.

Zum Beispiel ist das Rasenpflegegeschäft von Bob Smith bankrott gegangen. Unglücklicherweise für Bob schuldet sein Unternehmen einem Lieferanten über 10.000 US-Dollar für Geräte, die er vor einigen Monaten auf Raten gekauft hatte. Das Unternehmen verfügt nicht mehr über die Mittel, um die Schulden zu begleichen, und ist so strukturiert, dass Bob persönlich für die Schulden seines Unternehmens haftet. Der Lieferant ergreift Maßnahmen gegen Bobs Privatvermögen, um die 10.000 $ zurückzufordern.

Verwaltungskosten

Wie viel Zeit und Geld wird es kosten, mein Unternehmen unter dieser Struktur aufzubauen und zu betreiben?

Wie viel Zeit, Aufwand und Geld wird es Sie kosten, das Unternehmen zu gründen und zu führen? Einige Strukturen sind in diesem Sinne sehr kostspielig, während andere relativ wartungsarm sind.

Während die ersten beiden Punkte (Steuern und Haftung) insgesamt wichtiger sind, sollten die Verwaltungskosten nicht außer Acht gelassen werden. Die Kosten für Geld und Zeit können lästig sein, insbesondere für ein Startup mit weniger Ressourcen. Diese Ausgaben umfassen Steuererklärungsanforderungen, die Komplexität der Gründungsdokumentation bei den entsprechenden Behörden (z. B. Gründungsurkunden) und sowohl Bundes- als auch Landesgesetze, die das erforderliche Verhalten des Unternehmens vorschreiben.

Bob Smith gründet sein Unternehmen als eine Struktur mit hohen Verwaltungskosten. Allein die Einrichtung kostet Bob mehrere tausend Dollar, und Bob muss regelmäßig einen Buchhalter einstellen, um Papierkram und Formulare für mehrere Regierungsbehörden auszufüllen. Alles in allem nehmen diese Verwaltungsverfahren viel Zeit und Geld von Bob in Anspruch.

Arten von rechtlichen Unternehmensstrukturen

Lassen Sie uns nun über die grundlegenden Vor- und Nachteile der einzelnen Strukturtypen sprechen.

Einzelunternehmen

Einfache Definition

Eine Rechtsform des Unternehmens, die rechtlich nicht zwischen dem einzelnen Eigentümer und dem Unternehmen selbst unterscheidet.

Vorteile

1. Administrative Einrichtungs- und Wartungskosten sind gering
2. Relativ wenige regulatorische Anforderungen
3. Der Eigentümer wird nur einmal in seiner persönlichen Einkommensteuererklärung besteuert

Nachteile

1. Eigentümer haftet persönlich für die Handlungen des Unternehmens
2. Kann schwierig sein, Kapital für das Unternehmen zu beschaffen

Andere Kommentare

• Normalerweise wird das Einzelunternehmen als Name des Eigentümers eingerichtet (z. B. Bob Smith). Der Eigentümer kann sich dafür entscheiden, sein Geschäft unter einem anderen Namen zu führen (z. B. Smith's Lawn Care), muss dann aber bei der zuständigen Regierungsbehörde ein Formblatt zur Geschäftstätigkeit einreichen.
• Es ist möglich, sich selbst gegen die von dieser Struktur übernommene persönliche Haftpflicht zu versichern.

Allgemeine Partnerschaft

Einfache Definition

Ähnlich wie ein Einzelunternehmen, aber mit mehreren Eigentümern (ein Einzelunternehmen kann nicht mehr als einen Eigentümer haben). Wie ein Einzelunternehmen ist eine Personengesellschaft keine von ihren Eigentümern getrennte juristische Person.

Vorteile

1. Administrative Einrichtungs- und Wartungskosten sind gering
2. Relativ wenige regulatorische Anforderungen
3. Der Eigentümer wird nur einmal in seiner persönlichen Einkommensteuererklärung besteuert

Nachteile

1. Eigentümer haftet persönlich für die Handlungen des Unternehmens
2. Jeder Partner ist für die Geschäftsbeziehungen anderer Partner verantwortlich. Dies ist sehr wichtig zu verstehen. Wenn Partner A unter dem Namen der Partnerschaft ein sehr schlechtes Geschäft abschließt, sind alle anderen Partner dafür verantwortlich, diesen Vertrag auszugleichen. Daher ist die Auswahl Ihrer Partner von entscheidender Bedeutung.

Andere Kommentare

Der Gesellschaftsvertrag ist das Regelwerk der Gesellschafter. Dieser kann mit Hilfe eines qualifizierten Anwalts erstellt werden, um der Partnerschaft bei der Bewältigung folgender Probleme zu helfen:

• Anfangsinvestition von Partnern
• Gewinn- und Verlustverteilung
• Verantwortlichkeiten jedes Partners
• Neuer Partnereintritt in die Partnerschaft
• Austritt des alten Partners aus der Partnerschaft

Partnerschaft mit beschränkter Haftung

Einfache Definition

Ähnlich wie eine offene Handelsgesellschaft, jedoch mit einer separaten Klassifizierung von Partnern (weitere Erläuterungen finden Sie im Abschnitt „Andere Kommentare“).

Vorteile

1. Besitzer wird nur einmal auf seine persönliche Rendite besteuert
2. Die Haftung kann beschränkt werden (für Kommanditisten siehe andere Kommentare unten)

Nachteile

1. Komplexere Anmelde- und Verwaltungsanforderungen als bei einer offenen Handelsgesellschaft
2. Komplementäre haften weiterhin persönlich - sinnvoll, wenn es zahlreiche passive Anleger gibt, die ihre Haftung begrenzen möchten.

Andere Kommentare

Im Gegensatz zu einer offenen Handelsgesellschaft gibt es bei einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung zwei Arten von Gesellschaftern, eine Komplementär- und eine Kommanditgesellschaft. Persönlich haftende Gesellschafter sind ähnlich wie bei offenen Handelsgesellschaften, sie betreiben das Geschäft und übernehmen die Haftung. Kommanditisten hingegen sind lediglich Investoren und haben daher keine Kontroll- oder Handlungsbefugnis. Sie haben eine beschränkte Haftung.

C-Corporation

Einfache Definition

Eine Rechtsform der Geschäftstätigkeit, die eine von den einzelnen Eigentümern getrennte juristische Person schafft. Diese juristische Person kann genauso handeln und Geschäfte machen, wie es eine Person tun würde (d. h. Geld leihen, Gerichtsverfahren und Verträge abschließen usw.).

Vorteile

1. Aktionäre haften nicht persönlich
2. Das Eigentum kann leicht zwischen Einzelpersonen ausgetauscht werden
3. Unternehmen erlischt nicht mit dem Tod der Eigentümer
4. Einfache Struktur zur Kapitalbeschaffung

Nachteile

1. Eigentümer werden doppelt besteuert
2. Hohe Verwaltungskosten für die Einrichtung und Ausführung
3. Mehr regulatorische Anforderungen als andere Strukturen

Andere Kommentare

Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass eine C-Corporation als eine von ihren Eigentümern getrennte juristische Person betrachtet wird. Daraus ergeben sich die relativen Vor- und Nachteile, insbesondere in Bezug auf Steuern und Haftung.

S-Corporation

Einfache Definition

Eine Art von Unternehmensrechtsform, die wie ein Einzelunternehmen besteuert wird. Ihre Gründung unterliegt bestimmten rechtlichen Kriterien wie einer Höchstzahl von Gesellschaftern.

Vorteile

Eigentümer werden nur einmal besteuert. Aktionäre haften nicht persönlich

Nachteile

Höhere Verwaltungskosten für die Einrichtung und den Betrieb als Personengesellschaften und Einzelunternehmen. Mehr Regelungen als Personengesellschaften und Einzelunternehmen. Bestimmte Einschränkungen, wer Eigentümer sein kann (US-Bürger usw.)

Andere Kommentare

S-Corporations sind auf eine bestimmte Anzahl von Aktionären (75) beschränkt, wohingegen eine C-Corporation eine unbegrenzte Anzahl von Aktionären haben kann.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)

Einfache Definition

Eine hybride Rechtsform, die wie ein Einzelunternehmen besteuert wird, bei gleichem Haftungsschutz der Kapitalgesellschaft.

Vorteile

Eigentümer werden nur einmal besteuert. Aktionäre haften nicht persönlich

Nachteile

1. Höhere Verwaltungskosten für die Einrichtung und den Betrieb als Personengesellschaften und Einzelunternehmen
2. Mehr Vorschriften als Personengesellschaften und Einzelunternehmen
3. Begrenzte Lebensdauer des Unternehmens (normalerweise auf 30 Jahre begrenzt)
4. LLC-Gesetze sind nicht einheitlich und daher kann es komplex sein, als LLC Geschäfte in mehreren Bundesstaaten zu tätigen

Andere Kommentare

Die L.L.C. ist eine äußerst beliebte Struktur. Da es viele Ähnlichkeiten zwischen LLCs und S-Corporations gibt, zeigt die folgende Liste einige der Unterschiede:

LLC relative Vorteile gegenüber S-Corporations:

1. Keine Beschränkung der Anzahl der Besitzer (S-Corps auf 75 Besitzer begrenzt)
2. Kann Nicht-US-Bürger als Mitglieder haben (S-Corps nicht)
3. Mehr Flexibilität bei der Einkommensverteilung (S-Corps-Eigentumsprozentsatz bestimmt die Höhe des Pass-Through-Einkommens)

relative Nachteile von LLC gegenüber S-Corporations:

1. Benötigen Sie mindestens zwei Personen, um eine LLC zu gründen (S-Corps benötigen nur eine Person)
2. Begrenzte Lebensdauer (S-Corps sind unbefristet)
3. LLC-Mitglieder benötigen die Zustimmung anderer Mitglieder, um ihre Anteile zu verkaufen (S-Corps-Eigentümer benötigen keine solche Zustimmung)
4. LLC muss möglicherweise mehr Steuern für Selbständigkeit zahlen als S-Corps aufgrund von IRS-Vorschriften, die aktive LLC-Mitglieder dazu zwingen, Steuern für Selbständigkeit sowohl auf das Gehalt als auch auf Ausschüttungen des Unternehmens zu zahlen, im Gegensatz zu S-Corps-Mitgliedern, die dies nicht tun Ausschüttungen versteuern müssen.

Die Schlüsselfaktoren, die Strukturen unterscheiden, sind in der folgenden Tabelle zusammengefasst:

Bewerten Sie die rechtliche Situation Ihres Unternehmens

Als nächstes sollten Sie Ihre persönliche Situation in Bezug auf die Arten von Strukturen bewerten. Wie viel Steuern bin ich bereit zu zahlen? Wie viel Haftung bin ich bereit zu übernehmen? Werden mich die Verwaltungskosten zu sehr belasten? Diese Fragen sollten alle gemeinsam beantwortet werden, da es nicht die eine perfekte Struktur für alle gibt.

Das Durchdenken der Schlüsselthemen wird Ihnen helfen, die für Ihre Situation geeignete Struktur logisch auszuwählen. (Eine kurze Anmerkung:Viele Unternehmen in der Anfangsphase werden derzeit aufgrund ihrer Vorteile durch Pass-Through-Einnahmen und beschränkte Haftung als L.L.C.s strukturiert).

Professionelle Rechtshilfe für Unternehmen

Bevor Sie sich tatsächlich für Ihre Struktur entscheiden, suchen Sie den Rat eines Steuerberaters oder Rechtsanwalts mit Spezialkenntnissen auf diesem Gebiet. Es gibt zahlreiche bundesstaatliche, bundesstaatliche, städtische und lokale Gesetze, die Sie abhängig von Ihrem Standort und der Art Ihres Unternehmens kennen sollten. Einige dieser Gesetze erfordern möglicherweise die Einholung spezieller Anmeldungen oder Genehmigungen, bevor Sie Ihre Geschäftstätigkeit aufnehmen können. Ein Rechtsanwalt oder Wirtschaftsprüfer kann Ihnen dabei helfen, die letzten Details zu sichten, bevor Sie Ihr Unternehmen gründen.

Unternehmensrechtliche Strukturen:Fazit

Hier ist eine einfache Checkliste, die Sie ausfüllen sollten, wenn Sie mit der Einrichtung Ihrer Unternehmensstruktur beginnen:

• Verstehen Sie die Hauptunterschiede zwischen Unternehmensstrukturen (Steuern, Haftung und Verwaltungskosten)
• Verstehen Sie die relativen Vor- und Nachteile der einzelnen Strukturtypen
• Schätzen Sie Ihre eigenen Wünsche ein und bestimmen Sie, welche Struktur für Ihre Situation und Art Ihres Unternehmens geeignet ist. Li>Suchen Sie professionelle Hilfe, um sicherzustellen, dass Sie keine Details übersehen (städtische Genehmigungen, Lizenzen usw.).

Denken Sie daran, dass die Einrichtung Ihrer Unternehmensstruktur nicht der aufregendste Teil der Unternehmensgründung ist, aber eine Belastung sein kann, wenn Sie nicht die beste Struktur auswählen. Nehmen Sie sich die Zeit, obige Checkliste durchzuarbeiten und schützen Sie sich in Zukunft vor unangenehmen Überraschungen.