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Was ist eine rollierende Prognose?

Eine rollierende Prognose ist eine Art von FinanzmodellArten von FinanzmodellenDie gängigsten Arten von Finanzmodellen sind:3-Statement-Modell, DCF-Modell, M&A-Modell, LBO-Modell, Budgetmodell bzw. Entdecken Sie die 10 wichtigsten Typen, die die zukünftige Leistung eines Unternehmens über einen kontinuierlichen Zeitraum vorhersagen, basierend auf historischen Daten. Im Gegensatz zu statischen Budgets, die die Zukunft für einen festen Zeitrahmen prognostizieren, z.B., Januar bis Dezember, eine rollierende Prognose wird das ganze Jahr über regelmäßig aktualisiert, um Änderungen widerzuspiegeln.

Das ist, es basiert auf einem Add/Drop-Ansatz für die Prognose, der einen Monat/eine Periode im Laufe der Zeit verringert und automatisch einen neuen Monat/eine neue Periode hinzufügt. Dies ermöglicht es Unternehmen, die zukünftige Leistung auf der Grundlage der neuesten Zahlen und des Zeitrahmens zu prognostizieren, was einen Vorteil bietet, wenn Sie in einem flüssigen und sich ständig ändernden Geschäftsumfeld tätig sind.

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Rollierende Prognosen vs. statische Budgets

Während die meisten traditionellen Unternehmen statische Budgets verwenden, um die Leistung in der Vergangenheit zu bewerten, Eine rollierende Prognose wird verwendet, um zu versuchen, die zukünftige Leistung vorherzusagen. Bei statischen Budgets Das Budget bleibt fest und ändert sich nicht mit der Geschäftsentwicklung. Als Ergebnis, auch wenn UmsatzUmsatzUmsatzUmsatzerlöse sind die Einnahmen, die ein Unternehmen aus dem Verkauf von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen erhält. In der Buchhaltung, die Begriffe "Umsatz" und überschreiten Budgetschätzungen, das statische Budget bleibt unverändert, bis der vorgegebene Zeitrahmen abgelaufen ist.

Mit rollierenden Prognosen, Unternehmen legen eine Reihe von Zeiträumen fest, nach denen die Prognose aktualisiert werden soll. Zum Beispiel, wenn das Unternehmen den Zeitraum auf einen Monat festlegt, das Budget wird einen Monat nach Ablauf jedes Monats automatisch aktualisiert. Auf diese Weise können Unternehmen effizienter reagieren, indem sie ihre Budgets regelmäßig an die jüngsten Trends und Veränderungen auf dem Markt anpassen.

Schritte zum Erstellen von rollierenden Prognosen

Der Prozess der Erstellung einer rollierenden Prognose sollte in einer sequentiellen Reihenfolge durchgeführt werden, um zu vermeiden, dass einige Schritte ausgelassen werden. Der Prozess zum Erstellen von Prognosen ist wie folgt:

1. Identifizieren Sie die Ziele.

Das Team, das mit der Erstellung der rollierenden Prognose beauftragt ist, sollte beim Erstellen der Prognosen das Endziel im Auge behalten. Die Festlegung der Ziele beinhaltet auch die Identifizierung der Verwendbarkeit der Prognosen und der Personen, die sich auf die Prognosen verlassen, um Entscheidungen zu treffen. Wenn Sie nicht von Anfang an klare Ziele setzen, wird die Wirksamkeit der Erstellung rollierender Prognosen beeinträchtigt.

2. Berücksichtigen Sie den Zeitrahmen.

Ein Unternehmen muss den Zeitrahmen von rollierenden Prognosen im Auge behalten, um bei der Planung zu helfen. Dabei wird entschieden, wie weit die Prognose in die Zukunft reicht. Das Unternehmen sollte die Prognoseinkremente im Voraus festlegen.

Zum Beispiel, ein Unternehmen kann den Inkrementierungszeitraum wöchentlich wählen, monatlich, oder vierteljährlich. Wenn das Management monatliche Inkremente für 12 Monate wählt, nach Ablauf eines Monats, er fällt aus der Prognose heraus und am Ende der Prognose wird ein zusätzlicher Monat hinzugefügt. Dies bedeutet, dass das Unternehmen kontinuierlich 12-monatige Zeiträume in die Zukunft prognostiziert, wie in Abbildung 1 unten gezeigt.

Abbildung 1

3. Bestimmen Sie den Detaillierungsgrad.

Die Länge des Prognosezeitraums kann teilweise bestimmen, wie viele Details in die Prognose aufgenommen werden sollen. Längere Vorhersagen sind in der Regel weniger detailliert. Ebenfalls, in einer Situation, in der die Folgen einer falschen Entscheidung potenziell sehr erheblich sind, Die Ersteller der rollierenden Prognose sollten mehr Zeit und Mühe aufwenden, um die Genauigkeit der Prognosen zu erhöhen.

4. Identifizieren Sie die Mitwirkenden des Prozesses.

Ein Unternehmen muss die wichtigsten Faktoren für den Prozess der Erstellung rollierender Prognosen identifizieren. Die Teilnehmer müssen Personen sein, die objektiv sind, unvoreingenommen, und aufschlussreich, um sinnvolle Beiträge zum Prozess zu leisten. Sie sollten belohnt werden, wenn das Unternehmen festgelegte Ziele erreicht, und zur Rechenschaft gezogen werden, wenn das Unternehmen die angestrebten Leistungen nicht erreicht.

5. Identifizieren Sie Werttreiber.

Anstatt sich auf alle Aspekte des Geschäfts zu konzentrieren, Das Unternehmen sollte die Werttreiber identifizieren, die am ehesten zum Erfolg beitragen. Die Konzentration auf zu viele Ziele kann das Unternehmen daran hindern, die für seinen Erfolg wichtigsten Ziele zu erreichen. Die Werttreiber können aus vergangenen Unternehmenserfolgen und aus der Branche, in der das Unternehmen tätig ist, identifiziert werden.

6. Überprüfen Sie die Datenquelle.

Die Daten, auf die sich das Unternehmen bei der Erstellung der rollierenden Prognosen stützt, sollten zuverlässig und glaubwürdig sein, um objektive Ziele zu geben. Das Management muss überprüfen, ob die Qualität der Daten überdurchschnittlich ist und die Quelle der Daten vertrauenswürdig ist.

7. Erstellen Sie Szenarien und Sensitivitäten.

Ein wesentlicher Schritt bei der Erstellung rollierender Prognosen ist die Bewertung möglicher finanzieller Ergebnisse anhand bestimmter Annahmen und Faktoren. Dies gibt dem Unternehmen einen Einblick in die möglichen Szenarien, an die es sich möglicherweise anpassen muss, abhängig von den Treibern, die das Unternehmen verwendet.

Wenn neue Informationen verfügbar werden oder neue Trends auftauchen, die Prognose kann aktualisiert und neue mögliche Ergebnisse ermittelt werden. Fortgeschrittenes Wissen über mögliche oder wahrscheinliche Szenarien oder Ergebnisse hilft der Unternehmensleitung, bessere Entscheidungen zu treffen.

8. Messen Sie tatsächliche und geschätzte Prognosen.

Sobald die rollierende Prognose implementiert ist, Es sollte nachverfolgt werden, ob Abweichungen zwischen der tatsächlichen Leistung und den gesetzten Zielen bestehen. Wenn es Abweichungen gibt, Die Prozessbeteiligten sollten die Ursachen für die Abweichungen herausfinden und Maßnahmen zur Behebung der Situation planen.

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Vorteile der Verwendung einer rollierenden Prognose

Ein Unternehmen, das im Gegensatz zu einem statischen Budget eine rollierende Prognose verwendet, profitiert von folgenden Vorteilen:

1. Verbesserte Risikoanalyse

Unternehmen agieren in einem sich ständig verändernden Umfeld, was zu erhöhten Risiken führt. Durch die Verwendung einer rollierenden Prognose, ein Unternehmen kann sich ständig an sich ändernde wirtschaftliche und branchenspezifische Bedingungen anpassen, was dazu beiträgt, die Höhe der Risikoexposition zu reduzieren. Zusätzlich, Das Unternehmen kann Bereiche identifizieren, die mehr Aufmerksamkeit benötigen, und ihnen mehr Zeit und Ressourcen zuweisen.

2. Erhöhte Genauigkeit bei der Finanzplanung

Bei der Erstellung von Jahresbudgets, Große Unternehmen müssen oft eine Reihe von Variablen berücksichtigen, die sich von Tag zu Tag oder von Monat zu Monat ändern. Zum Beispiel, Die Umsetzung einer Regierungspolitik, die sich direkt auf das Geschäft auswirkt, erfordert, dass das Unternehmen seine Finanzen an die Veränderungen anpasst und widerspiegelt.

Wenn das Unternehmen auf ein statisches Budget angewiesen ist, es muss bis zur nächsten Budgetierung wartenBudgetingBudgeting ist die taktische Umsetzung eines Businessplans. Um die Ziele im strategischen Plan eines Unternehmens zu erreichen, Wir brauchen eine Art Budget, das den Geschäftsplan finanziert und Maßnahmen und Leistungsindikatoren festlegt. Zeitraum, um die Änderungen widerzuspiegeln. Jedoch, Durch die Verwendung einer rollierenden Prognose kann ein Unternehmen schneller auf solche Marktveränderungen reagieren.

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