Was sind risikogewichtete Vermögenswerte?

Risikogewichtete Aktiva ist ein Bankbegriff, der sich auf ein System zur Klassifizierung von Vermögenswerten bezieht, das verwendet wird, um das Mindestkapital zu bestimmen, das Banken als Reserve halten sollten, um das Insolvenzrisiko zu reduzieren. Banken sind dem Risiko ausgesetzt, dass Kreditnehmer ausfallen oder Investitionen abflachen, und die Einhaltung eines Mindestkapitals hilft, die Risiken zu mindern.

Die verschiedenen Anlageklassen der Banken tragen unterschiedliche Risikogewichte, und die Anpassung der Aktiva an ihr Risikoniveau ermöglicht es den Banken, Aktiva mit geringerem Risiko zu diskontieren. Zum Beispiel, Vermögenswerte wie AnleihenAnleihenEine Anleihe ist eine unbesicherte Schuld oder Anleihe, die bei Fälligkeit einen bestimmten Geldbetrag zuzüglich Zinsen an die Anleihegläubiger zurückzahlt. Eine Schuldverschreibung ist ein langfristiges Schuldinstrument, das von Unternehmen und Regierungen ausgegeben wird, um neue Mittel oder Kapital zu sichern. Als Entschädigung werden dem Kreditgeber Coupons oder Zinssätze angeboten. ein höheres Risikogewicht haben als Staatsanleihen, die als risikoarm gelten und eine Risikogewichtung von 0 % aufweisen.

Verständnis von risikogewichteten Vermögenswerten

Bei der Berechnung der risikogewichteten Aktiva einer Bank, zunächst werden die Vermögenswerte nach risikohöhe und verlustpotenzial in verschiedene klassen eingeteilt. Kreditportfolio der Banken, zusammen mit anderen Vermögenswerten wie Barmitteln und Investitionen, wird gemessen, um das Gesamtrisiko der Bank zu bestimmen. Diese Methode wird vom Basler Ausschuss bevorzugt, da sie außerbilanzielle Risiken einbezieht. Es macht es auch einfach, Banken aus verschiedenen Ländern auf der ganzen Welt zu vergleichen.

Riskantere Vermögenswerte, wie ungesicherte Kredite, ein höheres Ausfallrisiko bergen und deshalb, ein höheres Risikogewicht als Vermögenswerte wie Bargeld und Treasury BillsTreasury Bills (T-Bills)Treasury Bills (kurz T-Bills) sind kurzfristige Finanzinstrumente des US-Finanzministeriums mit Laufzeiten von wenigen Tagen bis zu 52 Wochen.. Je höher das Risiko einer Anlage ist, desto höher die Eigenkapitalquote und die Eigenkapitalanforderungen. Auf der anderen Seite, Schatzwechsel sind durch die Fähigkeit der nationalen Regierung zur Erzielung von Einnahmen besichert und unterliegen wesentlich geringeren Kapitalanforderungen als unbesicherte Kredite.

Festlegen von Regeln für die Risikogewichtung

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) ist die globale Bankenaufsichtsbehörde, die die Regeln für die Risikogewichtung festlegt. Der erste Schritt in der internationalen Bankenregulierung begann mit der Veröffentlichung des Basel-I-Rahmenwerks, die die Eigenkapitalanforderungen für Banken festlegen. Es folgte der Zweite Basler Akkord von 2004, der die Bankenvorschriften über die Höhe des Eigenkapitals änderte, das Banken gegen ihre Risikoexponierung vorhalten sollten. Basel II empfahl den Banken, angemessene Eigenmittel zu halten, die mindestens 8 % der risikogewichteten Aktiva betragen.

Die Finanzkrise 2007/08 hat die Ineffizienzen des Bankensektors offengelegt, die zum Zusammenbruch großer US-Banken führten. Hauptursache der Krise waren Investitionen in Subprime-Hypothekendarlehen, die ein höheres Ausfallrisiko mit sich brachten, als die Bankmanager erwartet oder zumindest eingeräumt hatten.

Nach der weltweiten Finanzkrise, der BCBS hat Basel III eingeführtBasel IIIDas Basel-III-Abkommen ist eine Reihe von Finanzreformen, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) entwickelt wurden, mit dem Ziel, den Rahmen zu stärken, die darauf abzielte, die Eigenkapitalanforderungen der Banken zu stärken. Darüber hinaus wurden neue Anforderungen an die Refinanzierungsstabilität und die liquiden Mittel festgelegt. Basel III verlangt von den Banken, ihre Aktiva nach Risikokategorien zu gruppieren, damit die Mindestkapitalanforderungen dem Risikoniveau der einzelnen Aktiva entsprechen. Der Rahmen soll am 1. Januar vollständig in Kraft treten. 2022.

So bewerten Sie das Vermögensrisiko

Bei der Bestimmung des Risikos, das mit einem bestimmten Vermögenswert einer Bank verbunden ist, Regulierungsbehörden berücksichtigen mehrere Faktoren. Zum Beispiel, wenn es sich bei dem zu bewertenden Vermögenswert um ein gewerbliches Darlehen handelt, Die Regulierungsbehörde bestimmt die Konsistenz der Kreditrückzahlung des Kreditnehmers und die als Sicherheit für den Kredit verwendeten Sicherheiten.

Auf der anderen Seite, bei der Bewertung eines Darlehens zur Finanzierung des Baus von Eigentumswohnungen an der Küste, Der Gutachter wird die potenziellen Einnahmen aus dem Verkauf (oder der Vermietung) der Eigentumswohnungen berücksichtigen und ob ihr Wert ausreicht, um die Kapital- und Zinszahlungen zurückzuzahlen. Dies setzt voraus, dass die Eigentumswohnungen als Sicherheit für den Kredit dienen.

Handelt es sich bei dem in Betracht kommenden Vermögenswert um einen Schatzwechsel, die Bewertung unterscheidet sich von einem gewerblichen Kredit, da ein Schatzwechsel durch die Fähigkeit der Regierung unterstützt wird, kontinuierlich Einnahmen zu erzielen. Der Bund hat eine höhere finanzielle Glaubwürdigkeit, was zu einem geringeren Risiko für die Bank führt. Die Aufsichtsbehörden verlangen von Banken, die kommerzielle Kredite in ihrer Bilanz halten, einen höheren Kapitalbetrag, während Banken mit Schatzwechseln und anderen risikoarmen Anlagen weit weniger Kapital vorhalten müssen.

Eigenkapitalanforderungen für risikogewichtete Aktiva

Die Kapitalanforderungen beziehen sich auf das Mindestkapital, das Banken in Abhängigkeit vom Risiko der von ihnen gehaltenen Vermögenswerte halten müssen. Die Mindestkapitalanforderungen von Aufsichtsbehörden wie der Federal ReserveFederal Reserve (The Fed)Die Federal Reserve ist die Zentralbank der Vereinigten Staaten und die Finanzbehörde hinter der weltweit größten freien Marktwirtschaft. und die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ)Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) wurde 1930 gegründet, und ist im Besitz der Zentralbanken verschiedener Länder. Sie dient als Bank für Mitgliedszentralbanken, und seine Rolle besteht darin, den internationalen Währungs-, Finanzstabilität und Finanzgesellschaft. Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich mit Sitz in soll sicherstellen, dass die Banken über ausreichend Kapital verfügen, proportional zum Risikoniveau der von ihnen gehaltenen Vermögenswerte. Das Kapital fungiert als Liquiditätspolster, wenn der Bank im Zuge der Geschäftstätigkeit operative Verluste entstehen.

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