Was ist ein Kontoabgleich?

Die Abstimmung eines Kontos ist ein Buchhaltungsprozess, der verwendet wird, um sicherzustellen, dass die Transaktionen in den Finanzunterlagen eines Unternehmens mit den Berichten unabhängiger Dritter übereinstimmen. Der Abgleich bestätigt, dass der erfasste Betrag, der ein Konto verlässt, dem ausgegebenen Betrag entspricht und dass die beiden Konten am Ende des Berichtszeitraums ausgeglichen sind.

Die Abstimmung wird von Buchhaltern verwendetRechnungslegungs-GehaltsleitfadenIn diesem Rechnungslegungs-Gehaltsleitfaden wir geben Ihnen die mittleren Vergütungszahlen für Beschäftigte sowohl im öffentlichen als auch im privaten Rechnungswesen. Buchhalter sind dafür verantwortlich, die Jahresabschlüsse zu prüfen, um die Richtigkeit und die Einhaltung bestehender Gesetze und Vorschriften sicherzustellen, Bearbeitung von steuerrelevanten Aufgaben wie der Berechnung der Differenz zwischen zwei Finanzunterlagen, wie Kontoauszug und Kassenbuch. Alle unerklärlichen Unterschiede zwischen den beiden Aufzeichnungen können Anzeichen für eine finanzielle Veruntreuung oder einen Diebstahl sein.

Kontenabstimmung ist erforderlich für Anlage, Haftung, und Eigenkapitalkonten, da ihre Salden jedes Jahr vorgetragen werden. Während der Versöhnung, Sie sollten die in einem internen Buchführungskonto erfassten Transaktionen mit einer externen monatlichen Abrechnung von Quellen wie Banken und Kreditkartenunternehmen vergleichen. Die Salden zwischen den beiden Datensätzen müssen miteinander übereinstimmen, und etwaige Abweichungen sind in der Kontoabstimmungserklärung zu erläutern.

Zusammenfassung

• Der Abgleich eines Kontos hilft, den Unterschied zwischen zwei Finanzunterlagen zu erklären, wie ein Kontoauszug und ein Kassenbuch.
• Der Abgleich bestätigt, dass der erfasste Betrag, der ein Konto verlässt, mit dem Betrag übereinstimmt, der auf einem anderen Konto angefallen ist.
• Die beiden wichtigsten Abstimmungsmethoden umfassen die Analyse und die Überprüfung der Dokumentation.

Zwei Möglichkeiten zum Abgleich eines Kontos

Im Folgenden finden Sie die zwei wichtigsten Möglichkeiten zum Abgleich eines Kontos:

1. Überprüfung der Dokumentation

Die Dokumentationsprüfung ist die am häufigsten verwendete Methode zur Kontenabstimmung. Dabei werden die Kontodaten in den Auszügen abgerufen und die Angemessenheit jeder Transaktion überprüft. Die Dokumentationsmethode bestimmt, ob der auf dem Konto erfasste Betrag mit dem tatsächlichen Betrag übereinstimmt, der vom Unternehmen ausgegeben wurde.

Zum Beispiel, Ein Unternehmen führt Aufzeichnungen über alle Quittungen für getätigte Käufe, um sicherzustellen, dass das anfallende Geld an die richtigen Wege fließt. Bei einem Abgleich am Monatsende, Der Buchhalter bemerkte, dass der Firma zehnmal eine Transaktion in Rechnung gestellt wurde, die nicht im Kassenbuch war. Der Buchhalter kontaktierte die Bank, um Informationen über die mysteriöse Transaktion zu erhalten.

Die Bank stellte fest, dass es sich bei der mysteriösen Transaktion um einen Bankfehler handelte. und deshalb, dem Unternehmen die falschen Abzüge erstattet. Die Behebung der Bankfehler bringt den Kontoauszugssaldo und den Kassenbuchsaldo in eine Übereinstimmung.

2. Analytics-Überprüfung

Die Analyseprüfungsmethode gleicht die Konten unter Verwendung von Schätzungen des historischen Kontoaktivitätsniveaus ab. Dazu gehört die Schätzung des tatsächlichen Betrags, der auf dem Konto auf der Grundlage der vorherigen Kontoaktivitätsstufen oder anderer Metriken sein sollte. Das Verfahren dient dazu herauszufinden, ob die Abweichung auf einen Bilanzfehler oder Diebstahl zurückzuführen ist.

Zum Beispiel, ein Unternehmen kann die Höhe der erwarteten Forderungsausfälle auf dem Forderungskonto schätzen, um zu sehen, ob sie dem Saldo in der Wertberichtigung nahekommt um den wahren Wert der Forderungen widerzuspiegeln. Der Betrag stellt den Wert der Forderungen dar, für die ein Unternehmen keine Zahlung erwartet. Die erwarteten Forderungsausfälle werden auf Basis des historischen Aktivitätsniveaus der Wertberichtigung auf Forderungsausfälle geschätzt.

So funktioniert die Kontenabstimmung (Abstimmungsprozess)

Die meisten Unternehmen verwenden BuchhaltungssoftwareKostenlose BuchhaltungssoftwareKostenlose Buchhaltungssoftware bietet Unternehmen von Einzelunternehmern bis hin zu kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) eine kostengünstige Möglichkeit, Transaktionen aufzuzeichnen und Differenzen zwischen Kontoauszug und Kassenbuch auszugleichen. Jedoch, der Abgleich kann ein menschliches Eingreifen erfordern, um Transaktionen aufzuzeichnen, die möglicherweise falsch eingegeben wurden, wurden weggelassen, oder auf Bankfehler zurückzuführen waren. So führen Sie einen Kontoabgleich Schritt für Schritt durch:

1. Vergleichen Sie den Kassenbuchauszug mit dem Kontoauszug.

Kreuzen Sie alle im Kassenbuch erfassten Transaktionen mit ähnlichen Transaktionen auf dem Kontoauszug an. Erstellen Sie eine Liste aller Transaktionen im Kontoauszug, die nicht unterstützt werden, d.h., nicht durch Belege wie Zahlungsbelege belegt sind.

2. Notieren Sie alle im Kassenbuch erfassten Zahlungen, die nicht als Zahlungen im Kontoauszug erscheinen.

Die Transaktionen können ATM-Transaktionen und Schecks umfassen. Die Transaktionen sollten vom Kontoauszugssaldo abgezogen werden. Ebenfalls, Transaktionen, die im Kontoauszug erscheinen, aber im Kassenbuch fehlen, sind zu vermerken. Einige der betroffenen Transaktionen können Gebühren für Geldautomaten, Druckgebühren prüfen. Überziehungen, ungeklärte Schecks, usw.

3. Überprüfen Sie sowohl das Kassenbuch als auch den Kontoauszug auf Transaktionen, die in beiden Datensätzen erscheinen.

Direkteinlagen und Kontogutschriften finden, die im Kassenbuch, aber nicht im Kontoauszug erscheinen, und fügen Sie sie dem Kontoauszugssaldo hinzu. Ähnlich, wenn auf dem Kontoauszug Einlagen erscheinen, aber nicht im Kassenbuch, fügen Sie die Buchungen zum Kassenbuchsaldo hinzu.

4. Überprüfen Sie den Kontoauszug auf Fehler.

Ein Bankfehler ist eine falsche Belastung oder Gutschrift auf dem Kontoauszug eines Schecks oder einer Einzahlung, die auf dem falschen Konto verbucht wurde. Bankfehler sind selten, das Unternehmen sollte sich jedoch umgehend mit der Bank in Verbindung setzen, um die Fehler zu melden. Die Korrektur wird im zukünftigen Kontoauszug erscheinen, in der Bankabstimmung der aktuellen Periode ist jedoch eine Anpassung erforderlich, um die Diskrepanz auszugleichen.

5. Stellen Sie sicher, dass die Salden gleich sind.

Nachdem alle Unterschiede zwischen Kontoauszug und Kassenbuch nachgewiesen wurden, die Salden in beiden Datensätzen sollten gleich sein. Sie sollten einen Bankabstimmungsauszug erstellen, der den Unterschied zwischen den internen Aufzeichnungen des Unternehmens und dem Bankkonto erklärt.

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