ETFFIN Finance >> Finanzbildung >  >> Financial management >> Buchhaltung

Was ist Progressive Steuer?

Eine progressive Steuer ist ein Steuersystem, das die Steuersätze erhöht, wenn das zu versteuernde Einkommen steigt. Es ist normalerweise in Steuerklassen unterteilt, die sukzessive höhere Sätze erreichen. Zum Beispiel, ein progressiver Steuersatz kann von 0 % auf 45 % steigen, aus der untersten und höchsten Klammer, wenn sich der steuerpflichtige Betrag erhöht. In einem progressiven Steuersystem Der Grenzsteuersatz eines Steuerpflichtigen ist höher als sein durchschnittlicher Steuersatz.

Verschiedene Steuermethoden, die Regierungen anwenden können, umfassen progressive, regressiv, abschweifend, oder proportional. Das progressive Steuersystem ist ein System, bei dem die Steuerlast mit dem zu versteuernden Einkommen steigt. Persönlicher JahresabschlussEin persönlicher Jahresabschluss ist ein Dokument oder eine Reihe von Dokumenten, die die finanzielle Lage einer Person zu einem bestimmten Zeitpunkt darstellen. erhöht sich. In einigen Fällen, Es gibt einen Mindeststeuerfreibetrag, wenn Personen, die weniger als den angegebenen Mindeststeuerbetrag verdienen, keine Zahlungen an die Steuerbehörden leisten müssen.

Zusammenfassung

  • Eine progressive Steuer ist ein Steuersystem, das die Steuersätze erhöht, wenn das zu versteuernde Einkommen steigt.
  • Beispiele für progressive Steuern sind Kapitalertragsteuern, Steuer auf Zinserträge, Mieteinnahmen, Erbschaftssteuer, und Steuergutschriften.
  • Das Gegenteil des progressiven Systems ist der regressive Steuersatz, bei dem die Steuerschuld mit steigendem Steuerbetrag sinkt.

Beispiele für progressive Steuern

Kapitalertragsteuern: Hierbei handelt es sich um Steuern auf vermögenswirksame Tätigkeiten. Sie wirken sich tendenziell auf diejenigen mit überschüssigem Geld aus, die sparen und investieren.

Steuer auf Zinserträge: Zinsen werden aus Ersparnissen oder Investitionen erzielt, und gilt als passives EinkommenPassives EinkommenPassives Einkommen ist jedes Geld, das auf eine Weise verdient wird, die nicht zu viel Aufwand erfordert. Das gesagt, Es gibt einige passive Einkommen generierende Ideen, die erfordern.

Mieteinnahmen: Es besteht zwar die Möglichkeit, alle mit dem Baubetrieb verbundenen Kosten abzuziehen, sobald sie fertig sind, Dies ist eine sehr progressive Steuer, da sie auf diejenigen abzielt, die in Mietimmobilien investieren.

Erbschaftssteuer: Dies ist eine Form der Steuer, die auf das Vermögen von Verstorbenen erhoben wird. Dies gilt in der Regel, wenn der Wert des Nachlasses des Verstorbenen einen bestimmten, von der Regierung festgelegten Betrag übersteigt.

Steuergutschriften: Dies sind Vorteile und Vergünstigungen, die die Regierung weniger glücklichen Bürgern gewährt, um ihnen etwas Geld zu sparen. Sie sind zahlreich und können eine Einkommensteuergutschrift, Steuergutschrift für ältere und behinderte Menschen, Steuergutschrift für Kinder, oder Altersvorsorgebeitragsgutschrift.

Vorteile der progressiven Steuer

  • Die Steuerlast ist richtig verteilt. Diejenigen mit breiteren finanziellen Schultern tragen die schwerste Last.
  • Es gibt eine Senkung der Steuerbeträge für die weniger Glücklichen in der Gesellschaft, um sicherzustellen, dass ihre Steuerlast nicht lähmt.
  • Der Staat erhebt mehr Steuereinnahmen, im Vergleich zu einem proportionalen Steuersystem.

Progressives vs. regressives Steuersystem

Das Gegenteil des progressiven Systems ist der regressive Steuersatz, bei dem die Steuerschuld mit steigendem Steuerbetrag sinkt. Unabhängig vom verwendeten Tarif Die Regierung zielt darauf ab, Geld von den Bürgern zu sammeln. Nachdem das ganze Geld zusammengelegt wurde, sie kann öffentliche Güter und Dienstleistungen wie Infrastruktur und Gesundheitsversorgung bereitstellen.

Beispiel

Steuerpflichtiger Betrag ($) Anteilige Steuer (%) Progressive Steuer (%) Regressive Steuer (%) Abweichende Steuer (%) 10, 0001410201020, 0001415181230, 0001420161440, 0001425121650, 00014301016> 50, 0001435916

Aus dem obigen Beispiel, Es ist ersichtlich, dass im Rahmen des progressiven Steuersystems die Steuerschuld steigt mit dem Einkommen. Wenn wir ein Beispiel für eine Person nehmen, die 70 US-Dollar verdient, 000 pro Jahr, dann wird seine Steuerschuld nach dem progressiven Steuersystem wie folgt berechnet:

  • Die ersten 10 Dollar, 000 bei 10 % =1 $, 000
  • Die zweiten $10, 000 bei 15% =1 $, 500
  • Die dritten $10, 000 bei 20% =2 $, 000
  • Die vierte $10, 000 bei 25% =2 $, 500
  • Die fünfte $10, 000 bei 30% =3 $, 000
  • Der Überschuss von 20,- 000 bei 35% =$7, 000
  • Die Gesamtsteuerschuld beträgt $(1, 000+1, 500+2, 000+2, 500+3, 000+7, 000) =$17, 000

Notiz: Jeder Betrag über $50, 000 wird pauschal mit 35 % besteuert.

Unter den Steuersatzsystemen, die zur Berechnung der steuerpflichtigen Verbindlichkeit einer natürlichen Person oder einer Körperschaft verwendet werden, der progressive steuersatz wird von vielen als der beste angesehen, da er die einkommensstärksten stärker belastet. Unter diesem System, Der durchschnittliche Steuersatz liegt unter dem Grenzsteuersatz. Es kann weiter erklärt werden, indem man sich auf das gleiche Beispiel bezieht:

Die Gesamtsteuerschuld beträgt 17 USD, 000 bei einem zu versteuernden Einkommen von 70 US-Dollar, 000. Dies bedeutet, dass der durchschnittliche Steuersatz $(17, 000/70, 000) =24,3%. Aus den Berechnungen, Es ist ersichtlich, dass der durchschnittliche Steuersatz von 24,3 % unter dem Grenzsteuersatz von 35 % liegt.

Denken Sie daran, dass das progressive Steuersystem darauf abzielt, mehr Geld von Gutverdienern zu bekommen. Die Regierung setzt auch andere progressive Maßnahmen ein, um die Einkommensungleichheit so weit wie möglich zu verringern. Einige der progressiven Maßnahmen, die die Regierung ergreifen kann, umfassen die Erhebung einer Grundsteuer oder sogar eine hohe Besteuerung von Luxusgütern, während wichtige Produkte von der Besteuerung befreit werden.

Die Meinung der Ökonomen zu progressiven Steuersätzen

Die Wirtschaft eines Landes wird durch Investitionen entwickelt. Meistens, der Rest des Einkommens nach dem Konsum wird investiert. In einer effizienten Wirtschaft Ersparnisse sollen gleich Investitionen sein. Dies bedeutet, dass, nachdem eine Person einen Teil ihres Einkommens verbraucht hat, anstatt das Gleichgewicht in einem unproduktiven Zustand zu halten, es kann in eine einkommensschaffende Tätigkeit eingesetzt werden.

In einem progressiven Steuersystem ist der Fall möglicherweise nicht genau so, da diejenigen, die mehr haben, höher besteuert werden. Dadurch haben sie weniger verfügbares Einkommen und sie haben möglicherweise auch keinen Anreiz, ihre Produktivität zu optimieren, da das Grenzeinkommen mit einem extrem hohen Grenzsatz besteuert wird. Dies kann zu geringeren Investitionen führen, die sich langfristig nachteilig auf die Gesamtwirtschaft auswirken können.

Aus Sicht der Begünstigten progressiver Steuern , ihre Kaufkraft wird stärker. Ebenfalls, die Nachfrage nach bestimmten Rohstoffen, die entweder subventioniert werden oder Teil der Grundnahrungsmittel sind, steigt. Diese beiden Faktoren können Wachstum und Entwicklung in Gebieten fördern, die ansonsten schwer zu stimulieren wären.

Die Auswirkung einer progressiven Steuer auf das Wirtschaftswachstum kann zwei Interpretationen haben:je nach Denkrichtung. Klassische Ökonomen glauben, dass WirtschaftswachstumWirtschaftswachstumWirtschaftswachstum ist ein weit gefasster Begriff, der den Prozess der Steigerung des realen Bruttoinlandsprodukts (BIP) eines Landes beschreibt. Das Wachstum sollte ohne staatliche Eingriffe einen natürlichen Verlauf nehmen, während die Keynesianer an die Staatsausgaben glauben, um das Wirtschaftswachstum anzukurbeln.

Auswirkungen der Inflation auf ein progressives Steuersystem

Inflation ist ein Zustand, in dem das Preisniveau von Gütern und Dienstleistungen weiter steigt, ohne dass sich der Lebensstandard entsprechend positiv verändert. Es verringert die Kaufkraft des Geldes und auch den Wert von Investitionen. Daher, während der Inflation, diejenigen, die von progressiven Steuersätzen betroffen sind, zahlen mehr als den ursprünglich für sie festgesetzten angemessenen Wert.

Verwandte Lektüre

CFI ist der offizielle globale Anbieter des Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)Werden Sie ein Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Die Zertifizierung des Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® von CFI wird Ihnen helfen, das Vertrauen zu gewinnen, das Sie in Ihre Finanzen brauchen Werdegang. Melden Sie sich noch heute an!®Werden Sie ein Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®CFIs Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)®-Zertifizierung wird Ihnen helfen, das Vertrauen zu gewinnen, das Sie für Ihre Finanzkarriere benötigen. Melden Sie sich noch heute an! Bezeichnung, ein führendes Zertifizierungsprogramm für Finanzanalysten. Um weiter zu lernen und Ihre Karriere voranzutreiben, die folgenden zusätzlichen CFI-Ressourcen sind hilfreich:

  • Rechnungslegung für EinkommensteuernRechnungslegung für EinkommensteuernDie Ertragsteuern und ihre Rechnungslegung sind ein Schlüsselbereich der Unternehmensfinanzierung. Bei der Bilanzierung von Ertragsteuern und der Optimierung der Unternehmensbewertung gibt es mehrere Ziele.
  • Tax ShieldTax ShieldEin Tax Shield ist ein zulässiger Abzug vom steuerpflichtigen Einkommen, der zu einer Reduzierung der geschuldeten Steuern führt. Der Wert dieser Schilde hängt vom effektiven Steuersatz für das Unternehmen oder die Einzelperson ab. Zu den üblichen abzugsfähigen Ausgaben zählen Abschreibungen, Amortisation, Hypothekenzahlungen und Zinsaufwendungen
  • KapitalflussrechnungKapitalflussrechnung​Eine Kapitalflussrechnung enthält Informationen darüber, wie viel Geld ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum generiert und verwendet hat.
  • Drei FinanzausweiseDrei FinanzausweiseDie drei Finanzausweise sind die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz, und die Kapitalflussrechnung. Diese drei Kernaussagen sind

Buchhaltung

Buchhaltung