Was ist eine langfristige Haftung?

Eine langfristige Verbindlichkeit bezieht sich auf die finanziellen Verpflichtungen in der Bilanz eines Unternehmens, die voraussichtlich nicht innerhalb eines Jahres beglichen werden. Langfristige Verbindlichkeiten sind langfristig fällig, im Vergleich zu kurzfristigen Verbindlichkeiten, die innerhalb eines Jahres fällig sind.

Analysten verwenden verschiedene Finanzkennzahlen, um langfristige Verbindlichkeiten zu bewerten, um den Leverage eines Unternehmens zu bestimmen. Schulden-Kapital-Verhältnis, Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten, auch Schuldenquote genannt, ist eine Leverage Ratio, die den Prozentsatz der Vermögenswerte angibt, die mit Fremdkapital finanziert werden., usw. Beispiele für langfristige Verbindlichkeiten sind langfristige Leasingverpflichtungen, Langzeitdarlehen, latente Steuerschulden, und Anleihen fällig.

Zusammenfassung

• Eine langfristige Verbindlichkeit bezieht sich auf die finanziellen Verpflichtungen eines Unternehmens, die voraussichtlich nicht innerhalb eines Jahres beglichen werden.
• Beispiele für langfristige Verbindlichkeiten sind langfristige Leasingverhältnisse, zahlbare Anleihen, und latente Steuerschulden.
• Investoren und Gläubiger überprüfen langfristige Verbindlichkeiten, um die Zahlungsfähigkeit und Verschuldung eines Unternehmens zu beurteilen.

Langfristige Verbindlichkeiten verstehen

Langfristige Verbindlichkeiten sind eine der Bilanzpositionen, die Finanzanalysten und Gläubiger verwenden, um die Stabilität der Cashflows des Unternehmens und die Höhe des Leverage zu bestimmen. Zum Beispiel, langfristige Verbindlichkeiten werden mit den Cashflows des Unternehmens verglichen, um festzustellen, ob das Unternehmen über ausreichende finanzielle Mittel verfügt, um entstehende finanzielle Verpflichtungen in der Organisation zu erfüllen.

Wenn das Unternehmen über stabile Cashflows verfügt, Dies bedeutet, dass das Unternehmen eine höhere Schuldenlast tragen kann, ohne das Ausfallrisiko zu erhöhen. Jedoch, wenn die langfristigen Verbindlichkeiten nicht ausreichen, dann zögern die Anleger, in das Unternehmen zu investieren, und Gläubiger werden davor zurückschrecken, damit Geschäfte zu machen.

Finanzielle Kennzahlen, die langfristiges verwenden Verbindlichkeiten

Investoren, Gläubiger, und Finanzanalysten verwenden verschiedene Finanzkennzahlen, um die langfristigen Verbindlichkeiten zu bewerten, um das Leverage- und Liquiditätsrisiko eines Unternehmens zu bestimmen. Einige der Verhältnisse umfassen:

1. Schuldenquote

Die Schuldenquote vergleicht die Gesamtverschuldung eines Unternehmens mit der Bilanzsumme, um die Höhe der Verschuldung eines Unternehmens zu bestimmen. Sie zeigt den Anteil des Unternehmenskapitals, der mit Fremdmitteln finanziert wird. Je niedriger der Prozentsatz, je weniger Hebelwirkung ein Unternehmen hat, und desto stärker ist seine Eigenkapitalposition.

Ein hoher Prozentsatz zeigt, dass das Unternehmen eine hohe Hebelwirkung hat, was sein Ausfallrisiko erhöht. Ein Verhältnis von Schulden zu Bilanzsumme von 1,0 bedeutet, dass das Unternehmen ein negatives Nettovermögen hat und einem höheren Ausfallrisiko ausgesetzt ist.

2. Zinsdeckungsgrad

Der Zinsdeckungsgrad wird verwendet, um zu beurteilen, ob ein Unternehmen ausreichende Erträge erwirtschaftet, um die Zinszahlungen zu decken. Die Kennzahl ergibt sich aus dem Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)EBIT-GuideEBIT steht für Earnings Before Interest and Taxes und ist eine der letzten Zwischensummen der Gewinn- und Verlustrechnung vor Jahresüberschuss. Das EBIT wird manchmal auch als Betriebsergebnis bezeichnet und wird so genannt, weil es durch Abzug aller Betriebskosten (Produktions- und Nichtproduktionskosten) von den Umsatzerlösen ermittelt wird. und dividieren durch die in einer bestimmten Periode angefallenen Zinsaufwendungen. Ein höherer Deckungsgrad bedeutet, dass das Unternehmen seine Zinszahlungen bequem abwickeln und zusätzliche Schulden aufnehmen kann.

Arten von langfristigen Verbindlichkeiten

Im Folgenden sind die wichtigsten Arten von langfristigen Verbindlichkeiten aufgeführt, die in der Bilanz enthalten sind:

1. Kreditlinien

Eine Kreditlinie ist eine Vereinbarung zwischen einem Kreditgeber und einem Kreditnehmer, wobei der Kreditgeber bei Bedarf einen bestimmten Betrag an Mitteln für das Unternehmen zur Verfügung stellt. Anstatt einen Pauschalkredit zu bekommen, das Unternehmen nimmt bei Bedarf einen bestimmten Kreditbetrag bis zum vom Kreditgeber gewährten Kreditrahmen auf.

Eine Kreditlinie gilt in der Regel für einen bestimmten Zeitraum, in dem das Unternehmen die Mittel in Anspruch nehmen kann. Wenn ein Unternehmen Gelder für den Kauf von Industrieanlagen aufnimmt, der Kredit wird als langfristige Verbindlichkeit klassifiziert.

2. Langfristiger Mietvertrag

Leasingzahlungen sind übliche Ausgaben, die Unternehmen zur Erfüllung ihrer Kaufverpflichtungen aufbringen müssen. Unternehmen finanzieren den Kauf von Anlagevermögen durch Finanzierungsleasing, wie Industrieanlagen und Kraftfahrzeuge.

Überschreitet die Mietdauer ein Jahr, Die für das Capital Lease geleisteten Leasingzahlungen werden als langfristige Verbindlichkeiten behandelt, da sie die langfristigen Verpflichtungen aus dem Leasingverhältnis mindern. Die im Rahmen des Finanzierungsleasings erworbene Immobilie wird als Vermögenswert in der Bilanz ausgewiesen.

3. Zahlbare Anleihen

Eine Anleihe ist eine langfristige Kreditvereinbarung zwischen einem Kreditgeber und einem Kreditnehmer, und es wird als Mittel zur Finanzierung von Kapitalprojekten verwendet. Anleihen werden über eine Investmentbank ausgegeben.Liste der Top-InvestmentbankenListe der 100 größten Investmentbanken der Welt, alphabetisch sortiert. Top-Investmentbanken auf der Liste sind Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Schwarzer Stein, Rothschild, Schottland, Erythrozyten, UBS, Wells Fargo, Deutsche Bank, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Credit Suisse, Bank of America Merril Lynch, und sie werden als langfristige Verbindlichkeiten klassifiziert, wenn die Zahlungsfrist ein Jahr überschreitet. Der Kreditnehmer muss über einen vereinbarten Zeitraum Zinszahlungen zu festen Beträgen leisten, in der Regel länger als ein Jahr.

4. Schuldscheine zahlbar

Eine Notiz, auch Schuldschein genannt, ist eine besondere Art der Kreditvereinbarung, bei der ein Kreditnehmer ein unbedingtes Versprechen abgibt, dem Kreditgeber den Kapitalbetrag zuzüglich Zinsen zurückzuzahlen. Das Schuldscheindarlehen dient der Finanzierung des Erwerbs von Vermögenswerten wie Maschinen und Gebäuden. Überschreitet die Laufzeit der Schuldverschreibung ein Jahr, es gilt als langfristiger Vermögenswert.

5. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern beziehen sich auf den Betrag der Steuern, die ein Unternehmen in der aktuellen Periode nicht bezahlt hat, und die in Zukunft zu zahlen sind. Die Verbindlichkeit wird berechnet, indem die Differenz zwischen den aufgelaufenen Steuern und den zu zahlenden Steuern ermittelt wird. Deswegen, Die Gesellschaft wird aufgrund einer Transaktion, die in der aktuellen Periode stattgefunden hat und für die die Steuern nicht abgeführt wurden, in Zukunft mehr Steuern zahlen müssen.

Mehr Ressourcen

CFI ist der offizielle Anbieter der Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™-Programmseite - CBCAGet die CBCA™-Zertifizierung von CFI und wird ein Commercial Banking &Credit Analyst. Melden Sie sich an und fördern Sie Ihre Karriere mit unseren Zertifizierungsprogrammen und -kursen. Zertifizierungsprogramm, entwickelt, um jeden in einen Weltklasse-Finanzanalysten zu verwandeln.

Um Ihr Wissen über Finanzanalysen weiter zu lernen und weiterzuentwickeln, Wir empfehlen dringend die folgenden zusätzlichen Ressourcen:

• Kurzfristige VerbindlichkeitenKurzfristige VerbindlichkeitenKurzfristige Verbindlichkeiten sind finanzielle Verpflichtungen eines Unternehmens, die innerhalb eines Jahres fällig sind. Ein Unternehmen zeigt diese auf der
• Passive latente Steuern/VermögenswerteLatente Steuerverbindlichkeiten/Vermögenswerte Eine latente Steuerschuld oder ein latenter Steueranspruch wird gebildet, wenn temporäre Differenzen zwischen Buchsteuer und tatsächlicher Ertragsteuer bestehen.
• Langfristige VermögenswerteLangfristige VermögenswerteLangfristige Vermögenswerte sind Vermögenswerte, deren Wert innerhalb eines Zeitraums von einem Jahr nicht realisiert wird, da sie nicht ohne weiteres in Zahlungsmittel umgewandelt werden können.
• FinanzkennzahlenFinanzkennzahlen werden unter Verwendung von Zahlenwerten aus Jahresabschlüssen erstellt, um aussagekräftige Informationen über ein Unternehmen zu erhalten