Was ist ein Finanzkontrolleur? Rolle &Verantwortlichkeiten

Finanzkontrolleure sind eine vielfältige Gruppe von Buchhaltungsfachleuten. Meistens CPAs mit einem festen Respekt für Genauigkeit, Prozess und Politik, Die Verantwortlichkeiten der Controller können je nach Größe der Organisation und Branche stark variieren. Allgemein, ein Finanzkontrolleur ist der leitende Buchhalter eines Unternehmens, verantwortlich für korrekte Abschlüsse und effiziente Rechnungslegungsprozesse.

Darüber hinaus, jedoch, der Job kann sehr abwechslungsreich sein.

Was ist ein Finanzkontrolleur?

Ein Finanzcontroller ist ein leitender Manager, der die täglichen Finanzgeschäfte eines Unternehmens überwacht. Manchmal auch als „Firmenhistoriker, “ Finanzcontroller führen die Buchhaltungsfunktion und sind für die Bücher und Aufzeichnungen des Unternehmens verantwortlich.

Die Rolle des Finanzkontrolleurs variiert je nach Unternehmensgröße. Controller in kleinen Unternehmen, ob intern oder Auftragnehmer, sind meist mit detaillierten Buchhaltungsaufgaben beschäftigt, die über die Fähigkeiten der Buchhalter des Unternehmens hinausgehen. In mittelständischen Unternehmen – wo die Verantwortlichkeiten am weitesten gefasst sind – umfassen die Aufgaben des Finanzkontrolleurs wahrscheinlich Projektmanagement, Technologie, Versicherungs- und Compliance-Funktionen. In großen Unternehmen, Finanzcontroller arbeiten mit Chief Financial Officers (CFOs), Hauptbuchhalter (CAO), Finanzmanager und Schatzmeister zur Steuerung der Finanz- und Verwaltungsfunktionen.

Die zentralen Thesen

• Finanzkontrolleure sind leitende Angestellte, die die täglichen Finanzgeschäfte eines Unternehmens beaufsichtigen.
• Als leitender Buchhalter in einem Unternehmen Ausbildung von Finanzkontrolleuren, Erfahrung und Lizenzierung konzentrieren sich auf Finanzen, Rechnungswesen oder Wirtschaftswissenschaften.
• Die meiste Zeit eines Controllers verbringt er mit traditionellen Aufgaben wie dem Abschluss der Bücher und der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften, ausgeglichen durch die Unterstützung der Unternehmensstrategie, zusammen mit dem Finanzvorstand.
• Immer auf dem neuesten Stand der Finanztechnologie zu sein, hilft einem Controller, erfolgreich zu sein.

Finanzkontrolleure verstehen

In einfachsten Worten, Finanzkontrolleure sind leitende Angestellte, die mit der Erstellung genauer Bücher und Aufzeichnungen für ein Unternehmen beauftragt sind. Um dies zu tun, sie müssen den Geschäftsbetrieb und die zugrunde liegenden Beziehungen zwischen den Inputs verstehen, Outputs und die Prozesse, die sie unterstützen. Die Rolle eines Finanzcontrollers beginnt damit, „der Zahlenmensch“ zu sein und reicht bis zur Erstellung von Berichten und Analysen, die strategische Geschäftsentscheidungen unterstützen.

Die Denkweise eines Finanzcontrollers ist auf Genauigkeit, Verwaltung, Politik und Ethik. Manchmal, es ist ein undankbarer Job. Öfters, Controller sind äußerst zufrieden damit, die Daten zu entwickeln, die die strategische Entscheidungsfindung leiten – obwohl sie sich durch einen Mangel an Ressourcen herausgefordert fühlen. Eine aktuelle Studie des Institute of Management Accountants (IMA) weist auf eine damit verbundene Lücke hin:Finanzkontrolleure haben das Gefühl, dass sie zu viel Zeit auf Kosten der Strategie für die Verwaltung aufwenden.

Warum sind Finanzkontrolleure wichtig?

Die Finanzkontrolle ist eine hochtechnische Rolle; Praktiker müssen sowohl Experten in allen Fragen der Rechnungslegung und Compliance sein als auch verlässliche Führungskräfte, die dazu führen, dass die gesamte Organisation Richtlinien und Verfahren befolgt.

Es ist diese Kombination aus Hard- und Soft Skills, die Finanzkontrolleure für Unternehmen so wichtig machen.

Ein hohes Maß an Stolz auf die Richtigkeit und Aktualität der Bücher des Unternehmens, kombiniert mit Vier-Sterne-Ethik, sind notwendige Merkmale erfolgreicher Controller. Mit anderen Worten, Für erfolgreiche Controller ist es wichtig, dass ihre resultierenden Finanzdaten richtig sind – und sie werden vor nichts zurückschrecken, um dies zu erreichen – weil ihnen die Führungskräfte vertrauen müssen. Darauf basieren kritische Geschäftsentscheidungen.

Was ist der Unterschied zwischen einem CFO und einem Controller?

Die Größe einer Organisation beeinflusst die Rollen eines Finanzcontrollers und eines CFO. In kleineren Organisationen mit sowohl einem CEO als auch einem Finanzcontroller Diese Führungskräfte tragen die Verantwortung für alle Facetten der Finanzprozesse des Unternehmens.

Finanzkontrolleure und CFOs im selben Unternehmen beginnen mit einer Aufgabentrennung, wenn der Umsatz 35 bis 50 Millionen US-Dollar erreicht. oder wenn ein Unternehmen beginnt, über komplexe Finanzmarkttransaktionen nachzudenken. Wenn das passiert, der CFO übernimmt in der Regel eine nach außen gerichtete Rolle, Arbeit mit Finanzmärkten, Fusionen und Übernahmen, während die Finanzkontrolleure die Verantwortung für die internen Prozesse zur Erstellung genauer und zeitnaher Abschlüsse übernehmen.

Ein weiterer Unterschied zwischen dem CFO und dem Finanzcontroller besteht darin, dass die Verantwortlichkeiten des CFO alle Finanzaktivitäten umfassen, wie Budgetprognosen, Treasury und Zusammenarbeit mit Investoren und dem Verwaltungsrat, während sich ein Finanzkontrolleur auf Hauptbücher konzentriert, interne Kontrollen, Systeme und Kostenmanagement.

Was ist der Unterschied zwischen einem Finanzkontrolleur und einem Rechnungsprüfer?

Positionen des Finanzcontrollers und des Rechnungsprüfers haben ähnliche Verantwortlichkeiten, mit der Übernahme des Eigentums an den Büchern und Aufzeichnungen einer Organisation und der Überwachung des Buchhaltungsteams, das sie erstellt. Die verschiedenen Titel beziehen sich hauptsächlich auf die Art der Organisation – Regierungsbehörden und gemeinnützige Organisationen beziehen sich auf die Position als Rechnungsprüfer, während gewinnorientierte Unternehmen in der Regel Finanzkontrolleure einsetzen. Einige halten den Titel des Rechnungsprüfers für höher als der des Finanzkontrolleurs, eher vergleichbar mit CFOs von Privatunternehmen, Gehaltsstudien weisen jedoch auf das Gegenteil hin.

Wann braucht ein Unternehmen einen Controller?

Wenn ein kleines Unternehmen wächst, sein Besitzer könnte anfangen, zu viel Zeit damit zu verbringen, an den Buchhaltungsbüchern zu arbeiten, anstatt Geschäfte zu machen. Häufig, es ist bereits ein Buchhalter oder Buchhalter an Bord oder vertraglich gebunden, aber diese Person wird schließlich nicht in der Lage sein, alle Finanzdatenanforderungen des Geschäftsinhabers und externer Interessengruppen zu erfüllen.

Drei gängige Szenarien, die dazu führen, dass ein Unternehmen seinen ersten Controller einstellt, sind:

• Wachstum: Wenn ein Unternehmen die Fähigkeiten oder die verfügbare Zeit seiner Buchhalter übersteigt, Es ist Zeit, einen Controller einzustellen. Das Hinzufügen eines Finanzcontrollers hilft einem wachsenden Unternehmen, komplexe Buchhaltungstransaktionen durchzuführen, reduziert die Zeit, die zum Schließen der Bücher benötigt wird, und setzt interne Kontrollen und Unternehmensrichtlinien durch. Dies soll Buchhalter nicht unterschätzen, aber Finanzkontrolleure besitzen die Ausbildung, Ausbildung und Erfahrung, die erforderlich sind, um Aufgaben wie die Zusammenarbeit mit externen Wirtschaftsprüfern und Steuerfachleuten und den Schutz vor Betrug zu bewältigen.

• Einnahmen: Als Faustregel gilt, dass Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 5 Millionen US-Dollar für einen Finanzcontroller bereit sind – und dessen Fachwissen erfordern.

• GAAP-Konformität: Unabhängig von der Umsatzgröße, die meisten Finanzkontrolleure werden eingestellt, wenn ein Unternehmen einen Jahresabschluss nach GAAP erstellen muss, um die Anforderungen von Bankiers oder Investoren zu erfüllen, oder im Falle einer Neugründung, Risikokapitalgeber.

Erforderliche Fähigkeiten für Finanzkontrolleure

Erfolgreiche Finanzkontrolleure sehen den Finanzwald und jeden Baum darin. Sie arbeiten auf einer detaillierten Ebene, Verständnis jeder Nuance des Buchhaltungsprozesses und der Transaktionsdaten im Hauptbuch, Jahresabschlüsse und Compliance-Dokumente. Zur selben Zeit, sie müssen strategische Denker sein, die dem Unternehmen helfen, seine kurz- und langfristigen Ziele zu erreichen. Diese Fähigkeiten mögen widersprüchlich erscheinen, sie müssen daher in der Regel über viele Jahre hinweg verfeinert werden – eine typische Anforderung für die meisten Finanzkontrolleure.

Natürlich, ein Händchen für Zahlen und ein Gespür für Geschäftsbeziehungen sind ebenfalls wesentliche Assets.

Zusätzlich, Finanzkontrolleure benötigen ausgezeichnete Kommunikations- und zwischenmenschliche Fähigkeiten. Der Finanzkontrolleur ist das Gesicht der Buchhaltung gegenüber anderen Abteilungen im Unternehmen, Bildung von Nichtfinanzleuten und Durchsetzung von Unternehmensrichtlinien in einer kollaborativen, eher gegnerisch, Weg. Diese Fähigkeiten verbessern auch ihre Fähigkeit, gut geführte, produktive Teams.

Braucht ein Controller einen CPA?

Es gibt keine behördliche Anforderung, dass ein Finanzkontrolleur ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer sein muss; jedoch, Die Erlangung einer CPA-Zertifizierung ist der gängigste Weg, um den für die Position erforderlichen Rechnungslegungssinn zu beherrschen. Die CPA-Zertifizierung hat strenge pädagogische, Test- und Felderfahrungskriterien für die Erstzulassung, sowie eine jährliche Weiterbildungspflicht (CPE).

Das CPA-Curriculum konzentriert sich auf Buchhaltung, Wirtschaftsrecht, Steuern und Wirtschaftsprüfung. Alternative Zertifizierungen, die bei Finanzcontrollern häufig anzutreffen sind, sind Chartered Management Accountant (CMA), Chartered Financial Analyst (CFA) und Chartered Financial Controller (CFC).

Ist der Finanzkontrolleur eine Führungsrolle?

Traditionell, der Finanzkontrolleur hat eine leitende Funktion in kleinen Unternehmen, da es sich wahrscheinlich um ihre höchste Finanzposition handelt. Da Organisationen immer größer werden, der Controller kann ein Senior Manager sein, der dem CFO oder CEO unterstellt ist.

Moderne Finanzkontrolleure haben oft die Aufgabe, ein Stratege und Katalysator für den Fortschritt in ihren Unternehmen zu sein. Dies verschiebt ihren Fokus langsam weg von traditionellen Funktionen, wie der Abschluss der Bücher und die Einhaltung von Rechnungslegungsstandards, nach neueren Studien. Mehr und mehr, Finanzkontrolleure sind aufgefordert, aus ihrem „Zahlenkasten“ herauszutreten und strategische Diskussionen zu führen. Finanzkontrolleure mit unzureichend ausgestatteten Abteilungen oder unzureichenden Finanzsystemen können diese Herausforderung möglicherweise nur schwer bewältigen.

Was macht ein Finanzkontrolleur?

Das meiste, was ein Finanzkontrolleur tut, fällt in eine von vier Kategorien:von der IMA als die „Vier Gesichter der Verantwortlichkeit“ bezeichnet. Sie sind Verwaltung, Operator, Katalysator und Strategie.

Unter diesen Kategorien, Verwaltung und Betreiber nehmen die meiste Zeit eines Finanzkontrolleurs in Anspruch, während die Katalysator- und Strategieaufgaben zusammen etwa 30 % des Fokus eines Controllers ausmachen. Die Verantwortlichkeiten in jedem „Gesicht“ umfassen:

1. Verwaltung: Schützt und schont die Ressourcen eines Unternehmens und berichtet präzise über seine Finanzlage.

2. Operator: Verwaltet die Finanzorganisation effizient.

3. Katalysator: Bietet die richtigen Informationen zur richtigen Zeit, um die Geschäftsabwicklung zu unterstützen.

4. Strategie: Unterstützt Führungskräfte mit Finanzinformationen und -analysen, um das Unternehmen auf seine Mission und Ziele hin zu bewegen.

Dieser Balken zeigt eine Annäherung an die Aufteilung der Zeit eines Controllers auf die vier Kategorien.

Die vier Gesichter der Controllerschaft

Was sind die Aufgaben eines Finanzkontrolleurs?

Finanzkontrolleure sind vielbeschäftigte Menschen, die bei Finanzabschlüssen und Prüfungen am Jahresende oft wenig Schlaf bekommen. Ihre Hauptaufgabe besteht darin, die Bücher des Unternehmens in einer genauen, rechtzeitige und effiziente Art und Weise. Letzten Endes, Sie sorgen für die allgemeine Buchführungsaufsicht und sind die Eigentümer des Finanzabschlussprozesses.

Dies beinhaltet viele Aufgaben, die je nach Unternehmen variieren können, aber im Allgemeinen Folgendes umfassen:

• Rechnungsfreigabe: Sicherstellen, dass Rechnungen ordnungsgemäß genehmigt und im Hauptbuch codiert werden.

• Cashflow-Management: Überwachung und Ausgleich von Cashflows in und aus einem Unternehmen, um Verpflichtungen zu erfüllen und Investitionen zu optimieren.

• Revisionsstelle: Abstimmung mit externen Finanzdienstleistern, Compliance- und Steuerprüfer.

• Interne Kontrollen: Erstellung und Überwachung von Unternehmensrichtlinien und internen Kontrollen, insbesondere Ausgabenkontrollen, um Unternehmensvermögen zu schützen und Betrug zu reduzieren.

• Budget: Unterstützung oder vollständige Erstellung des Budgets, einschließlich der Einbeziehung historischer Daten.

• Schuldenmanagement: Verwaltung von Kreditverträgen für Firmenkredite und Eintreibung von Geldern, die dem Unternehmen gegenüber Kunden geschuldet sind.

• Finanzstrategie: Entwicklung einer Finanzstrategie, einschließlich Risikominimierungsplänen und Chancenprognosen.

• Einhaltung: Gewährleistung der Einhaltung lokaler Gesetze, Steuervorschriften und einschlägige Branchen- und Finanzvorschriften.

• Berichterstattung und Analyse: Bereitstellung von Finanzberichten und Analysen zur Entscheidungsfindung.

• Kosteneinsparungen: Identifizieren von Effizienzen und Möglichkeiten zur Kostensenkung im gesamten Unternehmen.

• Führung: Betreuung und Führung des Rechnungswesens und des Finanzwesens.

• Lohn-und Gehaltsabrechnung: Abwicklung der Lohn- und Gehaltsabrechnung und Einhaltung der Lohnsteuer.

• Externe Berichterstattung: Erstellung von Unternehmenssteuer- und Jahresabschlüssen, einschließlich öffentlicher Einreichungen bei der Securities and Exchange Commission (SEC).

• Bankwesen: Einrichtung von Bankkonten und Verwaltung von Bankbeziehungen.

• Interessengruppen Verwaltung: Beratung von Unternehmensleitern bei operativen Aktivitäten basierend auf Kenntnissen des zugrunde liegenden Geschäfts.

3 Schritte, um Finanzkontrolleur zu werden

Die Berufsaussichten für Finanzkontrolleure sind vielversprechend, nach Angaben des US-Büros für Arbeit, wobei das Wachstum voraussichtlich über dem Gesamtdurchschnitt aller Berufe liegen wird. Für alle, die sich für diesen Beruf interessieren, Es gibt viele Wege, um Finanzcontroller zu werden.

Die wichtigsten Schritte, um Finanzkontrolleur zu werden, sind:

1. Erwerben Sie einen oder mehrere relevante Hochschulabschlüsse: Verdienen Sie einen Bachelor-Abschluss mit dem Schwerpunkt Rechnungswesen, Finanzen oder Betriebswirtschaft. Wenn Sie eine CPA-Lizenz anstreben, die meisten Staaten verlangen mindestens 30 weitere Credits über den meisten Bachelor-Abschlüssen. Zunehmend, Unternehmen verlangen Master-Abschlüsse für ihre Controller.

2. Berufserfahrung sammeln: Die meisten Controller verfügen über fünf bis zehn Jahre Erfahrung in Finanzfunktionen. Eine übliche Entwicklung ist Personalbuchhalter oder Kostenbuchhalter, zum Buchhaltungsleiter, zum stellvertretenden Controller und letzten Endes, Regler. Häufig, Berufserfahrung im öffentlichen Rechnungswesen, insbesondere bei einer der „Big Four“-Firmen, wird als wichtiger Pluspunkt angesehen.

3. Lizenz ausüben: Erfüllen Sie die Anforderungen einer professionellen Lizenz, wie CPA, CMA, CFA oder FCKW. Traditionell, die CPA-Lizenz gilt als Goldstandard. Es ist auch wichtig, die berufliche Weiterbildung aufrechtzuerhalten, die erforderlich ist, um die Lizenzen in gutem Ansehen zu halten und in der Branche auf dem neuesten Stand zu bleiben.

Studien zeigen, dass fast 50 % der Controller hoffen, eines Tages CFOs zu werden. aber die Hälfte sieht die Finanzkontrolle als ihren Karrierehöhepunkt.

Tools für Finanzkontrolleure

Auf einmal, Von Finanzkontrolleuren wurde erwartet, dass sie Tabellenkalkulationsassistenten sind. Buchhaltungs- und Finanzsoftware haben sich weiterentwickelt, und von ihnen wird jetzt erwartet, dass sie Experten für alle Finanzsysteme ihres Unternehmens sind. Häufig, Finanzkontrolleure leiten die Auswahl dieser Systeme und sind nach ihrer Implementierung der wichtigste Geschäftsinhaber. Als Ergebnis, Finanzkontrolleure sind Power User der folgenden Tools:

Finanz- und Rechnungswesen: Dies ist die Kerntechnologie für Finanzkontrolleure – die „Bücher“ umfassen das Hauptbuch, Nebenbücher, Journaleinträge und ein Vermögensverzeichnis, unter anderen.

Globale Konsolidierungssoftware: Diese Systeme führen die einzelnen Finanzen verschiedener Divisionen und Geschäftseinheiten zusammen, einschließlich derer, die geografisch verteilt sind.

Lösungen für die Finanzberichterstattung: Tools für die Finanzberichterstattung erstellen Unternehmensabschlüsse und unterstützen die Modellierung und Analyse.

Inventar, Lohn-und Gehaltsabrechnung, Abrechnungs- und Compliance-Systeme: Finanzkontrolleure benötigen Zugang zu Aspekten all dieser Systeme, obwohl sie normalerweise nicht alle beaufsichtigen.

Technologie ist ein entscheidendes Werkzeug, um die „Kontrollaspekte“ der Aufgaben des Controllers erfolgreich zu erfüllen. Weiter, Technologie nutzen, insbesondere aufstrebende Technologien wie Robotik-Prozessautomatisierung, In-Memory-Computing und maschinelles Lernen, kann die Herausforderung für Controller erleichtern, traditionelle und strategische Verantwortlichkeiten in Einklang zu bringen. Es ist wahrscheinlich, dass ein Finanzkontrolleur ständig mehrere geöffnete Browser-Tabs hat, einschließlich eines automatisierten Dashboards, ERP-System (Enterprise Resource Planning) — und, selbstverständlich, moderne Buchhaltungssoftware.

Finanzkontrolleure sind die leitenden Buchhalter in einem Unternehmen, verantwortlich für die Bücher und Aufzeichnungen eines Unternehmens und für die Bereitstellung korrekter und zeitnaher Finanzinformationen. Sie sind gut ausgebildet, erfahrene Profis, die am erfolgreichsten sind, wenn sie auch über exzellente „Soft Skills“ für die Führung ihrer Teams und die unternehmensweite Zusammenarbeit verfügen.

Die Rolle des Finanzkontrolleurs entwickelt sich strategischer, Diese Fachleute arbeiten Hand in Hand mit den Führungskräften der C-Suite. Zusätzlich, Finanzkontrolleure sind zunehmend in die Technologieentscheidungen ihrer Unternehmen eingebunden, die die wichtigsten Tools von Controllern betreffen.

Häufig gestellte Fragen zum Finanzkontrolleur

F:Welche Aufgaben hat ein Finanzkontrolleur?

EIN: Finanzkontrolleure sind in erster Linie dafür verantwortlich, genaue und zeitnahe Unternehmensaufzeichnungen durch die Verwaltung der Buchhaltungsfunktion bereitzustellen. Zu den Aufgaben gehören die Verantwortung für den Finanzabschlussprozess und die Erstellung von Jahresabschlüssen und Berichten als Entscheidungshilfe.

F:Ist der Finanzcontroller höher als der Finanzmanager?

EIN: Finanzmanager ist ein Titel, der viele verschiedene Rollen innerhalb einer Organisation einnimmt. Meistens, diese Verantwortlichkeiten sind begrenzt und könnten daher als geringer als die eines Finanzkontrolleurs angesehen werden, der weitreichende Verantwortung für den gesamten Rechnungslegungsprozess trägt. In Fällen, in denen der Finanzmanager eng mit einem CFO zusammenarbeitet, die Position des Finanzmanagers kann höher sein als der des Finanzcontrollers.

F:Was verdient ein Finanzcontroller?

EIN: Die Verdienste der Finanzkontrolleure hängen von der Unternehmensgröße ab, die Branche, ob das Unternehmen öffentlich oder privat ist, die Anzahl der betreuten Mitarbeiter und wo sich die Stelle befindet. Die durchschnittlichen Jahresgehälter reichen von $90, 000 bis 110 US-Dollar, 000 pro Jahr, nach verschiedenen Studien.