Controller vs. CFO:6 wichtige Unterschiede zum Verständnis

Chief Financial Officers (CFOs) und Finanzcontroller haben viele Gemeinsamkeiten – und einige signifikante Unterschiede, auch. In mittelständischen bis großen Unternehmen, sie können ein dynamisches Duo sein, Hand in Hand arbeiten, um ein Unternehmen auf die bestmögliche finanzielle Basis zu stellen.

Kleinere Unternehmen entscheiden sich tendenziell für die eine oder andere Rolle, oft um die Lohnkosten zu kontrollieren. Andere Firmen, vor allem Start-ups, kann eine oder beide Finanzfunktionen auslagern oder Teil- oder Interimsprofis einstellen.

Wenn Sie die beiden Rollen verstehen, können Sie feststellen, welche Richtung für Ihr Unternehmen am besten ist – und wann es an der Zeit ist, beide zu ergreifen.

Was ist ein Finanzkontrolleur?

Ein Finanzcontroller ist der leitende Buchhalter eines Unternehmens. Der Controller, auch als Rechnungsprüfer in staatlichen und gemeinnützigen Unternehmen bezeichnet, ist verantwortlich für die Führung korrekter Bücher und Aufzeichnungen und für die Durchführung der täglichen Aktivitäten der Buchhaltungsabteilung.

Typischerweise der Verantwortliche ist ein leitender Angestellter, mit einem scharfen Scharfsinn für Zahlen und einer formalen Ausbildung im Rechnungswesen. Der Controller berichtet entweder an einen CFO oder CEO und beaufsichtigt die Buchhalter und Buchhalter.

Was ist ein CFO?

Ein CFO ist der oberste Finanzmanager in einem Unternehmen, verantwortlich für die gesamte Finanzstrategie. Der Zuständigkeitsbereich eines CFO umfasst die allgemeinen Marktbedingungen, Wettbewerbsanalyse – in einigen Fällen – und die Eigenkapitalstruktur des Unternehmens. Der CFO leitet alle Finanzbereiche, einschließlich der historischen Buchführungsprozesse, die vom Finanzkontrolleur verwaltet werden, wenn es einen gibt, und voraussichtliche finanzielle Aktivitäten, wie Budgetierung, Vorhersage, Bargeldumlauf, Fusionen und Investitionen.

Am wichtigsten, weil CFOs die einzigen anderen Unternehmensführungskräfte mit einem unternehmensweiten Fokus sind, sie sind die wichtigsten Berater ihrer CEOs.

Diese breite Sicht auf das Geschäft bedeutet, dass sich nur ein kleiner Teil der CFOs ausschließlich auf Dollar und Cent konzentriert. Die überwiegende Mehrheit jongliert mit Verantwortlichkeiten jenseits des Finanz- und Rechnungswesens, wie die Identifizierung strategischer Partnerschaften, Technologie evaluieren und das Unternehmen in öffentlichen Foren vertreten.

Rollen &Titel

Sehen wir uns die Hierarchie einiger gängiger Buchhaltungs- und Finanzrollen an, um all dies zu erledigen: FINANZVORSTAND: Ein Chief Financial Officer berichtet direkt an den CEO und den Verwaltungsrat. Bei CFOs geht es nicht nur darum, die Bücher zu schließen – sie dienen als Realitätsprüfer, Strategen und Risikominimierer für ihre Unternehmen. Der CFO beaufsichtigt normalerweise ein vielfältiges Finanz-/Buchhaltungsteam und ist für die allgemeine finanzielle Gesundheit des Unternehmens verantwortlich. CFOs in börsennotierten Unternehmen bestätigen formell die Richtigkeit von Jahresabschlüssen und Aktionärsberichten. Vizepräsident für Finanzen: Der VP of Finance verfügt in der Regel über einen fundierten Hintergrund im Rechnungswesen – im Wesentlichen ein CPA mit Führungsqualitäten – und versteht die aktuellen und historischen Finanzdaten des Unternehmens genau. In der Regel weniger bezahlt als ein CFO, VPs of Finance können auch in die CFO-Rolle befördert werden. Regler: Der Verantwortliche ist ein CPA und häufig, hat einen MBA. Controller sind erfahrene Buchhaltungsexperten und überwachen den Cashflow und das AR/AP eines Unternehmens. Bei kleineren Unternehmen, sie können bei der Finanzplanung und -analyse helfen, obwohl FP&A im Allgemeinen eine Finanzfunktion gegenüber dem Rechnungswesen ist. Buchhalter: Diese Fachleute haben CPAs und können interne oder Auftragnehmer sein, die mit einer Reihe von Unternehmen zusammenarbeiten, manchmal innerhalb einer Branche. Sie erstellen geprüfte Jahresabschlüsse und überwachen die Finanzunterlagen, wie Steuererklärungen, Bilanzen, Personalkosten, sowie Cashflow- und Erfolgsrechnungen. Buchhalter: Diese Position ist Ihre erste finanzielle Einstellung und wieder, kann ein Auftragnehmer oder ein interner Mitarbeiter sein. Diese Fachleute haben einen buchhalterischen Hintergrund und sind dafür verantwortlich, monatliche Gewinn- und Verlustrechnungen und Bilanzen für das Unternehmen zusammenzustellen. Andere Personalfunktionen: Innerhalb des Finanzteams Unternehmen können Spezialisten haben, die sich auf die Wirtschaftsprüfung konzentrieren, FP&A, Humanressourcen, Buchhaltung, Besteuerung, Budgetanalyse, Debitoren-/Kreditorenbuchhaltung und Inventar oder andere betriebliche Aspekte.

6 Hauptunterschiede zwischen einem Controller und einem CFO

Controller und CFOs haben verwandte, aber unterschiedliche Fähigkeiten, die ihre individuellen Rollen unterstützen. Wenn beide innerhalb einer Organisation vorhanden sind, Controller und CFOs sind voneinander abhängig, ihre Talente zu nutzen, um zusammenzuarbeiten und der gesamten Finanzorganisation zu helfen, ihre Ziele zu erreichen.

Hier sind sechs Hauptunterschiede zwischen einem Controller und einem CFO.

1. Buchhaltung vs. Finanzen: Controller sind Experten in der Rechnungslegung, die über die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP) und Steuervorschriften auf dem Laufenden bleiben müssen. Sie sind hochtechnisch und präzise. Controller sind fast immer CPAs oder besitzen ähnliche professionelle Lizenzen, in der Erwägung, dass CFOs in der breiteren Disziplin des Finanzwesens tätig sind, wie Finanzplanung, Kapitalmärkte und Investitionen. CFOs müssen zwar die Buchhaltung – die Geschäftssprache – verstehen, müssen aber nicht unbedingt CPAs sein. CFOs kommen aus einer Vielzahl von Hintergründen, vom Investmentbanking bis zum Management eines Geschäftsbereichs.

2. Taktisch vs. strategisch: Controller sind taktische Operatoren, Verfahren und Fristen einhalten und auf Genauigkeit achten. Ihre Aufgaben können als endlich bezeichnet werden, wie die wöchentliche Gehaltsabrechnung oder den monatlichen Abrechnungsabschlussprozess. CFOs haben eine längere Sicht, an strategischeren Themen zu arbeiten, die die Richtung des Unternehmens beeinflussen. Sie beraten CEOs und andere Führungskräfte, wie das Unternehmen wirtschaftlich gesund bleibt und wie kurzfristig Wachstum möglich ist. mittel- und langfristig.

3. Heads-down vs. Heads-up: Controller verbringen die meiste Zeit in einer „Heads-down“-Position, d. h. daran arbeiten, dass die Hauptbücher korrekt und die Buchhaltungssysteme reibungslos funktionieren, Analyse von Abweichungen und Saldierung von Belastungen und Gutschriften. Der Fokus liegt hauptsächlich auf historischen Daten und darauf, dass die Ergebnisse genau widergespiegelt werden. Es ist eine wesentliche Rolle, um sicherzustellen, dass Daten und Berichte für Entscheidungsträger korrekt bleiben.

   Im Gegensatz, CFOs nehmen eine „Heads-up“-Haltung ein:Scannen von Märkten, Wirtschaftsprognosen und die Wettbewerbslandschaft nach Chancen und Risiken. Sie identifizieren auch Bereiche mit Ineffizienz, Empfehlungen aussprechen und Aktionspläne entwickeln. Zusätzlich, CFOs erstellen Prognosen und führen Szenarioanalysen durch, damit das Unternehmen vorausschauend und proaktiv für die Zukunft sein kann.

4. Interne Kontrollen vs. Markttrends: Controller sind verantwortlich für die Entwicklung, Verbreitung und Überwachung der internen Kontrollen, die die Vermögenswerte eines Unternehmens schützen und Fehler und Betrug verhindern und aufdecken. Als Ergebnis, sie sind in internen Prozessen und Arbeitsabläufen verwurzelt. Während CFOs, insbesondere in öffentlichen Unternehmen, müssen die Angemessenheit dieser internen Kontrollen bescheinigen – und müssen daher volles Vertrauen in ihre Verantwortlichen haben – sie verbringen mehr Zeit damit, nach außen zu schauen; CFOs untersuchen Partnerschaften, Investitionsmöglichkeiten und Akquisitionen.

5. Ausführungston vs. Einstellton: Der Controller und der CFO sind beide für die Führung des Finanzpersonals verantwortlich. Der Verantwortliche trägt die direkte Verantwortung für das Buchhaltungsteam und, im Gegenzug, berichtet an den Finanzvorstand, der den Rest des Finanzpersonals direkt oder indirekt leitet. Der CFO gibt für das gesamte Finanzteam den Ton an und prägt dessen Kultur. Der Controller übersetzt diese Vision in das tägliche Management von direkt unterstellten Mitarbeitern.

6. Gesicht der Buchhaltung vs. Gesicht des Unternehmens: Controller sind das Gesicht der Buchhaltung gegenüber allen anderen Abteilungsleitern im Unternehmen. Sie arbeiten innerhalb des Unternehmens zusammen, um Bilanzierungsrichtlinien zu erziehen und durchzusetzen. Der CFO ist das Gesicht des Unternehmens nach außen. Zu den Aufgaben eines CFO gehören beispielsweise die Leitung von Telefonkonferenzen zu den Quartalsergebnissen und die Zusammenarbeit mit Banken oder großen Lieferanten.

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Rollen und Aufgaben

CFOs und Controller sind beides erfahrene Profis, mit Hintergrund in Buchhaltung oder Finanzen. In kleinen Unternehmen, in denen es nur eine Rolle gibt, Verantwortlichkeiten verschwimmen oft, basierend auf den Bedürfnissen des Unternehmens und seines CEO. Wenn es unterschiedliche Rollen gibt, ihre jeweiligen Aufgaben reihen sich in der Regel wie folgt auf.

Aufgaben des Finanzkontrolleurs

Von höchster Ebene, Finanzkontrolleure sind erfahrene Rechnungslegungsexperten, die die Verantwortung für den Finanzabschlussprozess tragen, Erstellung von Jahresabschlüssen und Berichten als Entscheidungshilfe. Zu den Aufgaben gehören:

• Verwalten Sie die Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung.
• Rechnungen genehmigen.
• Kontenplan pflegen.
• Verwalten Sie externe Audits.
• Entwickeln und überwachen Sie interne Kontrollen und Unternehmensrichtlinien.
• Forderungsmanagement und Inkasso.
• Einhaltung gesetzlicher, Finanz- und Steuerordnung.
• Interne Finanzberichterstattung und -analyse.
• Lohn-und Gehaltsabrechnung.
• Tägliche Führung der Buchhaltungsmitarbeiter.
• Hauptansprechpartner für Abrechnungstechniksysteme.
• Identifizieren Sie Kosteneinsparungen.
• Bankkonten einrichten.
• Überwachung von Bankabstimmungen.
• Externe Berichterstattung, einschließlich Steuer- und GAAP-Abschlüsse, und öffentliche Einreichungen bei der Securities and Exchange Commission (SEC).

In Unternehmen mit beiden Rollen, der Verantwortliche berät den CFO häufig, insbesondere in den Bereichen Rechnungslegungsstandards, Besteuerung und andere Vorschriften.

CFO-Aufgaben

Die Rolle des CFO wurde über seine Kernaufgaben hinaus deutlich erweitert und umfasst auch das Portfoliomanagement und die Kapitalstruktur des Unternehmens. Zu den Aufgaben gehören:

• Beraten Sie den CEO, Vorstand und Geschäftsleitung in allen finanziellen und operativen Angelegenheiten.
• Bestätigen Sie alle Finanzberichte.
• Führen Sie alle Finanzoperationen, in der Regel durch den Controller und die Finanzdirektoren.
• Verwaltung von Treasury-Aktivitäten, einschließlich Investitionen, Schuld- und Eigenkapitalvereinbarungen.
• Planen Sie das Umsatzwachstum.
• Tragen Sie zum Gespräch über die Unternehmenskultur bei.
• Änderungsmanagement zur Erzielung von Effizienzsteigerungen und zusätzlichen Einnahmen.
• Risikomanagement überwachen, inklusive Versicherung, Betrug und Cybersicherheit.
• Leitung von Einstellungs- und Schulungsprogrammen für Mitarbeiter der Finanzabteilung.
• Seien Sie verantwortlich für Automatisierung und andere technologische Bemühungen.
• Treiben Sie die Szenario-Planung voran.
• Vertretung des Unternehmens in externen Finanzangelegenheiten.

Wann sollte man einen Finanzkontrolleur einstellen

Die meisten Unternehmen setzen einen Finanzcontroller ein, wenn sie genaue, zeitnahe Abschlüsse, die den GAAP entsprechen. (GAAP-Abschlüsse werden von verschiedenen Stakeholdern verlangt, wie Partner, Investoren, Bankiers und öffentliche Märkte.) Geschäftsinhaber oder CEOs verfügen möglicherweise nicht über das Fachwissen oder die Zeit, um diese Funktion selbst auszuführen oder einen Buchhalter auszubilden, um diesen Bedarf zu erfüllen.

Eine weitere treibende Kraft für die Einstellung eines Controllers tritt auf, wenn die Unternehmensexpansion – entweder in Bezug auf Transaktionen oder Mitarbeiter – die Implementierung und Überwachung interner Kontrollen erfordert. Finanzkontrolleure sind die Hüter von Richtlinien und Verfahren, die das Vermögen eines Unternehmens schützen.

Wann sollte man einen CFO einstellen?

Die Einstellung eines CFO ist ein großer Schritt. Die Einstellung einer Person in dieser strategischen Rolle geschieht normalerweise, wenn ein Eigentümer bereit ist, das Unternehmen auf die nächste Ebene zu bringen. ob durch M&A, Suche nach öffentlichen oder privaten Investitionen oder Einführung neuer Produktlinien oder anderer Wachstumsinitiativen.

Solche Übergänge erfolgen in der Regel im Zusammenhang mit Personal- und Geschäftsausweitungen, bei fortgeschrittener prädiktiver Modellierung, Cashflow-Prognosen und Ausgabenkontrolle werden immer wichtiger. Andere häufige Katalysatoren sind die internationale Expansion, Hinzufügen eines Abonnementmodells oder Erwägen großer Technologieinvestitionen.

Welche Unternehmen verwenden einen Finanzkontrolleur?

Unternehmen jeder Größe setzen Finanzkontrolleure ein; der Bedarf hängt oft mehr von der Branche als von der Größe ab. Zum Beispiel, Startups können einen Finanzcontroller beauftragen, wenn sie von Risikokapitalgebern dazu aufgefordert werden, während ein Unternehmen mit einem Umsatz in Millionenhöhe mit einem Buchhalterpersonal zufrieden sein kann, das von externen CPA-Diensten unterstützt wird, wenn die Art seines Geschäfts eine einfache Transaktionsbuchhaltung zulässt.

Als allgemeine Faustregel gilt, Die meisten Unternehmen stellen ihren ersten Finanzcontroller ein, wenn der Jahresumsatz 5 Millionen US-Dollar übersteigt.

Welche Unternehmen verwenden einen CFO?

Es gibt zwei Denkrichtungen darüber, wie groß ein Unternehmen sein sollte, bevor ein CFO eingestellt wird. Man verwendet den Umsatz als Maß, mit mehreren Studien, die einen Schwellenwert von 25 Millionen US-Dollar erreichen, während andere 50 bis 100 Millionen US-Dollar empfehlen. In den meisten Fällen, die Art des Geschäfts, Das finanzielle Know-how seines Eigentümers und seine Kapitalstruktur geben Aufschluss darüber, wo in diesem breiten Spektrum ein Unternehmen die Expertise eines CFOs benötigt.

Der zweite Ansatz empfiehlt die Einstellung eines CFO in der Gründungsphase des Unternehmens. Die Begründung:CFOs können eine Schlüsselrolle bei der Ausrichtung der Unternehmensstrategie spielen, Aufbau der Kapitalstruktur und Geschäftssysteme und Führung des Geschäftsinhabers.

Praktisch gesprochen, ein erfahrener CFO kann auch Zugang zu einem wichtigen Netzwerk anderer Fachleute bieten.

Gehälter für Finanzcontroller vs. CFO

Nicht überraschend, CFO- und Controller-Gehälter entsprechen in der Regel der Breite ihrer Rollen und Verantwortlichkeiten; Die Gehälter der meisten Finanzkontrolleure werden niedriger sein als die der CFOs. Für beide Positionen, Die Vergütung hängt von Faktoren wie Unternehmensgröße, Industrie, ob das Geschäft öffentlich oder privat ist, Personalstärke und Standort.

Zum Beispiel, Die Vergütung des CFO kann bis zu 50 % betragen, je nachdem, ob es sich um ein öffentliches oder privates Unternehmen handelt. laut einer CFO.com-Umfrage. Und das ist nur ein Faktor. Gesamt, Die CFO-Vergütung ist breit gefächert:Ein Finanzchef bei einem kleinen, Privatunternehmen außerhalb der großen Ballungsräume durchschnittlich 194 US-Dollar, 000 in Barabfindung, während ein CFO an einem großen, Aktiengesellschaft in einer großen US-Stadt kostet im Durchschnitt 725 US-Dollar, 000.

Auch Sachleistungen können die Vergütung stark beeinflussen. Ein Senior CFO, der einem Startup beitritt, kann erhebliche Aktienoptionen erhalten, zum Beispiel.

Für Finanzkontrolleure, durchschnittliche Jahresgehälter reichen von $90, 000 bis 110 US-Dollar, 000, nach mehreren Studien. Wie bei CFOs Boni, Aktienoptionen und andere geldwerte Anreize sind variabel und erhöhen die Gesamtvergütung.

Finanzkontrolleure, CFOs und Technologie

Technologie spielt eine entscheidende Rolle in den Jobs von Finanzcontrollern und CFOs. Vorbei sind die Zeiten der ledergebundenen Buchhaltungsbücher. Jetzt, robuste Finanzmanagementsysteme, die die Abrechnung automatisieren, Umsatzerkennung, Buchhaltung, Finanzberichterstattung, finanzielle Planung, Konsolidierung und Compliance sind in wettbewerbsorientierten Unternehmen die Regel. Diese Systeme bieten Echtzeit-Transparenz und effiziente Verarbeitung auf allen Ebenen der Finanzorganisation.

Finanzkontrolleure sind stark an der Auswahl der Buchhaltungssoftware beteiligt und sind die Power User von Finanzmanagementsystemen und deren integrierten Programmen, einschließlich Inventar, Lohn-und Gehaltsabrechnung, Abrechnung und Einhaltung.

Endeffekt, Finanzcontroller und CFOs gehen eine symbiotische Beziehung ein. Die beiden Berufe haben viele Gemeinsamkeiten, und in kleinen Unternehmen werden diese Rollen oft kombiniert. Jedoch, Unterschiede im Fokus, Ausführung und Pflichten sind offensichtlich, wenn die Positionen eindeutig sind. Das Verständnis der Unterschiede kann hilfreich sein, wenn Sie beurteilen möchten, welcher Fachmann den Anforderungen eines Unternehmens am besten entspricht. oder ob beides notwendig sein könnte.

Häufig gestellte Fragen zum Finanzcontroller vs. CFO

F:Kann ein Controller CFO werden?

EIN: Jawohl, ein Controller kann ein CFO werden. Etwa die Hälfte der Controller sieht dies als wünschenswerten Karrierefortschritt, laut EY.

F:Wer ist höher, ein Finanzmanager oder ein Finanzcontroller?

EIN: Finanzmanager haben in der Regel begrenzte Verantwortlichkeiten und können als den Finanzkontrolleuren untergeordnet betrachtet werden. die eine breite Verantwortung für den gesamten Rechnungslegungsprozess tragen. In Fällen, in denen ein Finanzmanager bei strategischen Initiativen enger mit einem CFO zusammenarbeitet, die Position des Finanzmanagers kann höher sein als der des Finanzcontrollers.

F:Ist ein COO höher als ein CFO?

EIN: Chief Operating Officers (COOs) überwachen das Tagesgeschäft aller Facetten eines Unternehmens und werden oft als zweithöchste Unternehmensposition angesehen. hinter dem CEO. Chief Financial Officers (CFOs) interagieren normalerweise über einen spezifischeren Finanzfilter mit den Unternehmensabläufen. Unternehmen haben nicht immer einen COO, und einige kombinieren die Position CFO/COO.

F:Welche Unternehmensgröße braucht einen CFO?

EIN: In Bezug auf die Umsatzgröße, Unternehmen über der 25-Millionen-Dollar-Schwelle haben in der Regel CFOs. Alternative, Viele Startups stellen sofort CFOs ein, um bei der Entwicklung der Unternehmensstrategie und beim Aufbau der Kapitalstruktur und der Geschäftssysteme zu helfen.