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Die Suche nach dem Gründer von Bitcoin hebt die größte Bedrohung der Währung hervor:den Steuerbeamten

Bitcoin-Enthusiasten wurden kürzlich von Behauptungen aufgewühlt, dass ein Australier namens Craig Wright und sein verstorbener Partner die mysteriösen Gründer der Kryptowährung sind.

Natürlich, wir sind diesen Weg schon einmal gegangen. Die New York Times, Schnelles Unternehmen, Der New Yorker und Newsweek haben alle ähnliche Behauptungen über verschiedene Personen aufgestellt. nur um das Gegenteil zu beweisen. Und letzten Monat, Wired – das Magazin hinter der jüngsten Behauptung – sagte, es gebe Gründe zu der Annahme, dass Wright tatsächlich ein Hoaxer ist und nicht „Satoshi Nakamoto, “, wie der Schöpfer der Währung genannt wird.

Unabhängig davon, ob die neuen Behauptungen richtig sind, Es hat eine Sorge wiederbelebt, die Bitcoin-Benutzer seit langem geplagt hat. Rund eine Million Bitcoins wurden früh in der Geschichte der Währung abgebaut und wurden nie transferiert. Sollten sie massenhaft verkauft werden, Der Wert von Bitcoin könnte steil fallen, viel Reichtum vernichten und seinen Status als zuverlässige alternative Währung gefährden, unabhängig von Banken und Regierungen.

Jedoch, Die Berichterstattung über Wright und die von ihm gegründeten Bitcoin-Geschäfte und Trusts – vermutlich aus Steuer- und Geheimhaltungsgründen – offenbart eine noch größere Bedrohung für Bitcoin-Nutzer und andere Unterstützer virtueller Währungen:Wie werden solche Währungen steuerlich behandelt?

Dies ist eine Frage, die ich in den letzten zehn Jahren untersucht habe, sowohl in Bezug auf virtuelle Währungen, die ausschließlich für den Online-Einsatz bestimmt sind, wie für World of Warcraft, und solche, die für den Einsatz in der realen Welt entwickelt wurden, wie Bitcoin.

Währung oder Investition?

Bitcoins werden von einem Computeralgorithmus erstellt und zunächst durch einen Prozess zugewiesen, der umgangssprachlich als „Mining“ bezeichnet wird. Miner sammeln Bitcoins, indem sie komplexe mathematische Gleichungen lösen, die verwendet werden, um Überweisungen zu authentifizieren, und dabei sowohl mehr von der Währung in die Welt bringen als auch das System warten.

Bitcoin-Benutzer haben einen öffentlichen Schlüssel und einen privaten Schlüssel, die mit den Bitcoins verknüpft sind, die sie besitzen. Um eine Überweisung zu tätigen, man muss den privaten Schlüssel verwenden. Jedoch, Überweisungen werden in einer öffentlichen „Blockkette, “, das den zugehörigen öffentlichen Schlüssel verwendet.

Diese sichere öffentliche Buchführung vermeidet die Notwendigkeit von Drittvermittlern, wie Banken. Während die Welt den öffentlichen Schlüssel sehen kann und wie viele Bitcoins damit verbunden sind, der Besitzer des Bitcoins kann anonym bleiben, wenn er seine Verbindung zu diesem Schlüssel geheim hält.

Bisher wurden etwa 15 Millionen Bitcoins ausgegeben, und sie werden derzeit auf jeweils etwa 430 US-Dollar geschätzt, für insgesamt rund 6,5 Milliarden US-Dollar. Der Algorithmus ist darauf ausgelegt, 21 Millionen Bitcoins zu generieren, und Experten gehen davon aus, dass der letzte Bitcoin irgendwann zwischen 2110 und 2140 ausgegeben wird.

Bitcoin soll als Währung verwendet werden, obwohl einige es als Investition halten. Die Schwierigkeit besteht darin, dass die Regierungen verschiedene Positionen zur Natur von Bitcoin für Steuerzwecke eingenommen haben.

Zum Beispiel, einige Länder, auch in Europa, Bitcoin als Währung für Verbrauchsteuerzwecke eingestuft haben, d.h. beim Bitcoin-Börsen fallen die verschiedenen Mehrwertsteuern nicht an, während andere, wie Australien, nicht haben. Ähnlich, das Vereinigte Königreich behandelt Bitcoin für Einkommensteuerzwecke als Fremdwährung, während die USA es als Eigentum betrachten.

Diejenigen, die Bitcoins „minen“, werden wahrscheinlich der Einkommensteuer auf den Wert unterliegen, den sie erhalten, nachdem sie die Theorie erhalten, dass sie für die Validierung von Bitcoin-Transaktionen und die Aufrechterhaltung der Blockchain, die alle Transfers aufzeichnet, entschädigt werden. Dies gilt jedoch unabhängig davon, ob Bitcoin als Währung anerkannt wird. Mit anderen Worten, sie sind nicht wirklich Bergbau und unterliegen nicht den komplexen Regeln für Bergbaubetriebe. Stattdessen, sie werden für Dienstleistungen entschädigt.

Die Schwierigkeit entsteht, wenn Leute versuchen, ihre Bitcoins auszugeben, jedoch erworben.

Wie Bargeldtransaktionen besteuert werden

Diejenigen, die lokale Währung ausgeben, wie Dollar (US oder Australien) oder Euro, keinen Gewinn oder Verlust melden, wenn sie dies tun. Zum Beispiel, Wenn ich einen Hamburger kaufe, Ich habe keinen Gewinn oder Verlust bei der verwendeten Währung, unabhängig davon, ob sich der Wert im Verhältnis zu anderen Währungen geändert hat.

Als Basiswährung ist ein Dollar ist einen Dollar wert, auch wenn er gegenüber anderen Währungen schwanken oder von der Inflation beeinflusst werden kann.

Fremdwährung ist anders. Wenn ich einen Euro für 1 US-Dollar kaufe und ihn später ausgebe, wenn es $1,10 wert ist, theoretisch habe ich einen Gewinn von 0,10 $, den ich besteuern sollte. Unterschiedliche Länder haben unterschiedliche Regeln, aber in den USA, Steuerzahler müssen auf solche Gewinne keine Steuern zahlen, wenn sie in einem bestimmten Jahr unter 200 US-Dollar liegen.

Durch die Weigerung, Bitcoin für Einkommensteuerzwecke (lokal oder anderweitig) als Währung zu klassifizieren, Steuerbehörden behandeln Bitcoins effektiv wie jedes andere Eigentum, Das bedeutet, dass diejenigen, die Gegenstände mit Bitcoins kaufen, jeden Gewinn aus der Transaktion melden müssen, der mit einer Wertänderung verbunden ist. Das ist, es wird wie eine Investition behandelt, unabhängig davon, wie der Besitzer es tatsächlich verwendet.

Es ist, als würden sie ihre Bitcoins gegen Bargeld verkaufen und dann mit diesem Bargeld einen Kauf tätigen. Schlimmer noch, wenn der Bitcoin an Wert verloren hat, Steuerzahler können die Verluste nicht abziehen, weil sie als persönlich angesehen werden können. Daher, Jeder, der Bitcoin als Währung verwendet, muss die Kosten jedes Bitcoins im Auge behalten, damit er Gewinn oder Verlust genau berechnen kann.

Diese Verwaltungsaufgabe, in Verbindung mit der potenziellen Notwendigkeit, Einkommensteuern zu zahlen, könnte es schwierig machen, Bitcoin als alternative Währung zu verwenden.

Wrights Leiden

Wrights Leidensgeschichte mit der australischen Steuerbehörde (ATA) (enthüllt in einer Abschrift, die als Teil des Versuchs, zu beweisen, dass er Satoshi Nakamoto ist) veröffentlicht wurde, zeigt, wie die Entscheidung, Bitcoin nicht als Währung zu klassifizieren, Probleme mit einer Warensteuer verursacht und Dienstleistungen (GST).

Unter anderem, Wright wollte eine Börse für den Kauf und Verkauf von Bitcoin schaffen. Wenn Bitcoin als Währung angesehen würde, solche Börsen wären von der GST ausgenommen, und die Börse könnte wirtschaftlich arbeiten. Jedoch, wenn die GST für solche Transaktionen gilt, wie die ATA behauptete, die Börse wäre gezwungen, 1 $ Bitcoin für 1,10 $ zu kaufen (unter der Annahme eines Kurses von 10%).

Mit anderen Worten, Wenn Sie normale Währung verwenden, es würde dich 1 $ kosten, aber wenn Sie Bitcoin verwenden, es würde $1,10 kosten. Bitcoin wird unter diesen Bedingungen viel weniger attraktiv.

Um dieses Ergebnis zu vermeiden, Wright und seine Anwälte gründeten eine Reihe von Offshore-Trusts und argumentierten, dass für viele der Transaktionen, die die ATA untersuchte, tatsächlich wurde kein Bitcoin transferiert. Stattdessen, die wirtschaftlichen Interessen an den Trusts, die nicht der GST unterlagen, übertragen wurden. Die Bitcoin selbst wurde angeblich offshore gehalten, und jegliche Übertragung des Bitcoins oder der Rechte daran außerhalb der Reichweite des ATA.

Das Problem für die Steuerbehörden

Es ist nicht klar, ob solche Argumente tatsächlich Erfolg haben würden, aber sie veranschaulichen ein echtes Problem, das immaterielle Vermögenswerte sowohl für Konsum- als auch für Einkommenssteuern erhöhen. insbesondere für Länder, die ein territoriales Steuersystem verwenden (d. h. eine, die ausländisches Einkommen nicht besteuert).

Wenn davon ausgegangen wird, dass sich Vermögenswerte außerhalb eines bestimmten Landes befinden, sie unterliegen nicht der GST dieses Landes oder einer gleichwertigen Steuer. Außerdem, wenn der Vermögenswert in einen Trust oder eine andere Rechtspersönlichkeit „verpackt“ werden kann, deren Eigentumsanteile von der GST ausgenommen sind, es kann möglicherweise der Steuer entgehen, selbst wenn es vor Ort gehalten wird.

Ähnlich, wenn aus diesen Vermögenswerten Einkünfte erwirtschaftet werden, zum Beispiel beim Kauf oder Verkauf, unter einem territorialen System, diese Einkünfte werden in dem Land besteuert, in dem der Verkauf stattgefunden hat.

Es überrascht nicht, dass Wright zumindest einige seiner Trusts in bekannten Steueroasen errichtet hat, wie die Seychellen. Auch wenn seine Bemühungen, Bitcoin durch diese Bemühungen vor Steuern zu schützen, erfolgreich sind, sie sind für den durchschnittlichen Benutzer viel zu kompliziert und werden die Akzeptanz von Bitcoin als alternative Währung wahrscheinlich weiter behindern.

Bitcoins Herausforderung

Ein Großteil des jüngsten Fokus lag darauf, ob Wright wirklich Bitcoin geschaffen hat und ob er auf einem Schatz im Wert von fast einer halben Milliarde Dollar sitzt. was den Markt potenziell destabilisieren könnte.

Jedoch, Die wirkliche Bedrohung für Bitcoin und andere ähnliche Produkte könnte von einer viel banaleren Quelle ausgehen:den Steuerbehörden der Welt. Mangels günstiger Urteile, jede Bitcoin-Transaktion könnte sowohl eine Einkommens- als auch eine Verbrauchsteuerpflicht verursachen, Bitcoin als alternative Währung unpraktisch machen.

Eine ausgeklügelte Steuerplanung zur Vermeidung solcher Ergebnisse könnte erfolgreich sein, würde jedoch die Verwendung von Bitcoin erschweren.

Daher, während Bitcoin als Mittel entwickelt wurde, um Einzelpersonen von der Notwendigkeit zu befreien, mit Dritten zu interagieren, einschließlich der Regierung, Dennoch braucht es staatliche Zusammenarbeit, wenn es vom Rand zum Mainstream gelangen soll.

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