Mitarbeiteraktienvergütungspläne und Marktabschwünge

Es wird viel über einen bösen Börsenrückgang und eine bevorstehende Rezession gesprochen. Auch wenn der Markt derzeit weniger volatil zu sein scheint, Viele Marktbeobachter warnen, dass es zu einer Abrechnung kommen könnte, vor allem, wenn wir eine weitere Welle von COVID-19-Infektionen sehen. Auch die wirtschaftlichen Auswirkungen selbst unseres relativ kurzen Shutdowns dürften sich zumindest auf die nächsten Ertragszyklen auswirken.

Was bedeutet das alles für Mitarbeiteraktienpläne? Die gute Nachricht ist, dass die meisten Aktienvergütungspläne einige Schutzmaßnahmen enthalten, die den Teilnehmern helfen, den Sturm eines fallenden Marktes zu überstehen. Wenn Sie sich Sorgen über die Marktvolatilität – oder sogar einen völligen Crash – machen, hier sind ein paar Dinge, an denen Sie Ihren Hut hängen können.

Optionszuschüsse

Optionszuteilungen haben in der Regel eine Laufzeit von 10 Jahren. Wie Sie sich vorstellen können, Da ist viel Raum für Marktschwankungen. Und diese Form der Mitarbeitervergütung erfordert keine Kapitalanlage der Teilnehmer, bis sie tatsächlich den Abzug betätigen. Wenn Aktien unter Wasser sind, Planteilnehmer können bis zum Ablaufdatum warten, bis sich die Aktie erholt hat.

Dies kann ein Vorteil sein. Zuerst, Optionen, die während eines Abschwungs gewährt werden, haben in der Regel einen niedrigeren Ausübungspreis, basierend auf dem Marktwert zu diesem Zeitpunkt. Selbst wenn frühere Zuteilungen einen höheren Ausübungspreis hatten, die neuere Charge hat einen niedrigeren Schwellenwert. Angenommen, die Aktie erholt sich kurzfristig, es kann sein, als ob man Aktien mit einem Abschlag bekommt.

Ebenfalls, für angezogene, nicht qualifizierte Aktienoptionen, Es gibt einen potenziellen Steuervorteil für einen nach unten gerichteten Markt. Wie? Zum Zeitpunkt der Übung, die Nettodifferenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie wird als W-2-Einkommen zum ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert, die bis zu 37% betragen kann. Aber wenn diese Aktie schließlich verkauft wird, darüber hinausgehende Gewinne werden mit dem Kapitalertragssatz besteuert. Wenn für den Standardzeitraum von einem Jahr gehalten wird, Es gelten die langfristigen Kapitalertragsteuersätze, die ab dem Steuerjahr 2020 bei 20 % liegen.

Denken Sie daran, dass, wenn Sie eine nicht qualifizierte Aktienoption ausüben, Sie haben im Wesentlichen eine Kapitalanlage in die Aktie getätigt, Sie sind also jetzt der Marktvolatilität ausgesetzt.

Eingeschränkter Vorrat

Eine andere Art der Mitarbeiterbeteiligung ist eine beschränkte Aktienzuteilung. Diese beschränkten Aktienprämien bieten auch eine gewisse Flexibilität bei der Wahl Ihres Zeitpunkts zur Erfüllung einer Steuerpflicht. die Sie in einem fallenden Markt möglicherweise zu Ihrem Vorteil nutzen können.

Mit begrenztem Lagerbestand, Sie können beim IRS innerhalb von 30 Tagen nach Ihrem Erteilungsdatum eine sogenannte Wahl nach Abschnitt 83(b) treffen. Mit dieser Wahl Sie zahlen Steuern auf den Wert der Aktie zum Zeitpunkt der Gewährung, und nicht seinen Wert bei der Ausübung. Denken Sie, dass die Aktie zwischen dem Zeitpunkt der Gewährung und dem Zeitpunkt der Ausübung steigen wird? Die Einreichung eines 83(b) bei rückläufigen Märkten – und damit der faire Marktwert des Restricted Stock Award niedrig – kann möglicherweise zu einer geringeren Steuerbelastung führen, wenn ein niedrigerer Betrag als normales Einkommen im Vergleich zu Kapitalgewinnen besteuert wird.

Ihr Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, festzustellen, ob eine Wahl nach Abschnitt 83(b) für Ihre Situation angemessen ist. Und es gibt Risiken. Zum Beispiel, wenn Sie Ihre Stelle vor dem Unverfallbarkeitsdatum kündigen und die Aktienzuteilung verfällt, Sie können die gezahlten Steuern nicht zurückfordern.

Beschränkte Lagerbestände werden den Teilnehmern oft zu nominalen Kosten – und manchmal sogar kostenlos – gewährt. Wenn Sie für den eingeschränkten Lagerbestand nichts oder einen sehr geringen Preis zahlen, Sie könnten einen erheblichen Gewinn erzielen, auch nach einem Aktienrückgang. Stellen Sie sicher, dass Sie alle steuerlichen Auswirkungen durchgehen, bevor Sie fortfahren. Aber wenn Sie zu einem niedrigeren Preis ausüben können, dieser Gewinn wird geringer ausfallen – und zur Steuerzeit wahrscheinlich weniger teuer.

Aktienkaufplan für Mitarbeiter

Anstatt die Möglichkeit anzubieten, Optionszuteilungen auszuüben oder eingeschränkte Aktienzuteilungen zu erhalten und Steuerstrategien zu nutzen, Beim Aktienkaufplan für Mitarbeiter dreht sich alles um das Management der Preisvolatilität. Im Allgemeinen, Mitarbeiter können mit eigenem Geld in die Unternehmensaktien investieren.

Die meisten dieser Aktienkaufpläne ermöglichen eine Dollar-Kosten-Mittelung. Jeden Monat, Sie legen den gleichen Geldbetrag ein und kaufen, wie viele Aktien zu diesem Dollarbetrag gekauft werden können. Während eines fallenden Marktes, Es ist, als ob die Aktien zum Verkauf stehen und Sie mehr für weniger bekommen. Im Laufe der Zeit, Dollar-Kosten-Mittelung tendiert dazu, sich auszugleichen, die Gesamtpreisgestaltung weniger volatil zu machen.

Bereit, den Aktienvergütungsplan Ihres Unternehmens zum nächste Stufe ?

Ein weiterer Vorteil von Aktienkaufplänen für Mitarbeiter ist der sogenannte „Look-Back“. Mit einem Rückblick, ein bestimmter Kaufzeitraum wird festgelegt. Ihre Aktien werden zum niedrigeren von zwei Preisen gekauft:entweder zum ersten Datum des Zeitraums oder zum letzten Datum. Dies kann Ihnen helfen, niedrig zu kaufen, selbst wenn der Preis am Ende des Zeitraums in die Höhe schnellen kann.

Zum Beispiel, Nehmen wir an, Sie kaufen regelmäßig Aktien des Unternehmens mit einem Teil Ihres Gehaltsschecks. Sie melden sich bei der Rückschau an, und zu Beginn der Periode, die Aktie fliegt hoch. Aber vor dem Ende der Rückschauphase, der Preis ist zusammen mit dem Rest des Marktes gesunken. Sie verpassen das Angebot nicht, weil Ihr Preispunkt der niedrigere der beiden sein wird.

Gleichfalls, Angenommen, Sie melden sich erneut an, während der Preis noch in den Dumps liegt. Später – wenn sich der Markt erholt und der Aktienwert steigt – erhalten Sie immer noch den niedrigeren Preis zu Beginn der Kaufperiode. Dieser Look-Back-Vorteil ist nur bei bestimmten Aktienkaufplänen für Mitarbeiter verfügbar. Daher sollten Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber erkundigen. Ein Rückblick kann während eines volatilen Marktes einen erheblichen Preisschutz bieten.

Endeffekt

Es macht nie Spaß, durch einen Marktabschwung zu navigieren. Aktienvergütung kann jedoch einen Silberstreif am Horizont bieten. Schauen Sie sich die Mitarbeiteraktienpläne Ihres Unternehmens an und sehen Sie, was Ihnen zur Verfügung steht. Und besprechen Sie Ihre Alternativen unbedingt mit Ihrem Steuerberater. Abhängig von Ihrer individuellen Situation und Ihren Zielen, ein fallender Markt könnte tatsächlich eine Gelegenheit sein, darüber nachzudenken, ob dies ein Zeitpunkt ist, um Ihre Optionen auszuüben oder eine kleine Unternehmensaktie zu kaufen.