Schnelles Verhältnis:Definition, Formel &Beispiel

So wie Sie einen Notfallfonds unterhalten, um sich vor Katastrophen zu schützen, Unternehmen müssen Bargeld zur Verfügung haben, um ihre unmittelbaren Ausgaben zu begleichen. Wenn sie nicht genug Liquidität haben, Sie werden Schwierigkeiten haben, zu operieren und keine Kredite für Notfälle zu finden.

Bevor Sie sich entscheiden, Ihrem Anlageportfolio ein Unternehmen hinzuzufügen, Sie sollten messen, ob es in der Lage ist, seine Ausgaben zu bezahlen. Eine einfache Methode zur Berechnung der Liquidität ist die Quick Ratio.

Was ist das Schnellverhältnis?

Schnelle Verhältnisdefinition

Die Quick Ratio misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten nur mit Vermögenswerten zu erfüllen, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können.

Die Quick Ratio misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten nur mit seinen liquidesten Vermögenswerten zu erfüllen. Hochliquide Vermögenswerte – auch _schnelle Vermögenswerte genannt – _sind Vermögenswerte, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können.

Die Quick Ratio dient als Indikator für die Finanzkraft eines Unternehmens. Kreditgeber und Investoren ermitteln damit, wie schnell ein Unternehmen seine Schulden unter den schlechtesten Bedingungen begleichen könnte. Wenn das Unternehmen über genügend leicht zugängliche Vermögenswerte verfügt, um seine Rechnungen zu bezahlen, es wird wahrscheinlich im Notfall keine wertvolleren Vermögenswerte verkaufen müssen. Und wenn es jemals Kredit braucht, Es wird keine Probleme haben, einen Kreditgeber zu finden.

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Ein schnelles Verhältnis von eins oder höher weist auf eine gesunde Liquidität hin, da das Unternehmen über viele Vermögenswerte verfügt, die bei Bedarf schnell in Bargeld umgewandelt werden können. Anleger mögen ein gesundes, schnelles Verhältnis, weil es bedeutet, dass das Unternehmen stabiler ist und weniger wahrscheinlich scheitert. Gläubiger mögen eine gute schnelle Quote, weil sie ihnen garantiert, dass sie pünktlich zurückgezahlt werden.

Jedoch, Es ist kein gutes Zeichen, wenn die schnelle Ratio eines Unternehmens steigt zu hoch. Eine hohe Quick Ratio bedeutet, dass viel Geld herumliegt. Dieses Geld sollte in umsatzgenerierende Aktivitäten investiert oder an Investoren zurückgezahlt werden. Stagnierendes Geld hilft niemandem.

Da die Quick Ratio die Fähigkeit eines Unternehmens angibt, kurzfristige Verbindlichkeiten sofort mit Bargeld oder liquiden Mitteln zu begleichen, du wirst es auch hören, das genannt wird Säuretestverhältnis . Ein Säuretest ist ein Schnelltest, der sofortige, unanfechtbare Ergebnisse.

So berechnen Sie das schnelle Verhältnis

Featured Snippet:Quick Ratio FormelBerechnen Sie die Quick Ratio, indem Sie die Summe der hochliquiden Vermögenswerte durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens teilen.

Die Berechnung des schnellen Verhältnisses ist einfach. Jeder Investor kann dies mithilfe von Daten tun, die er in der Bilanz eines Unternehmens findet. Sie teilen einfach die Summe des schnellen Vermögens durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens.

Quick Ratio =Quick Assets / kurzfristige Verbindlichkeiten

Beachten Sie, dass wir uns nicht darum kümmern alle Vermögenswerte oder alle Verbindlichkeiten . Wir wollen nur schnelle Vermögenswerte und Strom Verbindlichkeiten .

Schnelle Vermögenswerte

Schnelle Vermögenswerte sind Bargeld (schon so liquide wie es nur geht!) und andere Vermögenswerte, die innerhalb von etwa 90 Tagen ohne Abstriche beim Preis in Bargeld umgewandelt werden können, wie Zahlungsmitteläquivalente, Wertpapiere, die sofort am Markt verkauft werden können, und Kontokorrentforderungen. Während du verkaufen kannst irgendetwas schnell, wenn Sie bereit sind, Ihren Preis niedrig genug zu senken, ein Vermögenswert ist nur dann ein schneller Vermögenswert, wenn Sie ihn schnell zum tatsächlichen Wert verkaufen können.

Inventar (Rohstoffe, Komponenten, und Fertigprodukte) wird selten als schnelles Kapital angesehen, da Unternehmen in der Regel hohe Rabatte anbieten müssen, um sie schnell zu transportieren. Ausnahmen sind Branchen, in denen sich die Lagerbestände schnell bewegen. wie Einzelhandel oder Fastfood.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gelten nur dann als schnelle Vermögenswerte, wenn das Unternehmen innerhalb von 90 Tagen einziehen kann. Wenn ein Unternehmen Kunden im Laufe der Zeit bezahlen lässt, nur die Portionen, die sie innerhalb von 90 Tagen sammeln, sind schnelle Vermögenswerte.

Kurzfristige Verbindlichkeiten

Kurzfristige Verbindlichkeiten sind finanzielle Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres zu begleichen sind. Darin enthalten sind Kreditoren, Kurzfristige Kredite, Lohnsteuer, Einkommenssteuer, Löhne, Dividenden erklärt, aufgelaufene Ausgaben, und die kurzfristigen Anteile an langfristigen Darlehen. Es enthält keine Elemente wie gewerbliche Hypotheken.

Beispiel für schnelles Verhältnis

Lassen Sie uns ein fiktives Unternehmen auspacken, um Ihnen zu helfen, zu verstehen, wie das schnelle Verhältnis funktioniert.

Acme Widgets möchte einen Kredit aufnehmen, um die Einführung eines neuen Produkts zu finanzieren. Sie zahlt lieber die Zinsen für einen Kredit, als ihr Bargeld auszugeben. Die Bank bittet um Einsicht in die Bilanz des Unternehmens, die folgende Konten umfasst:

• Barmittel und Äquivalente:$26, 000

• Debitorenbuchhaltung:$4, 500

• Marktgängige Wertpapiere:5 USD, 600

• Inventar:$9, 200

• Vorauszahlungsversicherung:1 USD, 800

• Kurzfristige Verbindlichkeiten:21 USD 000

Um das schnelle Verhältnis des Unternehmens zu ermitteln, wir müssen zuerst seine schnellen Vermögenswerte summieren. Acme Widgets kann in etwa 90 Tagen nicht über sein Inventar verkaufen, Daher schließen wir dieses Konto nicht ein. Wir schließen auch keine vorausbezahlte Versicherung ein, da das Unternehmen sie nicht innerhalb von 90 Tagen zurückbekommen kann. Sobald wir schnelle Vermögenswerte bestimmen, wir teilen sie durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten.

Barmittel und Äquivalente ($26, 000) + Debitorenbuchhaltung ($4, 500) + marktgängige Wertpapiere ($5, 600) / Kurzfristige Verbindlichkeiten ($21, 000) =1,7

Ein schnelles Verhältnis von 1,7 bedeutet, dass Acme Widgets seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit seinem schnellen Vermögen tilgen kann und noch etwas übrig bleibt. Die Bank wird dies ermutigend finden, da sie wissen, dass Acme Widgets immer eine Möglichkeit haben wird, sie zurückzuzahlen.

Schnelles Verhältnis vs. aktuelles Verhältnis

Die Quick Ratio ähnelt der aktuellen Ratio insofern, als sie die Fähigkeit eines Unternehmens misst, seine Verbindlichkeiten mit Vermögenswerten zu begleichen. Jedoch, das aktuelle Verhältnis berechnet alle seines Umlaufvermögens, nicht nur die, die schnell in Bargeld umgewandelt wurden. Ein kurzfristiger Vermögenswert ist ein Vermögenswert, der in etwa einem Jahr in Bargeld umgewandelt werden kann.

Zum Beispiel, Das aktuelle Verhältnis würde den Bestand eines Unternehmens als Vermögenswert betrachten, da er gegen Barzahlung verkauft werden kann, um Ausgaben zu bezahlen. In den meisten Fällen, jedoch, das schnelle Verhältnis würde nicht Betrachten Sie Inventar, da es einige Zeit dauern würde, um es zu liquidieren.

Da die Quick Ratio weniger Kategorien von Vermögenswerten berücksichtigt, es ist immer niedriger als das aktuelle Verhältnis. Dies macht es zu einer konservativeren Metrik. Stellen Sie sich das so vor, als würden Sie zwei Versionen Ihres Haushaltsbudgets erstellen:Eine, die Ihr Nebenjob-Einkommen enthält, und eine, die dies nicht tut. Das Budget, das schließt aus dass zusätzliches Einkommen konservativer sein wird.

Ist ein Verhältnis besser als das andere? Keineswegs. Investoren und Kreditgeber verwenden beides, um Unternehmen zu bewerten. Berücksichtigen Sie bei Ihrer Bewertung nur den Kontext. Zum Beispiel, ein Restaurant wird viel Inventar zur Hand haben. Da das Inventar nicht zur Berechnung des Quick Ratio verwendet wird, Das Restaurant scheint nur wenige schnelle Vermögenswerte zu haben. In diesem Fall, es ist sinnvoller, sich auf das aktuelle Verhältnis zu verlassen.

Einsatzmöglichkeiten und Einschränkungen der Schnellübersetzung

Da die Quick Ratio den Dollarbetrag der hochliquiden Vermögenswerte eines Unternehmens mit dem Dollarbetrag der kurzfristigen Verbindlichkeiten vergleicht, es gibt Ihnen einen kurzen Überblick über die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens. Im Wesentlichen, es zeigt, wie anfällig es für Katastrophen ist und wie wahrscheinlich es ist, in neues Wachstum zu investieren.

Wenn die Quick Ratio eines Unternehmens kleiner als 1 ist es verfügt nicht über genügend liquide Mittel, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen. Diese Art von Unternehmen befindet sich in einer schlimmen Lage. Ein plötzlicher Aufwand oder ein Umsatzrückgang könnte sein schnelles Vermögen vernichten und es zwingen, nicht liquide Vermögenswerte zu verkaufen. Da die meisten Unternehmen Einnahmen durch ihr langfristiges Vermögen (Ausrüstung, Maschinen, Fahrzeuge, Immobilie, etc.), Der Verkauf dieser Artikel könnte sich auf seine Fähigkeit auswirken, in Zukunft Geld zu verdienen.

Wenn die Quick Ratio eines Unternehmens genau eins ist, sein schnelles Vermögen entspricht seinen kurzfristigen Verbindlichkeiten. Dieses Unternehmen könnte seine Verbindlichkeiten begleichen, wenn es alle seine schnellen Vermögenswerte verkauft. Vermutlich hätte es noch einige nicht liquide Mittel übrig, Dies ist also keine besonders gefährliche Position. Dennoch, es könnte Verbesserung gebrauchen.

Wenn die Quick Ratio eines Unternehmens größer als eins ist, es hat schnellere Vermögenswerte als Verbindlichkeiten. Sie kann im Notfall alle ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten begleichen, ohne auf ihre nicht liquiden Vermögenswerte zu verzichten. Dies ist eine gesunde Position und ein Gewinn für Investoren und Kreditgeber.

Was ist ein gutes Schnellverhältnis?

Allgemein, schnelle Verhältnisse zwischen 1,2 und 2 gelten als gesund. Wenn es weniger als eins ist, das Unternehmen kann seine Verpflichtungen nicht mit liquiden Mitteln begleichen. Wenn es mehr als zwei sind, das Unternehmen investiert nicht genug in umsatzgenerierende Aktivitäten.

Merken Sie sich, jedoch, dass das schnelle Verhältnis nicht das vollständige Bild ist. Sie sollten immer den Kontext berücksichtigen. Es gibt viele triftige Gründe, warum ein Unternehmen eine hohe oder niedrige Quick Ratio haben könnte. Schnelle Verhältnisse können sich auch im Laufe der Zeit ändern, sowie, Aus diesem Grund zielen viele Unternehmen auf a Palette statt einer bestimmten Zahl.

Zum Beispiel, ein Unternehmen kann versuchen, sein schnelles Verhältnis zwischen 1,3 und 1,6 zu halten. Fällt er unter 1,3, sie reduzieren die Verbindlichkeiten. Steigt er über 1,6, es wird einen Teil ihres Vermögens für neue Einnahmeaktivitäten ausgeben.

Außerdem, Sie werden unterschiedliche schnelle Verhältnismuster in verschiedenen Branchen sehen. Der Technologiesektor bietet fast immer gesunde schnelle Kennzahlen. Unternehmen der Energiebranche, jedoch, sind berüchtigt dafür, dass sie kleine schnelle Übersetzungen haben – manche sogar so niedrig wie 0,2!

Die Quintessenz

Die Quick Ratio ist eine wertvolle Methode, um die kurzfristige Gesundheit eines Unternehmens zu messen. Wenn Sie Ihre eigenen Aktien auswählen möchten, Sie möchten es zu Ihrer Untersuchungs-Toolbox hinzufügen. Berechnen Sie es, wann immer Sie erwägen, in ein neues Unternehmen zu investieren, Stellen Sie nur sicher, dass Sie den Kontext verstehen. Wenn Sie sich beim Kauf von Aktien nicht wohl fühlen, Ziehen Sie eine automatisierte Anlage oder ein Hochzinssparkonto in Betracht.