Was sind FICA-Steuern?

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und Troy Grimes auf Fakten geprüft. Steuerproduktspezialist mit Credit Karma Tax®.

Das Bundesversicherungsbeitragsgesetz, oder FICA, verlangt von Arbeitgebern, bestimmte Lohnsteuern zugunsten von Rentnern einzubehalten, Menschen mit Behinderungen und Kinder.

Zu den FICA-Steuern gehören die Sozialversicherungssteuer und die Medicare-Steuer. Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen jeweils die Hälfte der einbehaltenen Steuer. Aber wenn Ihr Lohn einen festgelegten Betrag überschreitet, Die Steuersätze auf Ihr Einkommen können variieren.

Und wenn Sie selbstständig sind, Sie sind dafür verantwortlich, sowohl in die Sozialversicherung als auch in die Medicare einzuzahlen. Sie zahlen den vollen Betrag als Selbstständigkeitssteuer.

Werfen wir einen Blick darauf, was FICA-Steuern sind und wie sie funktionieren.

• Was sind FICA-Steuern?
• Wie hoch sind die FICA-Steuern?
• Wer muss FICA-Steuern zahlen?
• Weitere Informationen zu FICA-Steuern
• Wie sich die FICA-Steuern auf Sie auswirken

Was sind FICA-Steuern?

Um zu verstehen, was FICA-Steuern sind und warum wir sie zahlen müssen, Schauen wir uns ein bisschen amerikanische Geschichte an. Die Große Depression, die zwischen 1929 und 1939 stattfanden, Millionen Amerikaner arbeitslos und in Armut lebend. Die Depression war besonders hart für ältere Menschen, die nicht arbeiten konnten.

Der Social Security Act von 1935 zielte darauf ab, älteren Amerikanern einen Weg zu finanzieller Unterstützung im Ruhestand zu eröffnen. Als Teil dieser Bemühungen, das Bundesversicherungsbeitragsgesetz, eine Steuerrückstellung zur Finanzierung der Sozialversicherung, forderte eine obligatorische Einbehaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnung für amerikanische Angestellte.

Weil sie unter der Autorität des Gesetzes gesammelt werden, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden oft als „FICA-Steuern“ bezeichnet.

Wie hoch sind die FICA-Steuern?

Die Steuersätze für FICA-Steuern umfassen 12,4% für Sozialversicherungssteuern und 2,9% für Medicare-Steuern. Wenn Sie ein Angestellter sind, Sie und Ihr Arbeitgeber teilen die Steuern gleichmäßig auf. Mit anderen Worten, Ihr Arbeitgeber behält für die beiden Steuern 7,65 % Ihres Bruttoeinkommens ein und zahlt dann die anderen 7,65 % selbst.

Aber wenn Sie selbstständig sind, Sie haften für den vollen Steuerbetrag. Aber statt FICA-Steuern, Dies wird in der Regel als Selbständigkeitssteuer bezeichnet.

Da diese Bundessteuern vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters einbehalten werden, Sie werden oft als Lohnsteuer bezeichnet. Sie sind von Ihren Bundes- und Landeseinkommensteuern getrennt. und staatliche Lohnsteuer, die auch von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten werden können.

Wie kann ich feststellen, wie viel Steuern von meinem Gehaltsscheck einbehalten werden sollen?

Sie können den Online-Steuereinbehaltungsrechner des IRS verwenden, um zu sehen, ob der richtige Steuerbetrag von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird. Sie benötigen Ihre letzten Gehaltsabrechnungen und die letzte Einkommensteuererklärung, um den Schätzer verwenden zu können.

Wer muss FICA-Steuern zahlen?

Die meisten Mitarbeiter, Arbeitgeber und Unternehmer müssen FICA-Steuern zahlen.

Wenn Sie ein Angestellter sind, Ihr Arbeitgeber behält in der Regel automatisch sowohl Sozialversicherungs- als auch Medicare-Steuern von Ihrem Gehaltsscheck ein. Dann Chips in der Hälfte Ihres Arbeitgebers. Wenn Ihr Arbeitgeber die Steuern nicht für Sie einbehält, du bist nicht vom Haken. Sie sind weiterhin für die Zahlung der Steuer selbst verantwortlich, so wie Sie es wären, wenn Sie selbstständig wären.

Es gibt jedoch Situationen, in denen Sie möglicherweise keine FICA-Steuern zahlen müssen. Hier sind ein paar.

• Sie erhalten Lohn, der einem Verstorbenen im Kalenderjahr des Verstorbenen zusteht.
• Sie sind ein Nothelfer, der vorübergehend als Reaktion auf einen bestimmten unvorhergesehenen Notfall eingestellt wird – dazu gehören Feuer, Sturm, Schnee, Erdbeben, Hochwasser und ähnliche Notfälle – und beabsichtigen nicht, fest angestellt zu werden.
• Sie sind eingeschriebener Student und besuchen regelmäßig Kurse, und Sie arbeiten auch für bestimmte Bildungseinrichtungen (einige Ausnahmen gelten).
• Sie sind ein nicht ansässiger Ausländer, der im Bildungsbereich tätig ist (als Schüler oder Lehrer), Forschung, ärztliche Tätigkeit als Arzt, oder andere Arten von Zeitarbeit, die ebenfalls ausgenommen werden können, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.

Ebenfalls, Denken Sie daran, dass Sie auf die Beiträge Ihres Arbeitgebers zu einer qualifizierten Altersvorsorge keine FICA-Steuern zahlen müssen.

Weitere Informationen zu FICA-Steuern

Wenn Sie Gutverdiener oder Selbständiger sind, Es gibt noch ein paar andere Dinge, die Sie über die Funktionsweise der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern verstehen müssen.

Steuersätze für Hochlohnsteuerzahler können unterschiedlich sein

Während die FICA-Steuern nicht als progressive Steuern gelten, wie bei der Bundeseinkommensteuer – was bedeutet, dass Gruppen mit höherem Einkommen keinen progressiv höheren Prozentsatz zahlen – gibt es einige Unterschiede, wenn Sie einen bestimmten Betrag verdienen.

Zum Beispiel, im Jahr 2019, Sie zahlen nur Sozialversicherungssteuern auf Ihre ersten 132 USD, 900 Jahreslohn. Dies wird als Lohnbasisgrenze der Sozialversicherung bezeichnet. und alles, was Sie darüber hinaus verdienen, unterliegt nicht dem Sozialversicherungssteuersatz von 12,4 %.

Es gibt keine Begrenzung der Höhe der Löhne, die der Medicare-Steuer unterliegen. Ebenfalls, wenn Ihr Lohn 200 $ übersteigt, 000 für das Jahr, alle darüber hinausgehenden Einkünfte unterliegen einer zusätzlichen 0,9% Medicare-Steuer.

Wenn Sie selbstständig sind, Sie können einen Abzug bekommen

Wenn Sie selbstständig sind, Sie sind am Haken für den vollen Betrag der FICA-Steuersätze. Aber wenn Sie Ihre individuelle Steuererklärung einreichen, der IRS ermöglicht es Ihnen, den Arbeitgeber-Äquivalentbetrag – das ist die Hälfte Ihrer Schulden – abzuziehen, wenn Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen berechnen.

Mitarbeiter haben diese Möglichkeit nicht, da sie bereits nur die Hälfte der Zahlungen an den IRS zahlen.

Wie sich die FICA-Steuern auf Sie auswirken

Da die FICA-Steuern für die meisten Steuerzahler ein einheitlicher Prozentsatz sind, Es gibt nicht viel, was Sie tun können, um zu beeinflussen, wie viel Sie schulden. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass die FICA-Steuern den Betrag Ihres Take-Home-Lohns reduzieren.

Wenn Sie für einen Arbeitgeber arbeiten, Stellen Sie sicher, dass diese Lohnsteuern in jeder Zahlungsperiode von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden. Aber wenn Sie selbstständig sind, Wichtig ist, dass Sie die Selbständigensteuer vierteljährlich selbst berechnen und abführen.

Wenn Sie nicht den vollen Steuerbetrag bei Fälligkeit zahlen, Sie könnten mit einer hohen Steuerrechnung konfrontiert werden, wenn Sie Ihre Erklärung einreichen – und möglicherweise mit Zinsen und Strafen.

Was kommt als nächstes

FICA-Steuern gibt es seit Jahrzehnten, und sie helfen, die Sozialversicherungsleistungen und Medicare-Leistungen zu finanzieren, die Rentnern helfen sollen, behinderte Menschen und Kinder.

Wenn Sie Fragen haben, ob Sie von der Zahlung von FICA-Steuern befreit sind oder nicht, Überprüfen Sie die Regeln auf der IRS-Website. Wenn Sie den FICA-Steuern unterliegen (und die meisten Mitarbeiter sind dies), Achten Sie auf Ihren Gehaltsscheck, um sicherzustellen, dass Ihr Arbeitgeber diese Steuern einbehält.

Und wenn Sie sich in einer Situation befinden, in der Sie die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern selbst zahlen und melden müssen, stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, wie das Formular 1040-ES zu verwenden und einzureichen ist, Dies dient der Schätzung der vierteljährlichen Steuerzahlungen. Dies ist besonders wichtig, wenn Sie zum ersten Mal die Selbstständigkeitssteuer zahlen. Andernfalls, Sie können zur Steuerzeit eine unangenehme Überraschung erleben.

Troja Grimes ist ein Spezialist für Steuerprodukte bei Credit Karma Tax®. Er hat im Steuerbereich gearbeitet, Entwicklung von Buchhaltungs- und Bildungssoftware seit fast 30 Jahren. Er hat einen Bachelor-Abschluss in Betriebswirtschaftslehre mit Schwerpunkt in Wirtschaftsanalyse der Texas A&M University. Sie finden ihn auf LinkedIn.