Was ist ein 501c-Plan?

Nach Angaben des IRS, „Organisationen müssen ausschließlich für steuerbefreite Zwecke organisiert und betrieben werden“, um den Status eines 501(c)-Trusts zu erhalten. Weiter, die Organisation kann nicht "für private Interessen organisieren oder operieren". Erstellt vor dem 25. Juni, 1959, 501(c) Trusts sind von einigen Bundessteuern befreit und wurden geschaffen, um Altersvorsorgepläne für Mitarbeiter zu finanzieren.

Beiträge zu 501(c)-Plänen

Pensionspläne des Arbeitnehmerbeitragsfonds 501(c). Jedes Jahr, Sie können den niedrigeren Betrag von 25 Prozent Ihres Jahresgehalts oder 7 US-Dollar einzahlen, 000. Da der Plan keine Erhöhungen des Lebenshaltungskostenindex berücksichtigt, 501(c) Planhöchstbeiträge sind seit 1969 gleich geblieben. der IRS verhängt eine Strafe von 10 Prozent, wenn Ihr Beitrag den maximal zulässigen Beitrag überschreitet. Beiträge zu einem 501(c)-Pensionsplan werden auch auf die für alle anderen Pensionspläne festgelegte Grenze angerechnet. einschließlich individueller Altersvorsorge.

Andere Altersvorsorgepläne vs. 501(c)-Pläne

Abgesehen von den notwendigen Aufwendungen für die Pflege und das Wachstum des Fonds, Ihr Planverwalter kann Gelder aus 501(c)-Pensionsplänen nur für die Zahlung von Altersversorgungsleistungen an Sie und andere Beitragszahler verwenden. Zum Beispiel, im Falle eines Rechtsstreits, Ihr Administrator kann keine Mittel aus dem Plan verwenden, um Schadensersatz zu leisten. Im Gegensatz zu anderen Plänen wie dem 401k- oder 403(b)-Plan, der Arbeitgeberbeiträge zulässt, 501(c)-Pläne sind ausschließlich Arbeitnehmerbeiträge. Ebenfalls, 401k- und 403(b)-Pläne erhöhen die maximal zulässigen Beiträge, um den aktuellen Lebenshaltungskostenindizes zu entsprechen, während die Höchstgrenzen der 501(c)-Pläne unverändert bleiben. Da 401k-Pläne besser finanziert sind als 501(c)-Pläne, Es gibt mehr Möglichkeiten für 401k-Pläne, um zu wachsen.

Wer kann zu 501(c)-Plänen beitragen?

Nur ein gültiger Trust, der vor dem 25. Juni erstellt wurde, 1959, trägt zu einem 501(c)-Plan bei, und der Fonds kann nur Beiträge der Mitgliedsmitarbeiter verwenden. Das Vertrauen kann geändert werden, bleibt aber akzeptabel, solange es keine grundlegenden Charakteränderungen gibt. Das Hinzufügen von Begünstigten wird nicht als grundlegende Änderung angesehen, vorausgesetzt, die Zugänge stammen aus den gleichen Wirtschaftszweigen oder verwandten Wirtschaftszweigen. Hinzufügung von Begünstigten durch Treuhandfusionen, aber die fusionierten Trusts müssen in derselben Branche tätig sein und ein Trust muss ein Gründungsdatum vor dem 25. Juni haben, 1959. Sie können beginnen, Beiträge zu einem 501(c)-Pensionsplan zu leisten, sobald Sie die Mitgliedschaft erhalten. Beachten Sie jedoch, dass die Beiträge einer jährlichen Höchstgrenze unterliegen.

Vor- und Nachteile von 501(c)-Plänen

Ein Vorteil von 501(c)-Pensionsplänen besteht darin, dass als Mitglied des Trusts Sie haben im Ruhestand eine Rente, solange Sie aktiv dazu beitragen und das Vertrauen überlebt. Diese Garantie ist möglich, weil nach dem Gesetz, der Trust darf ausschließlich zur Erbringung der im Trust angegebenen Rentenzahlungen und sonstigen Leistungen verwendet werden; diese umfassen andere Leistungen wie Todesfallleistungen und alle anderen vorherbestimmten Leistungen, die in der Satzung des Trusts enthalten sind. Bedauerlicherweise, Der Plan 501(c) lässt sich nicht gut in andere Altersvorsorgepläne integrieren. Zum Beispiel, Sie können Beiträge zu 501(c)-Pensionsplänen nicht steuerfrei auf andere berechtigte Pensionspläne übertragen. Weiter, wenn Sie älter als 70 1/2 Jahre sind, Sie können nicht mehr zum Plan beitragen.