Wie viel muss ich nach 70 1/2 von meiner traditionellen IRA nehmen?

Sie müssen damit beginnen, Ausschüttungen von einer traditionellen IRA entgegenzunehmen oder mit harten Strafen von der IRS zu rechnen.

Da Beiträge zu traditionellen individuellen Altersvorsorgekonten steuerlich absetzbar sind, der IRS hat besondere Anforderungen in Bezug auf obligatorische Ausschüttungen, sicherzustellen, dass jeder die geschuldete Steuer auf das Geld zahlt, das seit Jahren unversteuert auf den Rentenkonten anwächst. Im Jahr wirst du 70 1/2 Jahre alt, Sie müssen eine steuerpflichtige Ausschüttung vornehmen. Der erforderliche Mindestbetrag wird anhand von versicherungsmathematischen Tabellen auf Basis der Lebenserwartung berechnet. Wird die Ausschüttung nicht entgegengenommen, werden 50 Prozent des nicht abgehobenen Betrags steuerlich geltend gemacht.

Was ist die erforderliche Mindestausschüttung?

Die erforderliche Mindestausschüttung ist der Betrag, den Sie jedes Jahr abheben müssen, ab dem Jahr wird man 70 1/2 Jahre alt. Sie können Ihre erste Ausschüttung auf das Folgejahr verschieben, Jede weitere Ausschüttung muss jedoch bis zum 31. Dezember erfolgen, um die 50-Prozent-Strafe für nicht ausgeschüttete Beträge zu vermeiden.

Die Mindestanforderung gilt für alle IRA-Konten, ob Sie im Alter von 70 1/2 Jahren in Rente gegangen sind oder nicht. Andere arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne ermöglichen es Ihnen, auf die Anforderung zu verzichten, wenn Sie noch erwerbstätig sind. Jedoch, Sobald Sie in Rente gehen, Sie müssen aus all diesen Plänen die erforderliche Mindestausschüttung entnehmen.

Der Treuhänder Ihrer IRA kann Sie über die Anforderung informieren und die Mindestausschüttung für Sie berechnen. Jedoch, Sie sind persönlich dafür verantwortlich, dass die Verteilung erfolgt, auch wenn Ihr Treuhänder Sie nicht informiert.

Wie wird der RMD berechnet?

Die Menge, die Sie einnehmen müssen, richtet sich nach Ihrer Lebenserwartung. Die erforderliche Mindestausschüttung wird berechnet, indem der Saldo des IRA-Kontos zum 31. Dezember des Vorjahres durch den Lebenserwartungsfaktor aus der entsprechenden Tabelle geteilt wird. Der IRS stellt die erforderlichen Tabellen in Publikation 590 zur Verfügung.

Wenn Sie mehr als eine IRA haben, Sie müssen den Betrag für jedes Konto separat berechnen. Jedoch, Sie können den Betrag von einem Konto abheben, anstatt von jedem etwas Geld zu nehmen.

Beispiel:Sie sind ledig und im Jahr 2011 70 Jahre alt, das Jahr, in dem Sie die erste erforderliche Mindestausschüttung vornehmen. Ihr IRA-Guthaben beträgt 50 $, 000. Unter Verwendung von Tabelle III in Publikation 590, Ihr Alter gibt einen Verteilungszeitraum von 27,4 Jahren an. Ihr RMD für 2011 ist $1, 825 (50 $, 000 geteilt durch 27,4 Jahre).

Welche Tabelle sollten Sie verwenden?

Die IRS-Publikation 590 enthält drei Tabellen zur Lebenserwartung. Tabelle II gilt für einen verheirateten IRA-Eigentümer, dessen Ehepartner der Begünstigte ist und mehr als 10 Jahre jünger als der Eigentümer ist. Die Höhe der erforderlichen Mindestausschüttung berücksichtigt sowohl Ihre Lebenserwartung als auch die Ihres Ehepartners, dass Sie jetzt eine kleinere Menge einnehmen müssen, um später mehr für den Ruhestand Ihres Ehepartners übrig zu lassen.

Finden Sie Ihr Alter in der linken Spalte und das Alter Ihres Ehepartners oben in der Tabelle. Der Schnittpunkt gibt Ihnen den Verteilungszeitraum an. Teilen Sie den Kontostand durch diese Zahl, um Ihre Mindestausschüttung für das laufende Jahr zu bestimmen.

Verwenden Sie Tabelle III, wenn Sie unverheiratet sind, oder wenn Ihr Ehepartner weniger als 10 Jahre jünger ist als Sie oder nicht Ihr Begünstigter ist. Suchen Sie in der linken Spalte nach Ihrem Alter und teilen Sie den Kontostand durch den Verteilungszeitraum, um den Betrag zu ermitteln, den Sie für das laufende Jahr abheben müssen.

Tabelle I gilt für vererbte IRAs. Die Verteilung richtet sich nach dem Alter des Begünstigten, nicht das Alter des Besitzers.

Vererbte IRAs

Tabelle I ist für Begünstigte einer IRA, wenn der ursprüngliche Eigentümer gestorben ist. Wenn Sie der Ehepartner sind, Sie können sich entscheiden, die Ausschüttung im Jahr nach dem Tod des Eigentümers vorzunehmen, Verwenden Sie Tabelle I und Ihr Alter, oder Sie können sich entscheiden, Eigentümer der IRA zu werden. Wenn Sie sich für letzteres entscheiden, Sie müssen keine Ausschüttungen vornehmen, bis Sie 70 1/2 Jahre alt werden.

Wenn Sie nicht der Ehepartner des Eigentümers sind, Sie müssen die erforderliche Mindestausschüttung im Jahr nach dem Tod des Eigentümers vornehmen, und verwenden Sie Ihr eigenes Alter in Tabelle I, um den Verteilungsbetrag zu berechnen.

Verzicht auf die Mindestausschüttung

Derzeit können Sie nicht auf die Mindestverteilungsanforderung für IRAs verzichten. Sie können sich für einen Verzicht auf die Strafe für das Nichtabheben von Geldern qualifizieren, wenn der Fehlbetrag auf einen Fehler zurückzuführen ist und nicht, um die Ausschüttung zu vermeiden. Sie müssen angemessene Anstrengungen unternehmen, um die Situation zu beheben, einschließlich der Einreichung zusätzlicher Unterlagen beim IRS, um sowohl den Fehlbetrag zu erläutern als auch, wie Sie die erforderliche Verteilung vornehmen möchten.

Qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen

Sie können sich dafür entscheiden, Ihre erforderliche Mindestausschüttung in Form eines wohltätigen Beitrags zu leisten, der direkt vom Treuhänder Ihrer IRA an eine Organisation gezahlt wird, die zum Erhalt steuerlich abzugsfähiger Beiträge berechtigt ist. Dies befreit Sie nicht vom erforderlichen Widerruf, Da Sie jedoch bis zu 100 $ ausschließen können, 000 an steuerpflichtigen Ausschüttungen pro Jahr im Rahmen der Bestimmung für qualifizierte gemeinnützige Ausschüttungen, Sie können Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren.

Die wohltätige Verteilung wird auf Ihrem 1099-R vermerkt. Sie dürfen eine steuerpflichtige Ausschüttung nur verwenden, um Ihre erforderliche Mindestausschüttung zu decken. Wenn ein Teil der Ausschüttung nicht steuerpflichtig ist, es kann Ihre Mindestausschüttung für das Jahr nicht decken, und machen Sie für die Unterverteilungsstrafe berechtigt.

Welche Steuerformulare müssen eingereicht werden?

Wenn Sie die erforderliche Mindestausschüttung wie erforderlich nehmen, es ist kein zusätzlicher Papierkram notwendig. Der Planadministrator sendet Ihnen im Januar des auf die Verteilung folgenden Jahres ein 1099-R zu. Die Höhe des zu versteuernden Einkommens wird angegeben. Diese Zahl geht auf Formular 1040, Zeile 15b. Wenn Sie Ihre Verteilung als qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung betrachten, tragen Sie diesen Betrag auf Formular 1040 ein, Zeile 15a.

Wenn Sie die erforderliche Mindestausschüttung nicht erreicht haben oder eine Unterdeckung melden müssen, Sie müssen das Formular 5329 ausfüllen. Dieses Formular berechnet Ihre Strafe oder ermöglicht es Ihnen, eine Befreiung zu beantragen.