So beanspruchen Sie ein ITF-Sparkonto als Begünstigter

Ein "Vertrauen für, " oder ITF, Konto ist ein nicht registrierter Plan, den Wertpapierfirmen anbieten, um es einer Person zu ermöglichen, im Namen eines Kindes Geld zu sparen. Ein Elternteil, Großelternteil, Tante, Onkel oder jemand anderes kann ein ITF-Konto für viele Zwecke verwenden. Zum Beispiel, Ein ITF-Konto in Kombination mit einem registrierten Bildungssparplan (RESPs) könnte sicherstellen, dass ein Kind über das Geld verfügt, das es für den Besuch des Colleges benötigt.

Wie funktioniert ein ITF?

Ein Erwachsener – eine Person, die das Alter der Volljährigkeit (AOM) erreicht hat – erstellt ein ITF-Konto, um Vermögenswerte für einen Minderjährigen treuhänderisch zu verwahren, das ist jeder, der noch nicht rechtlich als Erwachsener anerkannt ist.

Ein vertrauenswürdiger Erwachsener fungiert als Treuhänder des ITF-Kontos und ist der einzige Kontoinhaber, bis das Kind erwachsen wird. Im Gegenzug, das genannte Kind der unwiderrufliche Begünstigte des Kontos ist, eine Person, die, einmal benannt, kann nicht aus dem Konto entfernt werden. Der einzige Vermögenswert, der auf einem ITF-Konto gehalten wird, ist Bargeld.

Im Gegensatz zu einem formellen Treuhandkonto das ITF-Konto erfordert keinen Anwalt, um hochspezialisierte Rechtsdokumente zu erstellen. Jeder, der daran interessiert ist, ein ITF-Konto zu eröffnen, kann dies tun, indem er direkt mit einer Wertpapierfirma zusammenarbeitet.

Wer ist der ITF-Begünstigte?

Der Ersteller eines ITF-Kontos kann jeden Minderjährigen als Begünstigten des Kontos benennen. Ein ITF-Konto kann weder mehrere Begünstigte noch bedingte Begünstigte haben. Dies gilt unabhängig von der Anzahl der Personen, die Geld auf das Konto einzahlen.

Wem gehört das ITF-Konto?

Ein namentlich genanntes minderjähriges Kind wird ab dem Zeitpunkt der Kontoerstellung als „wirtschaftlicher Eigentümer“ des ITF-Kontoguthabens bezeichnet. Alle Kontospender verzichten unwiderruflich auf das Eigentum und den Anspruch auf alle Gelder, die sie auf das Konto einzahlen, an den Begünstigten des Kontos

Wer verwaltet ein ITF-Konto?

Wenn ein ITF-Konto erstellt wird, Der Ersteller benennt einen vertrauenswürdigen Erwachsenen als Treuhänder des Kontos – die rechtliche Autorität des Kontos – bis der Begünstigte das Erwachsenenalter erreicht.

Der Treuhänder führt das Konto zugunsten des Minderjährigen und hat Zeichnungsberechtigung für das Konto. Diese Regelung ermöglicht es dem Treuhänder, als Treuhänder zu handeln, Dies bedeutet, dass die Person gesetzlich verpflichtet ist, die Vermögenswerte auf dem Konto umsichtig und im besten Interesse des Begünstigten des Kontos zu verwalten.

Auswirkung des Erreichens der Fälligkeit des Begünstigten

Sobald ein Anspruchsberechtigter die Volljährigkeit (AOM) erreicht hat, sie ersetzt nicht automatisch den Treuhänder als Kontoinhaber. Stattdessen, zu jener Zeit, der Begünstigte erbt die gleiche Autorität über das Konto wie der Treuhänder.

Folglich, sobald der Begünstigte volljährig ist, sowohl sie als auch der treuhänder teilen sich die verwaltung des kontos. Diese Anordnung ermöglicht es jedem, unabhängig voneinander Weisungen bezüglich des Kontos und seiner Vermögenswerte zu erteilen. Rücknahme- und Überweisungserlöse, jedoch, kann nur direkt an den Begünstigten gezahlt werden.

Begünstigter als alleinige Autorität des Kontos

Wenn der Anspruchsberechtigte die Volljährigkeit erreicht, der Treuhänder veranlasst die Überweisung des Kontos an den Begünstigten. Die formelle Übertragung des Kontos ist kein steuerpflichtiger Vorgang, da das Eigentum an den Vermögenswerten auf dem Konto unverändert bleibt; der Begünstigte war und bleibt Eigentümer dieser Vermögenswerte. Die Überweisung ist, jedoch, das Rechtsereignis, das eintreten muss, damit der Begünstigte die alleinige Autorität über das Konto hat.

Erteilt ein volljähriger Begünstigter unabhängig vom Treuhänder eine kontobezogene Weisung, die Wertpapierfirma überweist das Konto auf den Namen des Begünstigten, um eine angemessene Steuer- und Kontoaktivitätsmeldung sicherzustellen.