Was sind Section 7702-Pläne (sind sie überhaupt echte Investitionen)?

In den USA gibt es eine Menge steuerbegünstigter Rentenkonten, die eine wahre Buchstabensuppe von Akronymen bilden. Die Komplexität gibt Vertriebsmitarbeitern die Möglichkeit, ahnungslosen Verbrauchern „gefälschte“ Rentenkonten anzubieten.

„Pläne des Abschnitts 7702“ sind ein Paradebeispiel. Section 7702 des Internal Revenue Service regelt die Besteuerung von Lebensversicherungspolicen. Und es stimmt, dass einige der Steuervorteile in Section 7702 die Vorteile von qualifizierten Altersvorsorgeplänen nachahmen.

Aber diese Lebensversicherungspläne sind keine Alternativen zu arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen oder anderen qualifizierten Plänen. Sie sind ein ganz anderes Produkt. Folgendes müssen Sie über 7702-Pläne wissen.

Section 7702-Pläne sind keine Altersvorsorgekonten

„Section 7702-Plan“ ist nur ein ausgefallener Begriff, den einige Versicherungsvertreter für eine Lebensversicherung mit Barwert verwenden. Sie werden manchmal als "Pensionspläne des Abschnitts 7702" bezeichnet, aber dies ist nicht qualifizierte Altersvorsorge.

Die Nomenklatur ist ein Marketing-Spitzname, der darauf abzielt, die Menschen dazu zu verleiten, die Lebensversicherung als praktikable Alternative zu legitimen steuerbegünstigten Altersvorsorgekonten anzusehen.

Auch hier ist der „Rentenplan“ 7702 kein qualifiziertes Rentenkonto. Es ist eine Lebensversicherung – und normalerweise eine teure.

Was sind rückkaufsfähige Lebensversicherungen?

Rückkaufbare Lebensversicherungen sind Lebensversicherungen mit Sparanteil. Die Einsparungen bauen sich in Barwert auf. Der Wert steigt tendenziell im Laufe der Zeit, da der in der Police enthaltene „Barwert“ verzinst wird oder aufgrund des Anlagewachstums wächst.

Das Wachstum des Policenkontos ist steuerbegünstigt. Das heißt, es wird erst besteuert, wenn das Geld vom Policenkonto abgehoben wird.

Bei all diesen Policen müssen die Versicherungsnehmer monatliche Prämien zahlen, um die Lebensversicherung aufrechtzuerhalten und den Barwert der Police aufzubauen. Alle Policen zahlen eine Todesfallleistung, wenn der Versicherungsnehmer stirbt. Über viele Jahre baut sich der Sparanteil der Lebensversicherung auf und wird angelegt.

Die genauen Investitionen und Renditen variieren je nach Art der Versicherungspolice. Hier sind drei der gängigsten rückzahlbaren Versicherungspolicen:

Das ganze Leben

In der Regel haben Lebensversicherungspolicen eine garantierte Mindestwachstumsrate für den Barwert in der Police. Abhängig von der Wertentwicklung des Fonds können sie jedoch etwas schneller wachsen. Sobald der Barwert ausreichend aufgebaut ist, kann der Barwert zur Zahlung der monatlichen Prämien verwendet werden.

Variables universelles Leben

Bei einer Police mit variabler universeller Lebensversicherung kann der Barwert einer Police steigen oder sinken, je nachdem, wie die Police angelegt ist. Die Versicherungsnehmer können die Kontrolle darüber haben, wie die Mittel investiert werden. Die potenzielle Volatilität kann Personen Probleme bereiten, die beabsichtigten, Darlehen aus der Police aufzunehmen, um ihre Lebenshaltungskosten zu finanzieren.

Indiziertes Universelles Leben

Bei indexierten Universal-Life-Policen ist der Barwert an einen bestimmten Börsenindex gebunden. Bei diesen Policen sinkt die Kapitalrendite nicht unter 0 %. Aber der Vorteil ist im Vergleich zum variablen universellen Leben begrenzt.

Abschnitt 7702-Pläne verstehen

Abschnitt 7702 des Internal Revenue Code legt die Steuervorschriften für „Barwert“-Lebensversicherungspolicen fest. Rückkaufbare Lebensversicherungen (auch Todesfall- oder garantierte Lebensversicherungen genannt) sind in erster Linie Lebensversicherungen. Wenn der Versicherungsnehmer stirbt, erhält sein Begünstigter eine hohe Auszahlung von der Versicherungsgesellschaft.

Nahezu alle rückkaufsfähigen Lebensversicherungspolicen sind Section 7702-konform. Durch die Einhaltung der Regeln in Abschnitt 7702 kann der Barwert innerhalb der Lebensversicherungspolice steuerfrei wachsen.

Darüber hinaus können Kontoinhaber den aufgebauten Barwert innerhalb der Police „ausleihen“, um entweder die Prämien zu bezahlen oder die Lebenshaltungskosten zu finanzieren. Dieses „steuerfreie Darlehen“ kann verwendet werden, um ahnungslose Verbraucher dahingehend zu täuschen, dass sie eine Rückkaufswert-Lebensversicherungspolice als praktikable Alternative zu einem Rentenkonto ansehen.

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Sind 7702 Lebensversicherungspolicen schlecht?

Rückkaufbare Lebensversicherungen sind nicht unbedingt schlechte Produkte. Aber sie passen nicht gut zu der typischen Person. Aufgrund hoher vorgezogener Gebühren und Provisionen wächst der Barwert über mehrere Jahre langsam. Dies mag erklären, warum in der jüngsten Studie der Society of Actuaries 20 % der Menschen ihre gesamte Lebensversicherung in den ersten drei Jahren verfallen ließen.

Rückkaufsfähige Lebensversicherungen haben steuerliche Vorteile. Aber die meisten Menschen haben kein ausreichendes Einkommen, um alle ihre Ausgaben zu decken und ihre tatsächlichen Rentenkonten auszuschöpfen. Im Jahr 2021 hat eine berufstätige Person mit einem überdurchschnittlichen Jahresgehalt von 80.000 $ und einem Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt für ihre Familie Anspruch auf alle folgenden Abzüge:

• Ein Mitarbeiterbeitrag von 19.500 $ zu einem 401(k)
• Eine Spende von 6.000 $ an eine Roth IRA
• Ein Beitrag von 7.200 $ zu einem Gesundheitssparkonto (HSA)

Das sind 32.700 $ an steuerbegünstigten Investitionsmöglichkeiten. Wenn Sie andere finanzielle Prioritäten in Betracht ziehen, wie z. B. das Abzahlen von Schulden, den Kauf eines Hauses oder das Sparen für das College der Kinder, ist es unwahrscheinlich, dass ein 7702-Plan passt.

Aber wenn Sie Ihre finanziellen Ziele bereits über den Haufen geworfen haben und immer noch über einen starken Cashflow verfügen, kann eine rückzahlbare Lebensversicherung ein nützlicher Teil der Nachlassplanung sein. Aber auch diejenigen, die die Rechnungen erfüllen, sollten sich vor dem Abschluss einer rückkaufsfähigen Lebensversicherung mit einem treuhänderischen Finanzberater beraten.

Sollte ich meinen Abschnitt-7702-Plan kündigen?

Lebensversicherungspolicen mit Barwert sind in der Regel zunächst nicht die beste Anschaffung. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass die Gebühren normalerweise vorab erhoben werden. Daher kann eine ältere Lebensversicherung wertvoll sein, wenn Sie es sich leisten können, die Prämien zu bezahlen.

Dieser Beitrag von CFP Michael Kitces hilft bei der Erläuterung von Szenarien, in denen die Beibehaltung der Richtlinie sinnvoll sein könnte. Auch hier möchten Sie möglicherweise direkt mit einem CFP zusammenarbeiten, um zu analysieren, ob die Richtlinie eingehalten werden soll.

Abschließende Gedanken

Insgesamt handelt es sich bei den Plänen des Abschnitts 7702 um legitime Lebensversicherungsprodukte. Und sie haben einen Platz in bestimmten Finanzplänen.

Aber Profiteure versuchen möglicherweise, Ihnen eine teure Police zu verkaufen, selbst wenn sie nicht die richtige ist. Letztendlich liegt es an Ihnen, sich über diese Pläne zu informieren und ihre Vor- und Nachteile sorgfältig abzuwägen, bevor Sie eine Police kaufen, die Sie nicht benötigen.