Die Rolle eines Treuhänders verstehen

Was ist ein Trustee und wie wird ein Trust definiert? Wie viel müssen Sie über Nachlassplanung wissen – und in welche Kategorie fallen Sie:Treugeber vs. Treuhänder oder Nachfolger? Wie Sie sich vielleicht vorstellen können, ist es wichtig, die Rolle zu verstehen, die ein Treuhänder bei der Überwachung eines Trusts spielt – und bei der Nachlassplanung von entscheidender Bedeutung.

In Anbetracht dessen – und dass die Nachlassplanung eine Aktivität ist, die jeder (nicht nur vermögende Privatpersonen) in Betracht ziehen sollte – lohnt es sich zu wissen, was ein Treuhänder ist und wie er helfen kann. Hier besprechen wir ausführlicher, was ein Treuhänder tut, um sicherzustellen, dass Ihr Vermögen nach Ihren Wünschen verteilt wird.

Was ist ein Trust?

Stellen Sie sich einen Trust als eine Form einer rechtlichen Vereinbarung vor, unter der das finanzielle, physische und geistige Eigentum einer Person bestimmt werden kann, um an bestimmte Begünstigte verteilt zu werden. Wenn Sie einen Trust gründen, geben Sie effektiv an, dass Ihr Vermögen an bestimmte Personen oder Organisationen geht. Ebenso wird Ihr Vermögen in den Trust und unter die Aufsicht eines Dritten (des Treuhänders) gelegt. Der Treuhänder ist effektiv autorisiert und beauftragt, diese Vermögenswerte und ihre endgültige Verwendung oder Verteilung gemäß den Wünschen des Trust-Erstellers zu verwalten.

Hier sind einige Punkte zu beachten:

• Trusts sind nicht nur etwas für Reiche. Ein Trust kann Ihnen helfen, verschiedene finanzielle Vermögenswerte aller Bewertungen besser zu verwalten und kostengünstiger zu veräußern.
• Trusts schaffen treuhänderische Beziehungen, an denen drei Parteien beteiligt sind:ein Treugeber (der den Trust gründet), ein Treuhänder (der den Trust verwaltet) und ein Begünstigter (der als Empfänger von Vermögenswerten profitiert, die vom Trust kontrolliert werden).
• Es gibt sechs Kategorien von Trusts, die Sie gründen können:lebend, testamentarisch, finanziert, nicht finanziert, widerruflich und unwiderruflich.
• Der Zweck und das Ziel eines Trusts besteht darin, die Art und Weise zu schützen, in der Ihr Vermögen an eine einzelne Person oder mehrere Begünstigte verteilt wird.

Tiefer tauchen:Was ist ein Treuhänder?

Als rechtmäßiger Eigentümer des Vermögens eines Trusts überwacht ein Treuhänder deren Verwendung und Verteilung. Beispielsweise kann ein Treuhänder gebeten werden, sich zu Themen zu äußern, wie z. B. wo das Geld des Trusts investiert wird, ob jemand Geld abheben oder das Geld auf eine bestimmte Weise verwenden kann.

Als Treuhänder kann jede Person oder Organisation (Unternehmen, Verein usw.) fungieren, die den Rechtsanspruch auf den Trust hat. Gemäß den Bedingungen eines Trusts gewährt der Treugeber (der ursprünglich Vermögenswerte und Eigentum besitzt) dem Treuhänder das Recht, das Eigentum an diesen Vermögenswerten zu halten, mit dem Ziel, sie verantwortungsvoll zum Nutzen ihrer designierten Begünstigten zu verwalten. Trusts werden üblicherweise geschaffen, um einen rechtlichen Schutz für das Vermögen eines Treugebers zu schaffen und sicherzustellen, dass dieses Vermögen im Falle seines Todes oder seiner Unfähigkeit ordnungsgemäß veräußert wird. Ein Treuhänder dient effektiv als Vehikel zur Ausführung der Wünsche des Treugebers. Vor diesem Hintergrund ist es üblich, dass Freunde, Familienmitglieder, Anwälte und sogar Treuhandunternehmen manchmal die Rolle des Treuhänders übernehmen.

Die Rolle eines Treuhänders bei der Verwaltung eines Trusts kann auch sowohl durch den Treugeber als auch durch die Art der von ihm verwalteten Vermögenswerte definiert werden. Zum Beispiel:Wenn ein Trust mehrere Immobilien umfasst, wird der Treuhänder oft damit beauftragt, sicherzustellen, dass alle Hypotheken bezahlt werden, die Instandhaltung der Immobilien aufrechterhalten wird und dass die jährlichen Grundsteuern ordnungsgemäß abgewickelt werden. Treuhänder müssen möglicherweise auch bedeutende Bestände wie Anlage- und Finanzkonten verwalten und beaufsichtigen.

Die Befugnisse und Verantwortlichkeiten eines Treuhänders sowie potenzielle Verbindlichkeiten und Qualifikationen werden vom Treugeber bei der Errichtung des Trusts festgelegt. Zu den Vorteilen eines Treuhänders gehören häufig eine Form der Zahlung (definiert als angemessene Entschädigung) und ein gewisser Spielraum, um den Trust so zu verwalten, dass den Begünstigten der maximale Nutzen geboten wird. Ein Treuhänder zu sein, ist jedoch oft mit erheblichen Verantwortlichkeiten verbunden und kann mit erheblichem Zeitaufwand und Entscheidungsbedarf verbunden sein.

Treugeber Vs. Treuhänder:Den Unterschied verstehen

Aus Gründen der Klarheit gründet ein Treugeber einen Trust als Teil seiner Nachlassplanungsbemühungen und stellt typischerweise die in dem Trust enthaltenen Vermögenswerte bereit. Ein Treuhänder ist die Person oder Organisation, die dann mit der Verwaltung, Überwachung und Pflege des Trusts beauftragt ist. In einigen Fällen können Treugeber und Treuhänder dieselbe Person sein.

In den meisten Fällen handelt es sich bei einem Treuhänder jedoch um eine andere Partei oder Einrichtung, der die Verantwortung übertragen wird, einen Trust zu beaufsichtigen, falls der Treugeber dies nicht kann. Die Ernennung eines Treuhänders zur Verwaltung Ihres Vermögens ist beispielsweise eine gängige Praxis, wenn ein Elternteil einem minderjährigen Kind erhebliche finanzielle Vermögenswerte hinterlassen möchte, denen möglicherweise das Wissen und das Verständnis fehlt, um diese effektiv zu verwalten. Alternativ kann Ihnen ein Treuhänder bei der Versorgung Ihrer behinderten Angehörigen behilflich sein, falls Sie selbst irgendwann einmal krank werden sollten.

Vielleicht kann man sich die Rolle des Treuhänders einfach als Verwalter des Trusts vorstellen – und als Vertreter des Treugebers für den Fall, dass der Treugeber nicht in der Nähe sein kann, um die Dinge selbst zu verwalten. Ein Treuhänder dient im Wesentlichen als rechte Hand des Treugebers und als Person oder Organisation, deren Aufgabe es ist, sicherzustellen, dass die Wünsche des Treugebers befolgt werden. Infolgedessen trägt ein Treuhänder eine erhebliche Verantwortung, wenn es um die Praxis der Nachlassplanung geht. In Anbetracht dessen ist es wichtig, dass Sie sorgfältig überlegen, wen Sie als Treuhänder ernennen möchten, da sie häufig für das laufende Wohlergehen von Kindern und Angehörigen verantwortlich sind.

Nochmals – Sie müssen nicht reich sein, um von der Gründung eines Trusts zu profitieren, und Sie müssen nicht reich sein, um die Vorteile der Ernennung eines Treuhänders zu genießen, der Ihnen hilft, Ihre Angelegenheiten zu beaufsichtigen. Ein Treuhänder dient grundsätzlich als Ihr Stellvertreter bei der Verwaltung Ihres Vermögens. Sie sind die Partei, die Sie um Unterstützung bitten, wenn es darum geht, die Verwaltung Ihres Trusts und Ihres Vermögens für die kommenden Wochen, Monate oder Jahre zu beaufsichtigen.

Seien Sie auch darauf hingewiesen:Allen Treuhändern werden Richtlinien und Verantwortlichkeiten gegeben, die sie befolgen müssen. Aber sie haben oft einen beträchtlichen rechtlichen Spielraum, wie sie dies tun – und dienen oft als tägliche Autorität, wenn es um die Auslegung und Verwaltung von Treuhandverträgen geht. Zur Veranschaulichung:Wenn Ihr Trust Geld für die Ausbildung Ihres Kindes bereitstellt, kann es Sache des Treuhänders sein, zu entscheiden, ob die gedeckten Ausgaben nur Bücher und Studiengebühren oder die Unterbringung auf dem Campus und Auslandssemesterprogramme umfassen. Während Treuhänder routinemäßige Wartungsarbeiten wie das Einreichen von Steuererklärungen und Jahresabschlüssen durchführen und von ihnen erwartet wird, dass sie regelmäßig mit den Begünstigten des Trusts kommunizieren, vergessen Sie nicht. Sie haben auch eine beträchtliche Entscheidungsbefugnis, insbesondere in Bereichen, in denen der Trust Klauseln und Bestimmungen offen für Diskussionen und Auslegungen lässt.

Daher ist es wichtig, vor der Gründung eines Trusts und der Entscheidung, wen Sie zum Treuhänder ernennen, die Einzelheiten Ihres Szenarios und die Bedingungen der Treuhandvereinbarung zu durchdenken.

Nachfolge-Treuhänder:Warum es sich lohnt, einen in Betracht zu ziehen

Ein Nachfolgetreuhänder steht an zweiter Stelle in der Reihe, um als Treuhänder zu fungieren und Ihr Vermögen zu überwachen. Wenn der ursprünglich benannte Treuhänder die Aufgaben, die ihm übertragen wurden, nicht erfüllen kann oder will, hat der nachfolgende Treuhänder möglicherweise die Möglichkeit, einzuspringen und ihn zu ersetzen. Es ist oft wichtig, einen Nachfolge-Treuhänder zu benennen, damit Sie mehrere Sicherungsebenen als Schutz haben, die dazu beitragen können, die Gesundheit des Trusts (und das Wohlergehen Ihrer Begünstigten) für die kommenden Jahrzehnte zu gewährleisten.

Beachten Sie, dass es nicht ungewöhnlich ist, dass die Person, die einen Trust gegründet hat (wiederum der Treugeber), für die Dauer ihres Lebens als Treuhänder eines Trusts fungiert, bis sie stirbt oder bis zu dem Zeitpunkt, an dem sie handlungsunfähig wird. Bei Tod oder Arbeitsunfähigkeit geht die Aufsicht über den Trust dann auf den Nachfolge-Treuhänder über, der nahtlos einspringen kann, um die Lücke zu füllen. Vergessen Sie jedoch im Laufe der Zeit aus persönlichen oder geschäftlichen Gründen nicht, dass auch Nachfolge-Treuhänder möglicherweise nicht bereit oder nicht in der Lage sind, die Rolle zu übernehmen, die Sie ihnen zugewiesen haben. Das bedeutet, dass Sie nach wie vor einen oder zwei Treuhänder als Ersatz benannt haben möchten, falls ein unvorhergesehener Umstand eintritt oder etwas Unbeabsichtigtes passiert.

Beachten Sie, dass Nachfolgetreuhänder sich von Testamentsvollstreckern unterscheiden, deren Aufgaben sich spezieller auf die Testamentsvollstreckung beziehen.

Fazit:Die Bedeutung eines Treuhänders

Was ist also letztendlich ein Treuhänder und welche Rolle spielt er in der Praxis der Nachlassplanung? Wie wir besprochen haben, verwaltet ein Treuhänder das Vermögen eines Trusts mit Blick auf die Unterstützung der Gesundheit und des Wohlbefindens verschiedener Begünstigter, die von dem Trust profitieren. Das bedeutet, dass Sie nicht nur die vom Trust gehaltenen Vermögenswerte (Anlagekonten, Spareinlagen, Immobilien usw.) überwachen und verwalten und die erforderlichen Formulare und Unterlagen einreichen müssen. Es bedeutet auch, Treuhandbedingungen zu interpretieren, regelmäßig mit Begünstigten zu kommunizieren und darüber nachzudenken, wie das Vermögen des Treuhandvermögens ausgezahlt oder verwendet wird.

Ein Treuhänder dient effektiv als Augen, Ohren und Stiefel eines Treugebers vor Ort, wenn der Treuhänder nicht da sein kann, um die Rolle des Verwalters selbst zu vertreten, oft aufgrund von Tod oder Arbeitsunfähigkeit. Als vertrauenswürdiger Berater ist es die Rolle des Treuhänders (gegen angemessene Gebühren oder Entschädigungen), sicherzustellen, dass die Wünsche des Treugebers respektiert und das Vermögen verantwortungsvoll verwaltet wird. Mit anderen Worten, Personen wie Großeltern, die ihren Kindern ein Erbe hinterlassen möchten, oder Eltern, die sicherstellen möchten, dass ältere Angehörige oder Minderjährige in ihrer Abwesenheit gut versorgt sind, wenden sich häufig an die Hilfe eines Treuhänders.

Aber noch einmal, ein Treuhänder genießt erhebliche Befugnisse und Privilegien und kann – sofern nicht anders durch die Regeln des Trusts vorgeschrieben – weitgehend ungestraft agieren. Es liegt an Ihnen, lange, gründlich und gründlich darüber nachzudenken, welche Rollen und Verantwortlichkeiten sie erfüllen sollen, wie viel Spielraum Sie ihnen geben möchten und wem Sie vertrauen, dass er Ihre persönlichen Interessen am besten vertritt.

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