Verstehen der erforderlichen Mindestverteilung für Altersvorsorgekonten

Wie berechnen Sie die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) für Ihre Rentenkonten? Außerdem:Worauf bezieht sich der Begriff und warum gibt es ihn überhaupt?

Die kurze Antwort auf Ihre Fragen lautet, dass eine erforderliche Mindestausschüttung der Mindestbetrag ist, den der IRS von Ihnen verlangt, jedes Jahr nach Erreichen eines bestimmten Alters von Ihren Rentenkonten abzuheben. Gleichzeitig gibt es bei RMDs mehr, als man vermuten könnte – einschließlich der Art und Weise, wie Sie Rentenkontensalden verwalten, erforderliche Mindestausschüttungen berechnen und traditionelle und Roth IRAs jonglieren.

Wir gehen genauer darauf ein, was Sie über die erforderliche Mindestausschüttung wissen müssen – und wie sich diese auf Ihre finanzielle Planung im Ruhestand auswirken kann.

Was ist die erforderliche Mindestverteilung?

Eine erforderliche Mindestausschüttung (Required Minimum Distribution, RMD) bezieht sich auf den Mindestbetrag, den Eigentümer und qualifizierte Rentenplanteilnehmer jedes Jahr ab einem bestimmten Alter aus einem Rentenplan entnehmen müssen. Die meisten arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgepläne und individuellen Altersvorsorgekonten sind mit dieser Anforderung verbunden, wobei der Gesamtbetrag, den Sie abheben müssen, von Ihrem Kontostand und Ihrer Lebenserwartung bestimmt wird.

Ein RMD muss auch von Eigentümern und qualifizierten Teilnehmern des Rentenplans von traditionellen IRA-, SEP- oder SIMPLE-Einzelrentenkonten (IRAs) abgezogen werden. Gelder, die als RMDs abgehoben werden, werden als Einkommen besteuert – und Sie müssen darauf Einkommenssteuer zahlen.

Wann beginnt das?

RMDs gelten für Personen ab 70½ Jahren. Sie gelten jedoch nicht bis zum Alter von 72 Jahren, wenn Sie nach dem 31. Dezember 2019 das Alter von 70½ Jahren erreicht haben. Alle Personen mit qualifizierenden Rentenkonten, die in diese Altersgruppen fallen, unterliegen den RMD-Bestimmungen.

Welche Altersvorsorgepläne erfordern Mindestausschüttungen?

RMD-Anforderungen gelten zwar nicht für alle Arten von Rentenkonten, aber viele gängige Kontoformen fallen in ihren Geltungsbereich. Zu den Arten von Rentenkonten, bei denen Sie möglicherweise erwarten, dass ein RMD angehängt wird, gehören:

• Traditionelle IRAs
• SEP IRAs
• EINFACHE IRAs
• 401(k)-Pläne
• 403(b)-Pläne
• 457(b) Pläne
• Gewinnbeteiligungspläne
• Andere beitragsorientierte Pläne

Auf der positiven Seite, wenn Sie eine Roth IRA haben, müssen Sie sich keine Gedanken über RMDs machen, da eine Roth IRA mit Dollar nach Steuern finanziert wird (auf die bereits Steuern gezahlt wurden).

Wie berechne ich meine erforderliche Mindestausschüttung?

Um Ihre RMD zu berechnen, bestätigen Sie zunächst, dass Sie das neueste Arbeitsblatt von der Website des Internal Revenue Service (IRS) haben:Im Moment ist es die Veröffentlichung 590, in der die RMD-Tabellen zu finden sind, die zur Berechnung Ihrer erforderlichen Mindestausschüttung erforderlich sind.

Anschließend finden Sie Ihr Alter in der IRS Uniform Lifetime Table und identifizieren den entsprechenden Lebenserwartungsfaktor (manchmal auch als Verteilungszeitraum bezeichnet, wie vom IRS definiert). Danach müssen Sie Ihr gesamtes Altersguthaben per 31. Dezember des Vorjahres durch Ihren Lebenserwartungsfaktor dividieren. Nachdem Sie den Stand des Rentenkontos des Vorjahres durch Ihren Lebenserwartungsfaktor dividiert haben, erhalten Sie Ihren RMD-Gesamtbetrag für das Jahr.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie hätten 200.000 US-Dollar auf einem Rentenkonto. Wenn Sie 75 Jahre alt sind, beträgt Ihr Lebenserwartungsfaktor 22,9. Wenn wir 200.000 $ durch 22,9 dividieren, erhalten wir, dass Ihr RMD 8.733,62 $ beträgt.

Beachten Sie jedoch, dass Sie, wenn Sie mehrere Formen von Rentenplänen haben (z. B. sowohl IRA- als auch 401(k)-Rentenkonten), separate RMDs für jeden der Pläne berechnen müssen.

Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie mehrere Rentenkonten besitzen, auch die Möglichkeit haben, die Ausschüttung von jedem Konto zu entfernen. Alternativ können Sie den Gesamtbetrag, den Sie in RMDs schulden, aufaddieren und entsprechende Mittel von einem oder mehreren dieser Rentenkonten verteilen, was sich unter Anlagegesichtspunkten als vorteilhafter erweisen kann.

Häufig gestellte Fragen zu erforderlichen Mindestverteilungen

So verwirrend sie auf den ersten Blick erscheinen mögen, gibt es viele häufig gestellte Fragen (FAQs) zu erforderlichen Mindestausschüttungen, die Steuerzahler häufig haben. Nachfolgend finden Sie Antworten auf einige der häufigsten Fragen.

Gibt es Konsequenzen, wenn die Mindestausschüttung nicht eingehalten wird?

Wenn Sie Ihre RMD nicht innerhalb der gesetzlich vorgeschriebenen Frist abholen, müssen Sie dies dem IRS melden. Die Regierung erhebt eine Verbrauchssteuer von 50 % auf alle Beträge, die Sie hätten abheben sollen (abzüglich aller Beträge, die Sie wie erforderlich zuvor abgehoben haben).

Tatsächlich wird empfohlen, dass Sie hier die Vorschriften einhalten, da alle Beträge, die nicht wie von der Regierung vorgeschrieben ausgeschüttet werden, stark besteuert werden. Wenn es hilft, können Sie RMDs im Laufe eines Jahres Stück für Stück herausnehmen, ohne Ihre RMD vollständig auf einmal abheben zu müssen.

Was passiert, wenn der Kontoinhaber verstirbt?

Die Berechnung einer RMD hängt in diesem Fall vom designierten Begünstigten des Kontos ab, bei dem es sich in der Regel um einen Ehepartner, einen Nicht-Ehepartner (wie Ihre Kinder) oder eine juristische Person wie eine Wohltätigkeitsorganisation, einen Trust oder eine gemeinnützige Organisation handelt. Wenn Sie Fragen haben, können Sie sich hier für weitere Informationen an den IRS oder einen qualifizierten Steuerexperten wenden.

Im Allgemeinen können Sie jedoch die IRS Single Life Expectancy Table verwenden, um die erste RMD zu berechnen. Wenn der Kontoinhaber nach Vollendung des 72. Lebensjahres stirbt, können Sie stattdessen das niedrigere Alter des Begünstigten oder das Alter, das er an seinem Geburtstag im Jahr seines Todes gehabt hätte, zusammen mit dem entsprechenden Lebenserwartungsfaktor verwenden, um die erste RMD zu berechnen. Danach würden Sie normalerweise für jedes folgende Jahr ein Jahr vom Lebenserwartungsfaktor abziehen oder es berechnen, indem Sie einfach die RMD aus dem Todesjahr des Besitzers wiederverwenden.

Warum gibt es RMDs?

Der IRS hat RMD-Regeln eingeführt, um Einzelpersonen daran zu hindern, große Rentenkonten anzuhäufen, die Besteuerung dieser Konten um Jahrzehnte aufzuschieben und sie dann als Mittel zu nutzen, um Verwandten ein großes Erbe zu hinterlassen.

Tatsächlich schaffen RMDs ein Szenario, in dem Inhaber von Rentenkonten gezwungen sind, mindestens einen Teil der Gelder auf diesen Konten als Ausschüttungen abzuheben, die steuerpflichtige Ereignisse schaffen, während sie noch am Leben und wohlauf sind.

Das Endergebnis

Erforderliche Mindestausschüttungen sind staatlich vorgeschriebene Geldbeträge, die Sie jedes Jahr von den entsprechenden Rentenkonten abheben müssen. Auf diese Gelder muss Einkommenssteuer gezahlt werden, die normalerweise ab dem Alter von 70½ oder 72 Jahren von Ihren Konten abgehoben werden, je nach Ihrem Geburtstag.

Gemäß den Vorschriften des IRS unterliegen alle qualifizierenden Konten diesen RMDs, die für alle amerikanischen Staatsbürger gelten, die in diese Altersgruppen fallen. In Anbetracht dessen ist es wichtig, alle damit verbundenen Ausgaben in Ihre Budgetberechnungen einzubeziehen.

Planen Sie derzeit den Ruhestand? Vergessen Sie nicht, RMD-bezogene Kosten zu berücksichtigen. Hier erfahren Sie mehr darüber, wie Sie die richtigen Schritte in Ihrer persönlichen Finanzreise unternehmen und wie Sie kluge Geldbewegungen tätigen.