Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos:Vor- und Nachteile

Bei der Benennung von Begünstigten für ein Vorsorgekonto besteht eine Möglichkeit darin, das Geld einem Trust zu überlassen. In der Finanzwelt Die Vor- und Nachteile dieses Weges sind Gegenstand einer anhaltenden Debatte zwischen Nachlassanwälten und Finanzberatern.

Die zentralen Thesen

• Die Benennung von Begünstigten für qualifizierte Altersvorsorgepläne bedeutet, dass Nachlass, Anwaltskosten, und andere mit der Siedlungsabrechnung verbundene Kosten werden vermieden.
• Die Benennung eines Trusts als Begünstigter ist eine gute Idee, wenn die Begünstigten minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben, oder mit einer großen Geldsumme nicht vertraut werden kann.
• Der größte Nachteil bei der Benennung eines Trusts als Begünstigter sind die erforderlichen Mindestausschüttungen.

Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos:Ein Überblick

Qualifizierte Altersvorsorgekonten sind eine großartige Möglichkeit, ein Ruhestandsgeld zu errichten. Aber was passiert mit dem Geld auf dem Konto, wenn der Kontoinhaber verstirbt?

Für Rentenkonten bzw. Anleger haben die Möglichkeit, sowohl Haupt- als auch bedingte Begünstigte zu benennen, d.h. die natürliche oder juristische Person, die das Konto nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers erben wird.

Der genaue Mechanismus dafür kann kompliziert werden, und Faktoren wie Steuern und erforderliche Mindestausschüttungen müssen berücksichtigt werden. Auch die Anzahl der genannten Begünstigten – und ob es sich um den Ehepartner des Begünstigten handelt oder nicht – macht einen Unterschied.

Die Benennung eines Trusts als Begünstigter hat Vor- und Nachteile, die berücksichtigt werden müssen. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, ob dies die beste Option für Sie ist.

Vorteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos

Die Benennung eines Trusts als Begünstigter ist vorteilhaft, wenn Ihre Begünstigten minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben, oder nicht mit einer großen Geldsumme vertraut werden kann. Einige Anwälte empfehlen die Einrichtung eines speziellen Trusts als IRA-Begünstigter, um zu vermeiden, dass sein Vermögen Teil des Nachlasses eines überlebenden Ehegatten wird. alles in dem Bemühen, zukünftige Erbschaftsteuerprobleme zu vermeiden.

Da qualifizierte Ruhestandspläne wie 401(k) oder 403(b) eine IRA oder eine Roth IRA – im Wege des Vertrags direkt an einen benannten Begünstigten weitergeben, das oft langwierige Nachlassverfahren, Anwaltskosten, und andere mit Testamenten und Nachlässe verbundene Kosten werden vermieden.

Nachteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Alterskontos

Der Hauptnachteil der Benennung eines Trusts als Begünstigter besteht darin, dass das Vermögen des Vorsorgeplans den erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegt. die auf der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten berechnet werden. Wenn es nur einen Begünstigten gibt, es ist nicht so wichtig, Problematisch kann es jedoch sein, wenn mehrere Erben unterschiedlichen Alters vorhanden sind:Die Möglichkeit, das Stundungspotenzial der Beteiligung des qualifizierten Plans zu maximieren, geht bei diesem Ansatz verloren.

Im Gegensatz, die Benennung einzelner Begünstigter ermöglicht es jedem Begünstigten, eine erforderliche Mindestausschüttung basierend auf seiner eigenen Lebenserwartung vorzunehmen, was die Einnahmen einer IRA über einen längeren Zeitraum ausdehnen kann.

Für Trusts und Konten, die nach dem 1. Januar geerbt wurden 2020, es gibt noch eine weitere Falte. Gemäß dem Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE) von 2019 Die meisten nichtehelichen Begünstigten einer IRA müssen bis zum Ende des 10. Kalenderjahres nach dem Todesjahr des IRA-Eigentümers die vollständige Verteilung aller in der IRA gehaltenen Beträge übernehmen.

Der SECURE Act beseitigte effektiv die "Stretch-IRA, " eine Finanzplanungstaktik, die es den Begünstigten ermöglichte, ihre erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) über ihre Lebenserwartung auszudehnen und den steuerbegünstigten Status einer geerbten IRA zu verlängern.

Für bestimmte Personen gibt es jedoch Ausnahmen von dieser SECURE Act-Regel. Bekannt als berechtigte benannte Begünstigte (EDB), sie umfassen einen überlebenden Ehegatten, minderjährige Kinder des IRA-Besitzers (bis zur Volljährigkeit), behinderte oder chronisch kranke Menschen, und Personen, die nicht mehr als 10 Jahre jünger sind als der IRA-Besitzer. Für diese Begünstigten die 10-Jahres-Auszahlungsregel gilt nicht, und der Trust kann Zahlungen über die Laufzeit der EDB ausdehnen, unterliegen den gleichen Lebenserwartungsregeln wie oben beschrieben.

Es ist auch wichtig, dass der Trust, der die IRA enthält, ein durchsichtiger Trust ist.

Besondere Überlegungen

Solange der IRA-Besitzer lebt, nur der IRA-Besitzer kann den designierten Begünstigten der IRA ändern. Ausnahmen sind möglich, wenn ein Bevollmächtigter in denen eine Vollmacht Bestimmungen enthält, die diesen Agenten ernennen, im Namen des IRA-Eigentümers zu handeln. Ähnliche Ausnahmen gelten für Restauratoren, der von einem Gericht ernannt werden kann, um sich um rechtliche Angelegenheiten für einen IRA-Eigentümer zu kümmern, der dazu nicht in der Lage ist.

Nach dem Tod des IRA-Besitzers der benannte Begünstigte, einschließlich eines Treuhandnehmers, hat die Möglichkeit, das ererbte Vermögen abzulehnen. Wenn der Haftungsausschluss qualifiziert ist, das Vermögen geht in der Regel auf den bedingten Begünstigten über. Wenn es keine anderen Haupt- oder Eventualbegünstigten gibt, der Begünstigte wird gemäß den Standardbestimmungen des IRA-Plandokuments bestimmt.