Verständnis der neuen Roth IRA-Regeln nach TIPRA

Roth IRA-Regeln wurden ursprünglich entwickelt, um zu verhindern, dass Steuerzahler mit hohem Einkommen von der Verwendung einer Roth IRA profitieren. Ein Roth Konto bietet eine einzigartige Steuerstruktur, dem Steuerzahler im laufenden Jahr keine Vorteile zu gewähren, aber in Zukunft steuerfreies Wachstum zu ermöglichen. Da die Struktur darauf abzielte, einkommensschwache Personen zum Sparen zu ermutigen, Personen, die mehr als 100 US-Dollar verdienen, 000 waren beim Umformen oder Überrollen einer Roth IRA mit einzigartigen Einschränkungen konfrontiert. Im Jahr 2005, Die Roth IRA-Regeln wurden durch das Gesetz zur Verhinderung und Versöhnung von Steuererhöhungen (TIPRA) geändert. Dieses neue Gesetz ermöglicht es einem Gutverdiener, eine Roth IRA ohne Strafe zu verwenden.

Steuerliche Erwägungen der Roth IRA

Ein Roth IRA verwendet Nachsteuergelder, um für den Ruhestand zu sparen. Dies bedeutet, dass die Beiträge nicht von den diesjährigen Steuerzahlungen abgezogen werden. Stattdessen, die Gelder dürfen einmal auf dem Konto steuerfrei wachsen, und der Steuerzahler zahlt bei einer Ausschüttung keine Steuern. Dies ermöglicht es einer Person mit einem sehr niedrigen aktuellen Steuersatz, heute Gelder zu diesem niedrigen Satz einzuzahlen und dann Steuern zu einem erwarteten höheren Satz in der Zukunft zu vermeiden.

Konvertieren eines traditionellen IRA

Einige Steuerzahler werden den Vorteil sehen, eine traditionelle IRA in eine Roth IRA zu ändern, nachdem die traditionelle IRA gebildet wurde. In diesem Fall, eine Konvertierung ist möglich. Jedoch, da die Gelder auf dem traditionellen Konto zunächst nicht versteuert wurden, der Steuerpflichtige bei der Umwandlung schuldet. Dies bedeutet, dass der Steuerpflichtige eine einmalige Gebühr für die Umrechnung zu seinem aktuellen Steuersatz zahlt. Die Umwandlungssteuer galt immer und gilt auch nach Inkrafttreten von TIPRA.

Roth IRA-Optionen mit hohem Einkommen vor TIPRA

Vorher, jede Person, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) für ein bestimmtes Jahr 100 USD überstieg, 000 wurde ein qualifizierter Wechsel von einer traditionellen IRA zu einer Roth IRA untersagt. Zusätzlich, Personen mit einem AGI von mehr als $95, 000 waren in den Beiträgen und Optionen, die sie für Roth IRA-Beiträge hatten, begrenzt. Dies bedeutete, dass die meisten Personen mindestens 95 US-Dollar verdienten, 000, oder $150, 000 pro Paar, nicht berechtigt waren, die Roth IRA-Option zu nutzen oder zu ihren Gunsten in diese Option umzuwandeln. Stattdessen, diese Personen müssten beim traditionellen Modell bleiben, Geld vor Steuern auf das Konto einzahlen und später im Leben die hohen Steuern zahlen.

Aktuelle TIPRA-angepasste Optionen

TIPRA wurde 2005 unterzeichnet, tritt aber 2010 in Kraft. Mit der TIPRA-Änderung die Personen, die zuvor aufgrund ihres Einkommens von der Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA ausgeschlossen waren, werden nicht mehr ausgeschlossen. Sie können konvertieren, und die geschätzten Einnahmen aus Einlagen, die zuvor steuerfrei auf dem Konto hinterlegt wurden, werden über einen Zeitraum von zwei Jahren ausgewiesen. Jährlich wird die Hälfte der geschätzten Steuerschuld gezahlt. Der Steuerzahler muss diese Steuer mit Mitteln außerhalb der IRA bezahlen. Es kann ein erheblicher Steuerbetrag sein, wenn der Steuerzahler einen großen traditionellen IRA-Fonds umwandeln muss.