Steuererklärung für eine S-Corp? Hier sind einige Dinge, die Sie über Form 1120S wissen sollten.

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und einem Mitglied des Produktspezialistenteams von Credit Karma Tax® auf Fakten geprüft. geleitet von Senior Manager of Operations Christina Taylor .

Ob Sie ein „Solopreneur, ” ein Kleinunternehmer mit einer Handvoll Mitarbeiter oder ein Eigentümer eines großen Unternehmens, Sie haben mehrere Möglichkeiten, Ihr Geschäft zu strukturieren. Ihre Unternehmensstruktur wird sich darauf auswirken, wie Sie Ihre Bundeseinkommensteuern einreichen sollten.

Eine S-Corporation ist eine Möglichkeit, Ihr Unternehmen zu strukturieren, wenn es sich für den Status qualifiziert – und nicht alle kleinen Unternehmen werden dies tun. Wenn Ihr Unternehmen als S-Corp agiert, Ihr Unternehmenseinkommen, Verluste, Abzüge und Gutschriften gehen für steuerliche Zwecke vom Unternehmen auf Ihre persönliche Erklärung (und die Erklärungen anderer Aktionäre) über. Deshalb werden S-Corps auch „Pass-Through-Geschäfte“ genannt.

Du, zusammen mit allen anderen Aktionären der S-Corp, wird diese weitergegebenen Informationen in Ihrer persönlichen Steuererklärung melden. Sie müssen jedoch auch eine Gewerbesteuererklärung für Ihre S-Corp einreichen – und das ist das Formular 1120S.

Schauen wir uns das Formular und einige Dinge an, die Sie über die Einreichung von Bundeseinkommensteuern für Ihre S-Corp wissen sollten.

• Was ist ein S-Corp?
• Was ist das Formular 1120S?
• Welche Informationen enthält das Steuerformular 1120S?
• Wie fülle ich das Steuerformular 1120S aus?

Was ist ein S-Corp?

Eine S-Corp ist eher ein Steuerstatus als eine Unternehmensstruktur. S-Corps sind Durchleitungseinheiten für Unternehmen, Das bedeutet, dass bestimmte Einkünfte und Verluste aus dem Unternehmen in die persönliche Steuererklärung der Aktionäre „durchfließen“. Aber die S-Corp ist noch für einige andere Steuern verantwortlich, wie die Steuer auf passives Einkommen.

Da die Betriebseinkünfte in der persönlichen Steuererklärung der Aktionäre ausgewiesen werden, es unterliegt der Besteuerung zu ihrem persönlichen Einkommensteuersatz. Dies ist einer der Hauptvorteile einer S-Corp – die Vermeidung von Doppelbesteuerung. Ihre geschäftlichen Einkünfte unterliegen in der Regel weder auf der Ebene des persönlichen Einkommens noch auf der Unternehmensebene der Besteuerung.

S-Corps haben andere Steuervorteile, auch. Aufgrund der Steuerreform 2017 wenn Sie eine S-Corp haben und unter einer bestimmten Einkommensgrenze liegen, Sie haben möglicherweise Anspruch auf einen Steuerabzug von 20 % auf qualifiziertes Gewerbeeinkommen in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung. Im Jahr 2018, die Einkommensgrenze lag bei 157 US-Dollar, 500 für Einzelfiler und $315, 000 für Ehepaare, die gemeinsam anmelden.

Aber nicht alle Arten von Unternehmen qualifizieren sich als S-Corps. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welche Unternehmensstruktur Sie für Ihr Unternehmen wählen sollen, die Small Business Administration bietet Informationen, die helfen könnten.

Was sind einige Vorteile von S-Unternehmen?

Das Betriebseinkommen wird in der persönlichen Steuererklärung jedes Aktionärs ausgewiesen. Wenn Sie also Aktionär sind, Es unterliegt der Besteuerung Ihres persönlichen Einkommensteuersatzes. Als S-Corp, Ihr Unternehmen muss in der Regel keine Steuern sowohl auf persönlicher Einkommens- als auch auf Unternehmensebene zahlen.

Wenn Sie eine S-Corp haben und unter einer bestimmten Einkommensgrenze liegen, Sie haben Anspruch auf einen Steuerabzug von bis zu 20 % auf qualifiziertes Gewerbeeinkommen.

Diese Steuervorteile können Ihre Steuerschuld insgesamt reduzieren. Aber denken Sie daran:Sobald Sie das Formular 1120S und Ihre persönliche Steuererklärung eingereicht haben, jede fällige Steuerzahlung oder -rückerstattung erfolgt über Ihre individuelle Einkommensteuererklärung und im Verhältnis zu Ihrem Eigentumsanteil an der S-corp.

Welche anderen Arten von Unternehmensstrukturen gibt es?

Hier sind einige der Geschäftsstrukturen, die der IRS anerkennt.

• Einzelunternehmen: Einzelunternehmen sind nicht rechtsfähige Unternehmen im Besitz einer Einzelperson.
• Partnerschaften: Eine Personengesellschaft ist ein Unternehmen im Besitz von zwei oder mehr Personen, die Geld einbringen, Eigentum, Arbeit oder Geschick. Sie erwarten eine Beteiligung an Gewinnen und Verlusten.
• Unternehmen: Auch C-Gesellschaften genannt, diese Unternehmen werden als separate steuerzahlende Einheit für Zwecke der Bundeseinkommensteuer gegründet und anerkannt.
• S-Unternehmen: Diese Unternehmen geben das Einkommen des Unternehmens weiter, Verluste, Abzüge und Gutschriften an ihre Aktionäre, die Einkommen und Verluste in ihrer persönlichen Steuererklärung angeben.
• Firmen mit beschränkter Haftung: Staaten legen Gesetze und Vorschriften für die Gründung von LLCs fest, die Eigentümer haben können, die Einzelpersonen sind, Unternehmen, andere LLCs oder sogar ausländische Unternehmen. Für Bundessteuerzwecke, LLCs können sich dafür entscheiden, als Unternehmen behandelt zu werden, Personengesellschaften oder im Rahmen der Steuererklärung des Eigentümers.

Was ist das Formular 1120S?

So wie viele einzelne Steuerpflichtige jedes Jahr eine Bundessteuererklärung abgeben müssen, Unternehmen müssen es auch.

Wenn Ihr Unternehmen einen S-Corp-Steuerklassifizierungsstatus hat, Sie müssen das Formular 1120S einreichen, Dies ist im Wesentlichen die jährliche Steuererklärung für Ihr Unternehmen. Verwenden Sie dieses Formular, um Abzüge zu melden, Gewinne, Einkünfte und Verluste aus dem Unternehmen während des laufenden Steuerjahres.

Welche Informationen enthält das Steuerformular 1120S?

Die Informationen auf Formular 1120S fallen in drei allgemeine Kategorien:Einkommen, Abzüge, sowie Steuern und Zahlungen.

Hier ist eine Übersicht über einige der wichtigsten Informationen, die der IRS von Ihnen benötigt.

• Bruttoeinnahmen und Bruttogewinne Ihres Unternehmens
• Offiziersvergütung sowie Gehälter und Löhne
• Rücksendungen und Zulagen (Bar- oder Kreditrückerstattungen an Kunden)
• Kosten der verkauften Waren (Kosten für die Herstellung der Produkte oder Dienstleistungen, die Ihr Unternehmen verkauft)
• Geschätzte Steuerzahlungen
• Alle erstattungsfähigen Steuergutschriften, die aus früheren Jahren übertragen wurden

Das Formular 1120S enthält auch mehrere Zeitpläne, die Sie möglicherweise bei der Einreichung angeben müssen.

• Plan b: Anhang B enthält alle stornierten oder erlassenen Geschäftsschulden von Nichtaktionären, ob der S-Corp-Status einer qualifizierten Tochtergesellschaft beendet oder widerrufen wurde, und alle 1099 Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer, die während des Jahres für Ihr Unternehmen gearbeitet haben.
• Zeitplan K: Anhang K listet die Einkommensanteile jedes Aktionärs auf, Abzüge, Kredite und andere Gegenstände aus dem Geschäft. In diesem Formular wird auch der Betrag des Weiterleitungseinkommens aufgeführt, das in Ihrer persönlichen Steuererklärung berücksichtigt wird.
• Zeitplan L: Anhang L bietet einen Überblick über die Bilanzen Ihres Unternehmens, einschließlich Bargeld, Inventar, Darlehen an Aktionäre, Verbindlichkeiten, Hypotheken und Grundkapital.
• Zeitpläne M-1 und M-2: Anhang M-1 gleicht die in seinen Buchhaltungsunterlagen ausgewiesenen Geschäftseinnahmen (oder -verluste) mit den Informationen ab, die in Anhang K gemeldet wurden. Anhang M-2 enthält alle Anpassungen, inklusive Ermäßigungen, Verteilungen, kumulierte Gewinne oder Gewinne, die Teil der Finanzen Ihres Unternehmens sind.

Wie fülle ich das Steuerformular 1120S aus?

Um das Formular 1120S auszufüllen, Du brauchst, unter anderem, Informationen zu den Bruttoumsätzen und -gewinnen Ihres Unternehmens, Geschäftsausgaben und alle geschätzten Steuern, die Sie schulden. Deshalb ist eine gute Buchführung das ganze Jahr über so wichtig. Egal, ob Sie eine Buchhaltungssoftware verwenden oder all diese Informationen in einer Excel-Datei speichern, Sammeln Sie alle relevanten Dokumente zu Ihren Geschäftsfinanzen, um das Formular 1120S auszufüllen.

Für 2019, S-Corps müssen das Formular 1120S bis zum 15. Tag des dritten Monats am Ende ihres Steuerjahres einreichen. Wenn Sie also auf Kalenderjahresbasis arbeiten, Einsendeschluss ist der 15. März, 2020.

Endeffekt

Wenn Ihr Unternehmen als S-Corp agiert, die Einkünfte, die Sie als Aktionär daraus erzielen, fließen in Ihre persönliche Bundeseinkommensteuererklärung ein. Sie müssen jedoch weiterhin eine separate Steuererklärung für Ihr Unternehmen einreichen – Formular 1120S.

Sie können Ihre Gewerbesteuererklärung möglicherweise nicht kostenlos über einen Online-Steuererklärungsdienst einreichen, Sie können Ihre persönliche Bundeseinkommensteuererklärung jedoch möglicherweise weiterhin kostenlos einreichen. Credit Karma Tax® kann Ihnen mit dem Formular 1120-S nicht weiterhelfen. Sie können es jedoch möglicherweise immer noch verwenden, um Ihre persönlichen Einkommensteuern zu erheben und einen Durchlaufabzug geltend zu machen, wenn Sie dazu berechtigt sind.

Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations bei Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung im Bereich Steuern, Rechnungswesen und Betriebswirtschaft. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete diese über sechs Jahre. Sie hat ein Online-Produkt zur Steuervorbereitung für Heimwerker mitentwickelt, sieben Jahre als Chief Operating Officer tätig. Sie ist Enrolled Agent und derzeitige Schatzmeisterin der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor-Abschluss in Betriebswirtschaft/Rechnungswesen vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie finden sie auf LinkedIn.