Was ist eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift?

Eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift ist eine Gutschrift, die auf zu zahlende Steuern angewendet wird und die die Verbindlichkeit des Steuerpflichtigen nur auf ein Minimum von null reduziert. Mit anderen Worten, er darf nicht unter null sinken und kann dem Steuerzahler nicht zurückerstattet werden. Jeder Betrag unter Null für die Steuergutschrift verfällt automatisch vom Steuerzahler.

Dies steht im Gegensatz zu erstattungsfähigen Steuergutschriften. Erstattungsfähige Gutschriften werden dem Steuerzahler zurückerstattet, auch wenn ihre Steuerschuld unter null liegt. Sie sind für den Steuerzahler günstig, da sie tatsächlich in bar zurückerstattet werden können.

Steuergutschriften werden aufgrund der Steuergesetze entweder als erstattungsfähig oder nicht erstattungsfähig klassifiziert. Allgemein, die Steuergutschriften unterscheiden sich von Jahr zu Jahr und zwischen verschiedenen SteuerbehördenSo verwenden Sie die IRS.gov-WebsiteIRS.gov ist die offizielle Website des Internal Revenue Service (IRS), das US-Steuerinkassobüro. Die Website wird von Unternehmen bzw.

Steuergutschriften erklärt

Eine Steuergutschrift ist ein Geldbetrag, den der Steuerzahler von seiner Steuerschuld abziehen kann. Steuerverbindlichkeiten sind Gelder, die dem Staat geschuldet werden. Steuergutschriften unterscheiden sich von Steuerabzügen. Steuerabzüge reduzieren den Betrag des ausgewiesenen steuerpflichtigen Einkommens; jedoch, danach werden steuergutschriften angewendet, um den tatsächlich zu zahlenden steuerbetrag zu mindern.

Steuergutschriften können sowohl für natürliche Personen als auch für Unternehmen aus verschiedenen standortbezogenen Gründen auf steuerpflichtiges Einkommen angewendet werden. Klassifizierungen, oder Branchen.

Steuergutschriften können verwendet werden, um Verbraucher zu einem bestimmten Verhalten anzuregen. Zum Beispiel, Regierungen, die den Käufern von Elektrofahrzeugen Steuergutschriften für Elektrofahrzeuge gewähren. Es gibt Verbrauchern Anreize, klimaneutrale und umweltfreundlichere Elektrofahrzeuge zu kaufen.

Steuergutschriften können auch verwendet werden, um Vermögen umzuverteilen und einkommensschwachen oder anderweitig benachteiligten Personen Steuererleichterungen zu gewähren.

Gängige Beispiele für Steuergutschriften in den USA sind wie folgt:

• Einkommensteuergutschrift – Für Arbeitnehmer
• Kinder- und Pflegekredit – Für Pflegebedürftige
• American Opportunity Tax CreditAmerican Opportunity Tax Credit (AOTC)Der American Opportunity Tax Credit (AOTC) ist eine Steuergutschrift, die Studenten oder ihren Eltern die Möglichkeit gibt, ihre Studienausgaben zu reduzieren – Für Studenten, die eine Hochschulausbildung anstreben
• Guthaben für lebenslanges Lernen – Für Bildungsausgaben und Berufsausbildung
• Advanced Premium Tax Credit – Damit Geringverdiener sich eine Krankenversicherung leisten können
• Sparkredit – Für Geringverdiener, die zur Altersvorsorge beitragen
• Adoptionskredit – Für Eltern, die ein Kind adoptieren
• Steuergutschrift für Kinder – Für diejenigen, die ein Kind betreuen
• Kredit für ältere oder behinderte Menschen – Für Personen über 65 oder mit dauerhafter Behinderung

In anderen Rechtsordnungen gibt es zusätzliche Steuergutschriften, die den oben genannten ähneln.

Steuergutschriften sind für den Steuerpflichtigen in der Regel besser als Abzüge, da sie die Steuerschuld direkt mindern, während Abzüge die zu zahlende Steuer verringern und auf der Grundlage der Steuerklasse des Steuerpflichtigen abgezogen werden.

Praxisbeispiel

Zum Beispiel, ein Steuerabzug von 1 USD, 000,00 bei einem Grenzsteuersatz von 25 % würde zu einer Steuerersparnis von nur 250,00 USD (1 USD) führen. 000 x 25%). Wohingegen, eine Steuergutschrift von 1 USD, 000 würde zu einer Steuerersparnis von 1 USD führen, 000 direkt.

Erklärung zu nicht erstattungsfähigen Steuergutschriften

Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften mindern direkt die SteuerschuldLatente Steuerverbindlichkeiten/-aktiven Eine latente Steuerverbindlichkeit oder ein latenter Steueranspruch wird gebildet, wenn temporäre Differenzen zwischen Buchsteuer und tatsächlicher Ertragsteuer bestehen. aber nur bis zum Limit von $0. Alle anderen weiteren Steuergutschriften gehen verloren. Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften gelten grundsätzlich nur für das Berichtsjahr und können nicht auf andere Jahre vor- oder zurückgetragen werden. Es geht zu Lasten von Geringverdienern, die ihre Steuergutschriften verlieren und diese in anderen Jahren nicht realisieren können.

Wie funktionieren nicht erstattungsfähige Steuergutschriften?

Die Regierung nutzt Steuergutschriften, um bestimmte Steuererleichterungen zu gewähren und die Haftung der Steuerzahler zu verringern. Zuerst, Nettogewinn vor Steuern, oder Erwerbseinkommen, wird berechnet, indem alle Einkommensquellen addiert werden, die eine Person in einem Steuerjahr verdient.

Dann, Abzüge werden auf Erwerbseinkommen angewendet, um das steuerpflichtige Einkommen zu ermittelnSteuerpflichtiges EinkommenSteuerpflichtiges Einkommen bezieht sich auf die Vergütung einer natürlichen oder geschäftlichen Person, die zur Ermittlung der Steuerschuld verwendet wird. Der Gesamteinkommensbetrag oder das Bruttoeinkommen wird als Grundlage verwendet, um zu berechnen, wie viel die Person oder Organisation der Regierung für den bestimmten Steuerzeitraum schuldet. Abbildung. Nach den Abzügen Die Steuergutschriften werden als letztes auf das zu versteuernde Einkommen angewendet, um die tatsächlich zu zahlende Steuer zu ermitteln.

Praxisbeispiel

Eine Person erhält 50 US-Dollar, 000 des Arbeitseinkommens und $10, 000 sonstige Einkünfte aus einem Mietobjekt. Die Person hat Anspruch auf Steuerabzüge von 5 USD, 000 und nicht erstattungsfähige Steuergutschriften von 5 USD, 000. Sie unterliegen außerdem einem Grenzsteuersatz von 25 %. Wie hoch ist ihr zu versteuerndes Einkommen?

Steuerpflichtiges Einkommen Arbeitseinkommen$50, 000Mieteinkommen$10, 000Erworbenes Einkommen$60, 000Weniger:AbzügeAbzüge$(5, 000) Grenzsteuersatz x 25 % ($1, 250) Steuerpflichtiges Einkommen $58, 750

Jetzt, was ist ihre steuer zu zahlen?

Zu zahlende Steuern Steuerpflichtiges Einkommen$58, 750Weniger:Steuergutschriften$(5, 000) Zu zahlende Steuern $53, 750

Jetzt, annehmen, dass anstelle der nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift 5 $, 000, Was wäre, wenn es 60 $ wäre, 000 statt? Wie hoch ist die Steuer?

Zu zahlende Steuern Steuerpflichtiges Einkommen $58, 750Weniger:Steuergutschriften$ (58, 750)* Zu zahlende Steuern $0 *Kann die zu zahlende Steuer nur auf 0 reduzieren

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• Nanny TaxNanny TaxDie Nanny Tax ist eine Kombination von Lohnsteuern, die von einem Hausangestellten einbehalten werden. Genauer, jeder, der einem Hausangestellten mehr bezahlt
• Schedule ASchedule ASchedule A ist ein Einkommensteuerformular, das in den Vereinigten Staaten verwendet wird, um Einzelabzüge zu erklären. Es ist dem Formular 1040 für Steuerzahler beigefügt, die jährliche Einkommenssteuern zahlen. Steuerzahler können wählen, ob sie entweder einen Standardabzug von der Steuererklärung geltend machen oder ihre qualifizierenden Abzüge Zeile für Zeile auflisten möchten.