Was ist ein notleidender Vermögenswert?

Ein notleidender Vermögenswert (NPA) ist eine Klassifizierung, die von Finanzinstituten für Kredite und Kredite verwendet wird, deren Kapital überfällig ist und auf die keine Zinszahlungen gezahlt werden Aufgelaufene Aufwendungen wurden für einen bestimmten Zeitraum getätigt. Im Allgemeinen, Kredite werden zu NPAs, wenn sie 90 Tage oder länger ausstehen, obwohl einige Kreditgeber ein kürzeres Zeitfenster verwenden, um einen überfälligen Kredit oder Vorschuss in Betracht zu ziehen.

Ein Kredit wird als notleidender Vermögenswert klassifiziert, wenn er vom Kreditnehmer nicht zurückgezahlt wird. Dies führt dazu, dass der Vermögenswert für den Kreditgeber oder die Bank keine Einnahmen mehr generiert, da die Zinsen vom Kreditnehmer nicht bezahlt werden. In einem solchen Fall, das Darlehen gilt als „in Verzug“.

Unterklassifizierungen für notleidende Vermögenswerte (NPAs)

Kreditgeber gewähren in der Regel eine Nachfrist, bevor sie einen Vermögenswert als notleidend einstufen. Nachher, der Kreditgeber oder die Bank wird den NPA in eine der folgenden Unterkategorien einteilen:

1. Standardvermögen

Es handelt sich um NPAs, die zwischen 90 Tagen und 12 Monaten überfällig sind. mit normalem Risikoniveau.

2. Unterdurchschnittliche Vermögenswerte

Es handelt sich um NPAs, die seit mehr als 12 Monaten überfällig sind. Sie haben ein deutlich höheres Risikoniveau, in Kombination mit einem Kreditnehmer, der nicht über die ideale Kreditwürdigkeit verfügt. Banken weisen normalerweise einen Haarschnitt zu. Haircut bezieht sich auf die Verringerung des Wertes eines Vermögenswerts zum Zwecke der Berechnung der Kapitalanforderungen, Margen, oder Sicherheitenniveau. Es ist die Differenz zwischen dem Marktwert eines als Sicherheit verwendeten Vermögenswerts und dem dafür gewährten Kreditbetrag. (Minderung des Marktwertes) auf solche NPAs, da sie weniger sicher sind, dass der Kreditnehmer letztendlich den vollen Betrag zurückzahlen wird.

3. Zweifelhafte Schulden

Notleidende Vermögenswerte der Kategorie zweifelhafte Forderungen sind seit mindestens 18 Monaten überfällig. Banken haben in der Regel ernsthafte Zweifel, dass der Kreditnehmer jemals den vollen Kredit zurückzahlen wird. Diese Klasse von NPA beeinflusst das eigene Risikoprofil der Bank gravierend.

4. Verlust von Vermögenswerten

Dabei handelt es sich um notleidende Vermögenswerte mit einer längeren Zahlungsausfallzeit. Mit dieser Klasse, Banken sind gezwungen zu akzeptieren, dass der Kredit nie zurückgezahlt wird, und müssen einen Verlust in ihrer Bilanz verbuchenBilanzDie Bilanz ist eine der drei grundlegenden Abschlüsse. Der Jahresabschluss ist sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Rechnungslegung von entscheidender Bedeutung. Der gesamte Kreditbetrag muss vollständig abgeschrieben werden.

Wie NPAs funktionieren

Kredite, wie oben angesprochen, erst nach längerem Zahlungsausfall in die Kategorie NPA umgeschaltet werden. Kreditgeber berücksichtigen alle Faktoren, die dazu führen können, dass ein Kreditnehmer Zins- und Tilgungszahlungen verspätet. Mit anderen Worten, eine Tilgungszahlung ist eine Zahlung auf ein Darlehen, die den fälligen Restdarlehensbetrag verringert, nicht auf die Zahlung der Zinsen für das Darlehen anzuwenden. und eine Nachfrist verlängern.

Nach einem Monat oder so, Banken halten einen Kredit in der Regel für überfällig. Erst nach Ablauf der Nachfrist (in der Regel 90 Tage Zahlungsausfall), dass das Darlehen dann zu einem notleidenden Vermögenswert wird.

Banken können versuchen, die ausstehenden Schulden durch Zwangsvollstreckung von allen Vermögenswerten oder Vermögenswerten, die zur Sicherung des Darlehens verwendet wurden, einzuziehen. Zum Beispiel, wenn eine Person eine zweite Hypothek aufnimmt und dieses Darlehen zu einer NPA wird, Die Bank wird in der Regel eine Zwangsvollstreckung für das Haus senden, da es als Sicherheit für den Kredit verwendet wird.

Bedeutung von NPAs

Sowohl für den Kreditnehmer als auch für den Kreditgeber ist es wichtig, sich der notleidenden Vermögenswerte gegenüber den notleidenden Vermögenswerten bewusst zu sein. Für den Kreditnehmer, wenn der Vermögenswert notleidend ist und keine Zinszahlungen geleistet werden, es kann sich negativ auf ihre Kredit- und Wachstumschancen auswirken. Es wird dann ihre Fähigkeit behindern, zukünftige Kredite aufzunehmen.

Für die Bank oder den Kreditgeber Die Zinserträge für Kredite sind die Haupteinnahmequelle. Deswegen, notleidende Vermögenswerte werden sich negativ auf ihre Fähigkeit auswirken, ein angemessenes Einkommen zu erwirtschaften und somit ihre Gesamtrentabilität. Für Banken ist es wichtig, ihre notleidenden Vermögenswerte im Auge zu behalten, da zu viele NPAs ihre Liquidität und ihr Wachstum beeinträchtigen.

Notleidende Vermögenswerte können überschaubar sein, aber es hängt davon ab, wie viele es sind und wie weit sie überfällig sind. Kurzfristig, Die meisten Banken können eine angemessene Menge an NPAs übernehmen. Jedoch, wenn sich das Volumen der NPAs über einen längeren Zeitraum weiter aufbaut, es gefährdet die finanzielle Gesundheit und den zukünftigen Erfolg des Kreditgebers.

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