Debitorenumsatz:Verhältnis, Tools &Beispiele

Es gibt viele Buchhaltungskennzahlen, die für Ihr kleines Unternehmen besonders hilfreich sein können, aber für diejenigen, die ihren Kunden Kreditbedingungen anbieten, ist keine so nützlich wie die Umschlagshäufigkeit der Forderungen.

Auch wenn es kompliziert klingen mag, ist die Berechnung Ihrer Umschlagshäufigkeit für Forderungen viel einfacher als Sie vielleicht denken. Lesen Sie weiter, während wir Ihnen einfache Schritte und eine Formel zur Berechnung Ihrer Umsatzquote bei Forderungen geben.

Überblick:Was ist der Debitorenumsatz?

Wenn Sie sich mit den Grundlagen der Buchhaltung und der doppelten Buchführung auskennen, wissen Sie, dass die Debitorenbuchhaltung Teil des Buchhaltungszyklus ist. Die Berechnung Ihrer Umsatzquote bei Forderungen hilft Ihnen zu messen, wie effektiv Sie Ihre Kreditkunden verwalten und was noch wichtiger ist, wie schnell Sie ihre fälligen Salden einziehen.

Ihr angestellter Buchhalter oder Steuerberater oder Sie können Ihren Debitorenumsatz ganz einfach mit einer einfachen Formel berechnen, die wir Ihnen mit Tipps zur Bedeutung der Ergebnisse zur Verfügung stellen.

Umsatzquote der Forderungen

Besonders nützlich bei der Erstellung von Finanzprognosen, kann Ihnen die Kenntnis Ihrer Umsatzquote bei Forderungen bessere Einblicke in Ihre Geschäftsabläufe geben, sodass Sie Prozesse bei Bedarf analysieren und ändern können.

Die Umsatzformel für Forderungen ist leicht verständlich, selbst für Kleinunternehmer ohne Buchhaltungshintergrund, und alles, was Sie brauchen, ist Zugriff auf Ihre Jahresabschlüsse, um Ihr eigenes Verhältnis zu berechnen.

So berechnen Sie den Forderungsumsatz

Folgen Sie uns, während wir Ihnen Schritt-für-Schritt-Anleitungen geben, wie Sie Ihre Umsatzquote für Forderungen berechnen.

Schritt 1. Erstellen Sie eine Gewinn- und Verlustrechnung

Ihr erster Schritt zur Berechnung Ihres Debitorenumsatzes besteht darin, Ihren Jahresnettoumsatz zu ermitteln. Diese Nummer können Sie Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung entnehmen.

Wenn Sie nur auf Kredit verkaufen, müssen Sie Ihre Verkaufssummen nicht anpassen, aber wenn Sie auch Barverkäufe haben, sollten Sie Ihre Verkaufszahl anpassen, bevor Sie sie in Ihrer Gleichung verwenden.

Lassen Sie uns beispielsweise die folgende Berechnung verwenden, um Ihre Nettokreditverkäufe zu bestimmen.

Wir werden in Zukunft 52.450 $ als Nettokreditumsatz verwenden.

Profi-Tipp: Stellen Sie sicher, dass Sie nur Kreditverkäufe in Ihre Berechnung einbeziehen, da Sie Ihre Debitoreneffizienz berechnen und keine Barverkäufe einbeziehen möchten. Sie sollten auch alle Anpassungen wie Retouren abziehen.

Schritt 2:Erstellen Sie eine Bilanz

Um den nächsten Schritt abzuschließen, nämlich die Berechnung Ihres durchschnittlichen Forderungssaldos, müssen Sie eine Bilanz erstellen.

Sie können eine Bilanz zum ersten Tag des Jahres und zum letzten Tag des Jahres erstellen, oder Sie können eine vergleichende Aufstellung erstellen, die Ihnen Summen für den letzten Tag des Vorjahres und den letzten Tag des laufenden Jahres gibt Jahr. Bei beiden Methoden erhalten Sie Ihre Anfangs- und Endforderungssalden.

Zum Zweck unserer Berechnung gehen wir davon aus, dass unser Anfangssaldo unserer Forderungen am 01.01.2019 2.700 $ betrug, mit einem Endsaldo am 31.12.2019 von 2.500 $.

Profi-Tipp: Stellen Sie sicher, dass alle Ihre Transaktionen ordnungsgemäß gebucht wurden, bevor Sie Ihre Bilanz erstellen, um sicherzustellen, dass Ihre Berechnungen korrekt sind.

Schritt 3:Berechnen Sie Ihren durchschnittlichen Forderungssaldo

Ihr nächster Schritt ist die Berechnung Ihres durchschnittlichen Forderungssaldos. Dazu addieren Sie Ihren Anfangssaldo der Forderungen aus dem Januar 2019 zu Ihrem Endsaldo vom Dezember 2019 und dividieren dann die Summe durch zwei, um Ihren Durchschnitt der Forderungen zu erhalten. Die Formel wäre:

(2.700 $ + 2.500 $) ÷ 2 =2.600 $

Das bedeutet, dass Ihr durchschnittlicher Debitorensaldo für das Jahr 2.600 $ beträgt.

Profi-Tipp: Stellen Sie sicher, dass Sie die Berechnung abschließen, indem Sie die Zahlen durch zwei teilen, um Ihren Durchschnitt zu erhalten, oder Ihr Verhältnis wird falsch sein.

Schritt 4:Berechnen Sie die Umsatzquote Ihrer Forderungen

Sie haben einen Nettoumsatz von 52.450 $ und einen durchschnittlichen Außenstand von 2.600 $. Sie können jetzt Ihr Verhältnis berechnen. Hier ist die zu verwendende Gleichung oder Formel für den Umsatz von Forderungen:

52.450 $ Nettokreditverkäufe ÷ 2.600 $ =20,17

Herzliche Glückwünsche! Sie haben Ihre Umschlagshäufigkeit für Forderungen berechnet. Nun, was bedeutet das?

Profi-Tipp: Bevor Sie dieses oder ein anderes Rechnungsverhältnis berechnen, stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, was das Ergebnis bedeutet.

Debitorenumsätze analysieren

Der Debitorenumsatz misst, wie effektiv Ihre Prozesse zum Inkasso laufender Forderungen sind. Aber was genau ist A/R-Umsatz und was bedeutet er? Der A/R-Umsatz ist einfach, wie schnell Sie Ihre Debitorensalden einziehen.

Wenn Ihre Kunden häufig zu spät zahlen, ist Ihre Zahl wahrscheinlich gering. Aber wenn Sie selten einen überfälligen Kunden haben, wird Ihr Debitorenumsatz höher sein.

Aber woher wissen wir, was die Zahl bedeutet? Kurz gesagt, je höher die Zahl, desto schneller kassieren Sie Ihre Forderungen .

Um zu sehen, wie schnell, teilen Sie die Anzahl der Tage im Jahr durch Ihre Ergebniszahl, die in unserem Fall 20,17 ist:

365 ÷ 20,17 =18,09

Das bedeutet, dass Ihre Debitorensalden im Durchschnitt alle 18 Tage eingezogen wurden.

• Was eine hohe Debitorenzahl bedeutet: Eine hohe Zahl bedeutet, dass Sie Ihre Debitorensalden im Durchschnitt häufig einziehen. Häufiger Forderungsumschlag fördert den Cashflow und reduziert gleichzeitig die Höhe der uneinbringlichen Forderungen, die Sie am Jahresende abschreiben müssen. Aber eine zu hohe Zahl kann bedeuten, dass Ihre aktuellen Kreditrichtlinien zu restriktiv sind oder dass Ihre Verkaufsabteilungstransaktionen hauptsächlich bargeldbasiert sind.
• Was eine niedrige Debitorennummer bedeutet: Eine niedrige Zahl kann auf schlechte Inkassotechniken oder einen Mangel an angemessener Überprüfung der Kunden hindeuten, um die Kreditwürdigkeit anzuzeigen. Es bedeutet auch, dass Ihr Cashflow wahrscheinlich durch die langsame Inkassorate beeinträchtigt wird. Wenn Ihre Nummer niedrig ist, überprüfen Sie Ihre Kreditrichtlinie, um zu sehen, ob Anpassungen vorgenommen werden müssen.

Die beste Buchhaltungssoftware zur Berechnung des Debitorenumsatzes

Während jede Buchhaltungssoftware, die Verkäufe und Debitoren nachverfolgen kann, verwendet werden kann, um Ihre Umsatzquote bei Debitoren zu ermitteln, bieten diese Anwendungen hervorragende Berichtsfunktionen sowie ein solides Verkaufsmodul, um Ihre Brutto- und Nettoumsätze korrekt zu verfolgen.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro ist eine On-Premise-Anwendung, die kleinen Unternehmen alles bietet, was sie zur ordnungsgemäßen Verwaltung von Verkäufen benötigen, einschließlich Angeboten, Auftragsabwicklung und Rechnungserstellung.

Mit AccountEdge Pro können Sie sowohl Bar- als auch Kreditverkäufe nachverfolgen, was für die korrekte Berechnung der Umschlagshäufigkeit von Forderungen erforderlich ist. Es bietet auch hervorragende Berichtsfunktionen, einschließlich vollständiger Finanzberichte zusammen mit Audit-Trail-Berichten.

AccountEdge Pro ist ab 149 $ pro Jahr erhältlich. Wenn Sie Remote-Konnektivität benötigen, ist AccountEdge Pro Connect für zusätzliche 25 $ pro Monat erhältlich.

2. Sage 50cloud-Buchhaltung

Sage 50cloud Accounting ist eine hybride Buchhaltungsanwendung für kleine Unternehmen, die sowohl eine Vor-Ort-Installation als auch Online-Zugriff über Microsoft Office 365 bietet.

Das Kunden- und Verkaufsnavigationszentrum in Sage 50cloud Accounting bietet eine hervorragende Verwaltung für alle Verkaufsaufgaben, einschließlich Angebote, Vorschläge, Verkaufsaufträge und Rechnungsstellung.

Sie können in der Anwendung problemlos sowohl Bar- als auch Kreditverkäufe verfolgen, einschließlich einfacher Debitorenverfolgung. Die Berichtsoptionen in Sage 50cloud Accounting sind hervorragend, da vollständige Jahresabschlüsse, Debitoren- und Kontoabstimmungsberichte verfügbar sind.

Sage 50cloud Accounting beginnt bei 278,95 $ jährlich für die Pro-Version der Anwendung. Interessenten am leistungsstärkeren Quantum Plan, der bis zu 40 Benutzer unterstützt, können die Preise direkt von Sage erfragen.

3. QuickBooks Online

QuickBooks Online bietet eine gute Verkaufs- und Debitorenverwaltung in einer einfach zu bedienenden Anwendung. QuickBooks Online eignet sich gut für kleine und wachsende Unternehmen und bietet hervorragende Berichtsfunktionen.

Mit der Online-Verkaufsfunktion von QuickBooks können Sie Kunden Kreditbedingungen zuweisen, Rechnungen erstellen und sowohl Kunden als auch überfällige Rechnungen vom Verkaufsbildschirm aus verwalten. Berichtsoptionen sind auch gut in QuickBooks Online, mit der Möglichkeit, Jahresabschlüsse sowie verschiedene Debitoren- und Verkaufsberichte zu erstellen.

QuickBooks Online beginnt bei 10 $ pro Monat für die ersten drei Monate, wobei die Plus-Version für die ersten drei Monate 35 $ pro Monat kostet, mit Zugriff auf zahlreiche verfügbare Apps.

4. FreshBooks

FreshBooks eignet sich am besten für kleinere Unternehmen, insbesondere solche, die eher Dienstleistungen als Produkte verkaufen, bietet aber hervorragende Verkaufs- und Rechnungsfunktionen sowie die Integration mit zahlreichen Apps in einer Vielzahl von Kategorien.

Obwohl FreshBooks kein strukturiertes Verkaufsmodul anbietet, enthält es Kundenschätzungen und Rechnungsstellung mit der Möglichkeit, sowohl Bar- als auch Kreditverkäufe zu verfolgen. Die Berichtsoptionen von FreshBooks sind ziemlich einfach, aber sowohl Jahresabschlüsse als auch Verkaufsberichte sind verfügbar.

FreshBooks beginnt bei 15 $ pro Monat für die Lite-Version, der Premium-Plan kostet 50 $ pro Monat.

Es kann hilfreich sein, die Umschlagshäufigkeit Ihrer Forderungen zu kennen

Abhängig von der Art der Buchhaltung, die Sie durchführen, kann es hilfreich sein, die Umschlagshäufigkeit von Forderungen zu verstehen.

Wenn Ihr Unternehmen nur wenige Kunden hat oder Sie Kunden selten Kredite anbieten, ist die Berechnung Ihrer Umschlagshäufigkeit für Forderungen wahrscheinlich von geringem Nutzen für Sie.

Aber für diejenigen, die auf Kredit verkaufen und zahlreiche Kunden haben, kann es wertvoll sein, zu wissen, wie schnell sich Ihr Forderungssaldo ändert, damit Sie Anpassungen in Ihrem Geschäftsbetrieb vornehmen können, wenn die Zahl zu niedrig oder sogar zu hoch ist. Es ist einfach zu berechnen und zu interpretieren, also warum berechnen Sie nicht noch heute Ihre Umschlagshäufigkeit?

Um mehr über andere Buchhaltungssoftware für kleine Unternehmen zu erfahren, die kleinen Unternehmen beim Debitorenmanagement helfen kann, sehen Sie sich unsere Buchhaltungsberichte an.