Wie hoch ist die Debitorenumsatzquote?

Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen, auch bekannt als Umschlagshäufigkeit des Schuldners, ist eine EffizienzkennzahlFinanzkennzahlenFinanzkennzahlen werden unter Verwendung von Zahlenwerten aus Jahresabschlüssen erstellt, um aussagekräftige Informationen über ein Unternehmen zu erhalten, die messen, wie effizient ein Unternehmen Einnahmen erwirtschaftet – und im weiteren Sinne, wie effizient es sein Vermögen einsetzt. Die Debitoren-Umschlagsquote misst, wie oft ein Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum seine durchschnittlichen Forderungen einzieht. die noch nicht bei ihren Kunden abgeholt wurden. Unternehmen erlauben.

Bild:Kurse zur Finanzanalyse von CFI.

Formel für Debitorenumsatzquoten

Die Formel für die Debitorenumsatzquote lautet wie folgt:

Debitorenumsatzquote =Nettokreditverkäufe / durchschnittliche Debitorenbuchhaltung

Woher:

• NettokreditverkäufeKreditverkäufeKreditverkäufe beziehen sich auf einen Verkauf, bei dem der geschuldete Betrag zu einem späteren Zeitpunkt beglichen wird. Mit anderen Worten, Kreditverkäufe sind Käufe von Verkäufen, bei denen das Geld zu einem späteren Zeitpunkt eingezogen wird. Die Formel für Nettokreditverkäufe lautet =Kreditverkäufe – Verkaufsretouren – Verkaufsrabatte.
• Die durchschnittliche Debitorenbuchhaltung ist die Summe der Anfangs- und Endforderungen über einen Zeitraum (z. B. monatlich oder vierteljährlich), geteilt durch 2.

Beispiel für die Debitoren-Umsatzquote

Trinity Bikes Shop ist ein Einzelhandelsgeschäft, das Fahrradausrüstung und Fahrräder verkauft. Aufgrund rückläufiger Barverkäufe, John, der CEOCEOA CEO, kurz für Chief Executive Officer, ist die ranghöchste Person in einem Unternehmen oder einer Organisation. Der CEO ist für den Gesamterfolg einer Organisation und für die Entscheidungsfindung auf oberster Ebene verantwortlich. Lesen Sie eine Stellenbeschreibung, beschließt, den Kreditverkauf auf alle seine Kunden auszudehnen. Im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2017, Es waren 100 Dollar, 000 Bruttokreditverkäufe und -rückgaben von 10 USD, 000. Anfangs- und Endforderungen für das Jahr betrugen 10 USD, 000 und $15, 000, bzw. John möchte wissen, wie oft sein Unternehmen seine durchschnittlichen Forderungen im Jahr einzieht.

Deswegen, Trinity Bikes Shop hat seine durchschnittlichen Forderungen im Laufe des Geschäftsjahres ungefähr 7,2 Mal eingezogen 31, 2017.

Debitorenumsatz in Tagen

Der Forderungsumsatz in Tagen zeigt die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Kunde benötigt, um dem Unternehmen den Verkauf auf Kredit zu bezahlen.

Die Formel für den Debitorenumsatz in Tagen lautet wie folgt:

Forderungsumschlag in Tagen =365 / Forderungsumschlag

Ermittlung des Debitorenumsatzes in Tagen für Trinity Bikes Shop im obigen Beispiel:

Forderungsumsatz in Tagen =365 / 7,2 =50,69

Deswegen, Der durchschnittliche Kunde braucht ungefähr 51 Tage, um seine Schulden im Geschäft zu begleichen. Wenn Trinity Bikes Shop eine Richtlinie für Zahlungen auf Kredit unterhält, wie eine 30-Tage-Politik, der oben berechnete Forderungsumsatz in Tagen würde darauf hindeuten, dass der durchschnittliche Kunde Zahlungsverzug leistet.

Laden Sie die kostenlose Vorlage herunter

Geben Sie Ihren Namen und Ihre E-Mail-Adresse in das untenstehende Formular ein und laden Sie jetzt die kostenlose Vorlage herunter!

Interpretation der Debitorenumsatzquote

Die Debitorenumschlagsquote ist eine Effizienzkennzahl und ist ein Indikator für die finanzielle und operative Leistung eines UnternehmensAnalyse des JahresabschlussesSo führen Sie die Analyse des Jahresabschlusses durch. Dieser Leitfaden wird Ihnen beibringen, eine Bilanzanalyse der Gewinn- und Verlustrechnung durchzuführen, . Ein hohes Verhältnis ist wünschenswert, da es darauf hinweist, dass das Inkasso von Forderungen des Unternehmens häufig und effizient ist. Ein hoher Forderungsumsatz weist auch darauf hin, dass das Unternehmen über einen qualitativ hochwertigen Kundenstamm verfügt, der in der Lage ist, seine Schulden schnell zu begleichen. Ebenfalls, ein hohes Verhältnis kann darauf hindeuten, dass das Unternehmen einer konservativen Kreditpolitik wie einer Netto-20-Tage- oder sogar einer Netto-10-Tage-Politik folgt.

Auf der anderen Seite, Eine niedrige Umschlagshäufigkeit von Forderungen deutet darauf hin, dass der Inkassoprozess des Unternehmens schlecht ist. Dies kann daran liegen, dass das Unternehmen Kreditbedingungen an nicht kreditwürdige Kunden gewährt, die sich in finanziellen Schwierigkeiten befinden.

Zusätzlich, ein niedriges Verhältnis kann darauf hindeuten, dass das Unternehmen seine Kreditpolitik zu lange verlängert. Es kann manchmal im Ertragsmanagement gesehen werden, wo Manager eine sehr lange Kreditpolitik anbieten, um zusätzliche Umsätze zu generieren. Aufgrund des Zeitwert-PrinzipsZeitwert des GeldesDer Zeitwert des Geldes ist ein grundlegendes Finanzkonzept, das besagt, dass Geld in der Gegenwart mehr wert ist als der gleiche Geldbetrag, der in der Zukunft empfangen wird. Dies ist wahr, weil Geld, das Sie gerade haben, investiert werden und eine Rendite erzielen kann. damit in Zukunft eine größere Menge Geld zu schaffen. (Ebenfalls, mit Zukunft, je länger ein Unternehmen braucht, um seine Kreditverkäufe einzuziehen, je mehr Geld ein Unternehmen effektiv verliert, oder weniger wertvoll sind die Umsätze des Unternehmens. Deswegen, eine niedrige oder sinkende Forderungsumschlagsquote wird als schädlich für ein Unternehmen angesehen.

Es ist hilfreich, das Verhältnis eines Unternehmens mit dem seiner Konkurrenten oder ähnlichen Unternehmen seiner Branche zu vergleichen. Betrachtet man die Kennzahl eines Unternehmens, im Vergleich zu ähnlichen Unternehmen, liefert eine aussagekräftigere Analyse der Unternehmensleistung, als die Zahl isoliert zu betrachten. Zum Beispiel, ein Unternehmen mit einer Quote von vier, nicht von Natur aus eine „hohe“ Zahl, deutlich besser abschneiden, wenn das durchschnittliche Verhältnis für seine Branche zwei beträgt.

Verwendung in der Finanzmodellierung

In der FinanzmodellierungWas ist FinanzmodellierungFinanzmodellierung wird in Excel durchgeführt, um die finanzielle Leistung eines Unternehmens vorherzusagen. Überblick über Financial Modeling, wie und warum man ein Modell baut., Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen (oder Umschlagstage) ist eine wichtige Annahme, um die Bilanzprognose zu steuern. Wie Sie im folgenden Beispiel sehen können, Der Forderungssaldo basiert auf der Annahme, dass der Eingang der Einnahmen (durchschnittlich) etwa 10 Tage dauert. Deswegen, Der Umsatz in jeder Periode wird mit 10 multipliziert und durch die Anzahl der Tage in der Periode geteilt, um den AR-Saldo zu erhalten.

Der obige Screenshot stammt aus dem Financial Modeling Course von CFI.

Die zentralen Thesen

Die wichtigsten Punkte, die Sie beachten sollten, sind:

• Die Debitorenumschlagsquote ist eine Effizienzkennzahl, die misst, wie oft ein Unternehmen über ein Jahr (oder einen anderen Zeitraum) seine durchschnittlichen Forderungen einzieht.
• Division von 365 durch die Debitorenumschlagsquote ergibt den Debitorenumsatz in Tagen, Dies gibt die durchschnittliche Anzahl von Tagen an, die Kunden benötigen, um ihre Schulden zu begleichen.
• Eine hohe Fluktuationsquote ist wünschenswert, da es darauf hindeutet, dass der Inkassoprozess des Unternehmens effizient ist, das Unternehmen über einen qualitativ hochwertigen Kundenstamm verfügt, oder dass das Unternehmen eine konservative Kreditpolitik verfolgt.
• Ein geringer Forderungsumsatz ist schädlich für ein Unternehmen und kann auf einen schlechten Inkassoprozess hindeuten, Kreditkonditionen an schlechte Kunden ausweiten, oder seine Kreditpolitik zu lange verlängern.

Video-Erklärung der verschiedenen Debitoren-Umsatzquoten

Sehen Sie sich dieses kurze Video an, um die in diesem Handbuch behandelten Hauptkonzepte schnell zu verstehen. einschließlich der gebräuchlichen Debitoreneffizienzkennzahlen und der Formeln zur Berechnung der Debitorenumschlagsquote.

Mehr Ressourcen

Vielen Dank, dass Sie diesen CFI-Leitfaden zur Debitoren-Umsatzquote gelesen haben. CFI ist ein globaler Anbieter des Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Werden Sie ein Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Die Zertifizierung des Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® von CFI wird Ihnen helfen, das Vertrauen zu gewinnen, das Sie in Ihre Finanzen brauchen Werdegang. Melden Sie sich noch heute an! Zertifizierungsprogramm und andere Schulungen für Finanzanalysten. Um mehr zu erfahren und Ihre Karriere zu erweitern, erkunden Sie die zusätzlichen relevanten Ressourcen unten.

• Days Inventory Outstanding (DIO)Days Inventory OutstandingDays Inventory Outstanding (DIO) ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen seinen Bestand vor dem Verkauf hält. Die Tage Inventar
• Day Sales Outstanding (DSO) Days Sales Outstanding (DSO) Days Sales Outstanding (DSO) stellt die durchschnittliche Anzahl von Tagen dar, die es dauert, bis Kreditverkäufe in Bargeld umgewandelt werden. oder wie lange es dauert
• LagerumschlagsquoteInventarumschlagsquoteDie Lagerumschlagsquote, auch als Lagerumschlagsverhältnis bekannt, ist eine Effizienzkennzahl, die misst, wie effizient das Inventar verwaltet wird. Die Formel für die Lagerumschlagsquote entspricht den Kosten der verkauften Waren geteilt durch den Gesamt- oder durchschnittlichen Lagerbestand, um zu zeigen, wie oft der Lagerbestand während eines Zeitraums „umgedreht“ oder verkauft wird.
• Glossar FinanzanalysekennzahlenGlossar der FinanzanalysekennzahlenGlossar der Begriffe und Definitionen für gängige Begriffe der Finanzanalysekennzahlen. Es ist wichtig, diese wichtigen Begriffe zu verstehen.