Debitorenumsatzquote:Definition,

Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen ist eine Kennzahl, die man genau beobachten sollte, da sie misst, wie effektiv ein Unternehmen Inkasso abwickelt. Wenn Geld von den Kunden nicht wie vereinbart und erwartet eingeht, Cashflow kann zu einem Rinnsal versiegen.

Umgekehrt, wenn Sammlungen effizient verwaltet werden, der Cashflow des Unternehmens wird vorhersehbarer, Inkassokosten sind niedriger und die Bilanz ist gesünder, Dies ist ein sehr wichtiger Faktor, wenn ein Unternehmen Kredite aufnehmen möchte, in Wachstum investieren und Investoren anziehen.

Was ist die Umsatzquote der Debitorenbuchhaltung (AR)?

Die Debitorenumschlagsquote wird in der Unternehmensbuchhaltung verwendet, um zu quantifizieren, wie gut Unternehmen die Kredite verwalten, die sie ihren Kunden gewähren, indem bewertet wird, wie lange es dauert, die ausstehenden Forderungen während des gesamten Abrechnungszeitraums einzuziehen.

Zum Beispiel, Joe's Bait Company beliefert Geschäfte in Docks und Yachthäfen im gesamten Südosten mit Fischködern. Das Unternehmen stellt jedem der Filialen einmal im Monat eine Rechnung. Zahlungsbedingungen sind für jeden Kunden gleich:netto30, d.h. die Zahlung ist dreißig Tage nach Rechnungsdatum fällig. Einige Kunden des Unternehmens zahlen pünktlich wie vereinbart, aber manche zahlen zu spät. Ein paar können ihr Geschäft aufgeben und Joe's Bait Company überhaupt nichts bezahlen.

Im Vergleich, Das Kabelfernsehunternehmen LookeeLou liefert Kabelfernsehen, Internet- und VoIP-Telefondienst für Verbraucher. Alle Kunden werden einen Monat vor der Leistungserbringung in Rechnung gestellt, Dadurch wird verhindert, dass ein Kunde Dienstleistungen erhält, ohne die Rechnung zu bezahlen. Mit anderen Worten, seine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind besser geschützt, da der Dienst unterbrochen werden kann, bevor dem Kunden ein weiterer Kredit gewährt wird.

In beiden Fällen, die Debitoren-Umschlagsquote zeigt, wie lange es dauert, bis Kunden bezahlen, im Durchschnitt, und diese Informationen wiederum verraten viel darüber, wie finanziell stabil das Unternehmen ist und wie gut sein Cashflow gemanagt wird.

5 wichtige Erkenntnisse:

• Eine hohe AR Turnover Ratio ist in der Regel wünschenswert, aber nicht, wenn die Kreditpolitik zu restriktiv ist und sich negativ auf den Umsatz auswirkt.
• Während eine niedrige AR-Umsatzquote bei Kreditgebern nicht punkten wird, es weist nicht immer auf riskante Kunden hin. In manchen Fällen, Der Geschäftsinhaber kann zu großzügige Bedingungen anbieten oder Unternehmen, die einen Zahlungszyklus von mehr als 30 Tagen erfordern, ausgeliefert sein.
• Die Umsatzquote muss im Kontext mit der Geschäftsart gesehen werden – Unternehmen mit einem hohen AR-Umsatz sind das Ergebnis der Prozesse zur Sicherung der Zahlung – zum Beispiel Einzelhandel, Lebensmittelgeschäfte, usw. Es ist also eine gute Praxis, sich mit anderen in Ihrer Branche zu vergleichen.
• Wie oben erwähnt, können sich Geschäftstyp und Branche auf Ihre AR-Quote auswirken, sodass die allein betrachtete Punktzahl möglicherweise nicht die Qualität Ihres Kundenstamms oder die Effektivität Ihrer Bindungsbemühungen widerspiegelt – sie muss im Kontext betrachtet werden.
• Sie können Ihr Verhältnis verbessern, indem Sie Ihre Abrechnungsaktivitäten effektiver gestalten und Ihren Cashflow verbessern.

So berechnen Sie die Umsatzquote der Debitorenbuchhaltung (AR)

Auch bekannt als „Forderungsumsatz“ oder „Debitorenumschlagsquote“, Die Debitorenumschlagsquote ist eine Effizienzkennzahl – insbesondere eine Aktivitätsfinanzkennzahl –, die in der Bilanzanalyse verwendet wird. Es misst, wie effizient und schnell ein Unternehmen seine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen innerhalb eines bestimmten Abrechnungszeitraums in Bargeld umwandelt.

Debitorenbuchhaltung (AR) Umsatzverhältnis Formel &Berechnung: Die AR Turnover Ratio wird berechnet, indem der Nettoumsatz durch die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen geteilt wird. Der Nettoumsatz wird berechnet als Kreditverkauf - Verkaufsretouren - Verkaufsvergütungen. Die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden als Summe der Anfangs- und Endforderungen über einen bestimmten Zeitraum (in der Regel monatlich, vierteljährlich oder jährlich), durch zwei geteilt.

Die Formel zur Berechnung der AR Fluktuationsrate für einen einjährigen Zeitraum sieht wie folgt aus:

Netto-Jahreskreditverkäufe ÷ Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung =Debitorenumsatz

Zum Beispiel, Flo's Flower Shop verkauft Blumenarrangements für Firmenveranstaltungen und akzeptiert Kredite. Der Laden belief sich auf 100 US-Dollar, 000 Bruttoumsatz. Die Anfangsforderungen für das Jahr betrugen 10 USD, 000. Die Endforderungen für das Jahr betrugen 15 USD, 000. Die Formel zur Berechnung, wie oft Flo in diesem Jahr ihre durchschnittlichen Forderungen eingezogen hat, sieht wie folgt aus:

Debitorenumsatzquote =100 $, 000 - 10 $, 000 / ($10, 000 + 15 $, 000)/2 =7,2

Bei der Finanzmodellierung Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen wird verwendet, um Bilanzprognosen zu erstellen. Der AR-Saldo basiert auf der durchschnittlichen Anzahl der Tage, in denen Einnahmen eingehen. Der Umsatz in jeder Periode wird mit den Umsatztagen multipliziert und durch die Anzahl der Tage in der Periode geteilt, um den AR-Saldo zu erhalten.

Um das Verhältnis in Tagen zu berechnen, um die durchschnittliche Anzahl von Tagen zu ermitteln, die ein Kunde benötigt, um bei einem Kreditverkauf zu bezahlen, die formel sieht so aus:

Debitorenumsatz in Tagen =365 / Debitorenumsatzquote

Oder, im obigen Beispiel von Flo's Flower Shop, die rechnung würde so aussehen:

Debitorenumsatz in Tagen =365 / 7,2 =50,69

Was ist eine gute Debitorenumschlagshäufigkeit?

Allgemein gesagt, eine höhere Zahl ist besser. Das bedeutet, dass Ihre Kunden pünktlich bezahlen und Ihr Unternehmen gut darin ist, Forderungen einzutreiben.

Eine größere Zahl kann auch auf einen besseren Cashflow und eine stärkere Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung hinweisen, ausgeglichener Vermögensumschlag und noch stärkere Bonität für Ihr Unternehmen.

Es gibt jedoch Umstände, unter denen diese allgemeine Regel möglicherweise nicht zutrifft.

Wollen Sie einen höheren oder niedrigeren Debitorenumsatz?

Eine hohe Umschlagshäufigkeit von Forderungen kann darauf hindeuten, dass das Unternehmen bei der Kreditvergabe an Kunden konservativ und bei seinen Inkassopraktiken effizient oder aggressiv vorgeht. Es kann auch bedeuten, dass die Kunden des Unternehmens von hoher Qualität sind, und/oder es läuft auf Bargeldbasis.

Nicht alle diese Dinge sind unbedingt gut, jedoch. Wenn ein Unternehmen bei der Kreditvergabe zu konservativ ist, es kann zu Umsatzeinbußen an Wettbewerber oder zu einem starken Umsatzrückgang führen, wenn sich die Konjunktur verlangsamt. Unternehmen müssen prüfen, ob eine niedrigere Quote akzeptabel ist, um schwierige Zeiten auszugleichen.

Umgekehrt, ein niedriges Verhältnis kann darauf hindeuten, dass ein Unternehmen schlecht geführt wird, Kredite zu leicht vergeben, gibt zu viel für Operationen aus, einen finanziell riskanteren Kundenstamm bedient und/oder von einem breiteren wirtschaftlichen Ereignis negativ beeinflusst wird.

Beispiele für das Umsatzverhältnis der Debitorenbuchhaltung (AR)

Jedes Unternehmen verkauft ein Produkt und/oder eine Dienstleistung, Rechnungen dafür, und zieht die Zahlung gemäß den im Verkauf festgelegten Bedingungen ein.

Es gibt jedoch Unterschiede in der Art und Weise, wie Unternehmen Sammlungen von diesem Zeitpunkt an verwalten. Hier sind einige Beispiele für spezifische Szenarien.

Hohe Debitoren-Umsatzquote

Dr. Blanchard ist Zahnarzt, der Versicherungsleistungen von einer begrenzten Anzahl von Versicherern akzeptiert. und Barzahlungen von Patienten, die nicht von diesen Versicherern abgedeckt sind. Seine Debitoren-Umschlagsquote beträgt 10, Das bedeutet, dass die durchschnittlichen Forderungen in 36,5 Tagen eingezogen werden. Das verheißt Gutes für seinen Cashflow und seine persönlichen Ziele.

Aber es kann ihn auch in Schwierigkeiten bringen, wenn seine Kreditpolitik während eines Wirtschaftsabschwungs zu straff ist. oder wenn ein Wettbewerber mehr Versicherungsanbieter akzeptiert oder hohe Rabatte für Barzahlungen anbietet.

Niedrige Debitoren-Umsatzquote

Ron Harris betreibt einen lokalen Hofdienst für Hausbesitzer und einige kleine Apartmentkomplexe. Er ist immer unterbesetzt und überarbeitet, Also stellt er seinen Kunden immer dann Rechnungen, wenn er eine oder zwei freie Stunden in Anspruch nehmen kann. Auch wenn Rons Kunden im Allgemeinen pünktlich zahlen, seine Debitorenquote beträgt 3,33 wegen sporadischer Rechnungsstellung und unregelmäßiger Fälligkeit der Rechnungen. Rons Kontoforderungen werden etwa dreimal im Jahr zu bankfähigem Bargeld. Das heißt, es dauert ungefähr vier Monate, bis er eine Rechnung einzieht.

Nachverfolgung der Umsatzquote von Forderungen

Die Verfolgung Ihrer Debitorenquoten im Laufe der Zeit ist für Ihr Unternehmen von entscheidender Bedeutung. Wenn es zu tief eintaucht, Dies ist ein Hinweis darauf, dass Sie Ihre Kreditrichtlinien straffen und die Inkassobemühungen erhöhen müssen. Wenn es zu hoch schwingt, Sie könnten bei Kreditrichtlinien und Inkasso zu aggressiv vorgehen und Ihre Verkäufe unnötig drosseln.

Indem Sie wissen, wie schnell Ihre Rechnungen im Allgemeinen bezahlt werden, Sie können strategischer planen, weil Sie Ihren zukünftigen Cashflow besser im Griff haben.

Die Aufrechterhaltung einer guten Erfolgsbilanz macht Sie und Ihr Unternehmen auch für Kreditgeber attraktiver, So können Sie mehr Kapital aufnehmen, um Ihr Geschäft zu erweitern oder für einen regnerischen Tag zu sparen.

Forderungen vs. Asset Turnover Ratio

Eine Asset Turnover Ratio misst die Effizienz der Nutzung der Vermögenswerte eines Unternehmens zu generieren Einnahmen. Die Forderungsquote, auf der anderen Seite, misst die Effizienz eines Unternehmens in sammeln Geld, das ihm von den Kunden geschuldet wird.

Bedeutung Ihrer Debitoren-Umsatzquote

Die Debitorenquote dient zwei kritischen Geschäftszwecken. Zuerst, es ermöglicht Unternehmen zu verstehen, wie schnell Zahlungen eingezogen werden, damit sie ihre eigenen Rechnungen bezahlen und zukünftige Investitionen strategisch planen können.

Zweitens, Anhand der Kennzahl können Unternehmen feststellen, ob ihre Kreditrichtlinien und -prozesse einen guten Cashflow und anhaltendes Geschäftswachstum unterstützen – oder nicht.

Verfolgen Sie Ihre Debitorenumsätze

Die Verfolgung Ihres Forderungsumsatzes hilft Ihnen, Verbesserungsmöglichkeiten in Ihren Richtlinien zu erkennen, um Ihr Endergebnis zu sichern. Die Verfolgung des Umsatzes im Zeitverlauf kann Ihnen helfen, Ihre Inkassoprozesse zu verbessern und Ihren zukünftigen Cashflow zu prognostizieren. Ebenfalls, Es kann Ihnen helfen, einen Bankkredit zu erhalten. Ihr Bankier wird diesen Track sehen wollen, um das Risiko der Bank zu bestimmen, da Forderungen aus Lieferungen oft als Sicherheit verwendet werden. Eine höhere Umschlagshäufigkeit der Forderungen wird vom Bankier als besseres Kreditrisiko angesehen.

Beschränkungen der Debitoren-Umschlagsquote

Wie die meisten geschäftlichen Maßnahmen Der Nutzen der Umschlagshäufigkeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist begrenzt. Für eine Sache, Es ist wichtig, das Verhältnis im Kontext der Branche zu verwenden. Zum Beispiel, Lebensmittelgeschäfte haben in der Regel hohe Quoten, da sie bargeldlastige Geschäfte sind. Die AR-Umschlagsquote ist also kein guter Indikator dafür, wie gut das Geschäft insgesamt geführt wird.

Inzwischen haben Hersteller aufgrund der notwendigen langen Zahlungsfristen typischerweise niedrige Quoten, Daher muss das Verhältnis für diese Gruppe im Kontext betrachtet werden, um eine nützlichere Bedeutung abzuleiten.

Ihr Verhältnis hebt die allgemeinen Zahlungstrends der Kunden hervor, aber es kann Ihnen nicht sagen, welche Kunden in Konkurs gehen oder Sie zu einem Konkurrenten verlassen. Es kann Ihnen auch nicht sagen, wer Ihre besten Kunden sind.

Weiter, wenn Ihr Geschäft zyklisch ist, Ihr Verhältnis kann einfach durch den Anfangs- und Endpunkt Ihres Debitorendurchschnitts verzerrt werden. Vergleichen Sie es mit der Fälligkeit der Forderungen – einem Bericht, der AR nach der Zeitdauer kategorisiert, die eine Rechnung aussteht –, um zu sehen, ob Sie eine genaue AR-Umsatzquote erhalten.

5 Tipps zur Verbesserung der Umsatzquote Ihrer Debitorenbuchhaltung (AR)

Wenn Ihre AR-Umsatzquote niedrig ist, Sie müssen wahrscheinlich einige Änderungen an den Kredit- und Inkassorichtlinien und -verfahren vornehmen. Hier sind fünf Dinge, die Sie tun können, um Ihr Verhältnis zu verbessern.

• Fakturieren Sie regelmäßig und genau. Es spielt keine Rolle, wie beschäftigt alle in Ihrem Unternehmen sind – wenn Rechnungen nicht pünktlich herausgehen, dann kommt das Geld auch nicht pünktlich. Buchhaltungssoftware kann Ihnen helfen, viele Aspekte des Rechnungsstellungsprozesses zu automatisieren und vor Fehlern wie Doppelabrechnungen zu schützen.
• Geben Sie immer die Zahlungsbedingungen an. Sie können keine Richtlinien erzwingen, die Sie den Clients nicht mitgeteilt haben. Stellen Sie sicher, dass Verträge, Vereinbarungen, Rechnungen und entsprechende Kundenmitteilungen decken diesen wichtigen Punkt ab, damit die Kunden nicht überrascht sind und Sie Ihre Zahlungen rechtzeitig einziehen können.
• Bieten Sie mehrere Zahlungsmöglichkeiten an. So wie manche Kunden gerne telefonieren, andere lieber online kommunizieren, Gleiches gilt für die Zahlungspräferenz eines Kunden. Durch die Bereitstellung verschiedener Zahlungsmethoden, Kunden können leichter bezahlen. Und was einfach zu tun ist, wird in der Regel erledigt!
• Stellen Sie Follow-up-Erinnerungen ein. Warten Sie nicht, bis Kunden Wochen oder Monate im Rückstand sind, um Inkassoverfahren einzuleiten. Sei proaktiv, aber nicht nervig, mit Erinnerungen für Kunden. Setzen Sie interne Trigger, um Inkasso-Eskalationen eher früher als später zu aktivieren, oder ziehen Sie die Implementierung eines Mahnverfahrens in Betracht, Eskalationsversuche von Kunden zu sammeln.
• Ziehen Sie in Erwägung, Rabatte für Barzahlungen und Vorauszahlungen anzubieten. Sie können die Kosten bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen reduzieren und Ihre Quote verbessern, indem Sie Ihre Kunden dazu ermutigen, im Voraus oder in bar zu zahlen, anstatt zu Ihren normalen Kundenkreditbedingungen.