Erforderliche Mindestausschüttung (RMD)

Was ist eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD)?

Eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) ist der Geldbetrag, der aus einem vom Arbeitgeber finanzierten Altersvorsorgeplan bezogen werden muss. traditionelle IRA, SEP, oder EINFACHES individuelles Rentenkonto (IRA) von Eigentümern und qualifizierten Rentenplanteilnehmern im Rentenalter.

Im Jahr 2020, das Alter für die Auszahlung von Rentenkonten wurde geändert. Sie müssen bis zum 1. April nach dem Jahr beginnen, in dem die Kontoinhaber das 72. Lebensjahr vollendet haben (vor 2020, das RMD-Alter war 70½ Jahre alt). Der Rentner muss dann den RMD-Betrag jedes Folgejahr basierend auf der aktuellen RMD-Berechnung abheben.

Die zentralen Thesen

• Die erforderliche Mindestausschüttung ist der Betrag, den Sie von Ihrem Konto abheben müssen, um steuerliche Konsequenzen zu vermeiden.
• Rentner können und tun mehr als die RMD.
• Wenn Sie mehrere Konten haben, Normalerweise müssen Sie den RMD für jeden einzeln berechnen und müssen möglicherweise von jedem einen RMD nehmen.
• Der SECURE Act von 2019 änderte die Verteilungsregeln für einige geerbte IRAs, effektiv die "Stretch IRA" - eine Nachlassplanungsstrategie, die die Steueraufschubvorteile von IRAs erweitert.

Grundlegendes zur erforderlichen Mindestverteilung (RMD)

Eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) dient als Schutz davor, dass Menschen ein Rentenkonto verwenden, um Steuern zu vermeiden. Die erforderlichen Mindestausschüttungen werden bestimmt, indem der Fair Market Value (FMV) des Ruhestandskontos zum Jahresende durch den geltenden Ausschüttungszeitraum oder die Lebenserwartung dividiert wird . Im Allgemeinen Ihr Kontoverwalter oder Planverwalter berechnet diese Beträge und meldet sie dem IRS.

Einige qualifizierte Pläne ermöglichen es bestimmten Teilnehmern, den Beginn ihrer RMDs zu verschieben, bis sie tatsächlich in Rente gehen. auch wenn sie älter als 72 Jahre sind. Qualifizierte Planteilnehmer sollten sich bei ihrem Arbeitgeber erkundigen, ob sie Anspruch auf diesen Aufschub haben.

Die RMD-Regeln gelten nicht für Roth IRAs, solange der Eigentümer noch am Leben ist. Jedoch, die RMD-Regeln gelten für Roth 401(k)-Konten.

Es ist zu beachten, dass ein Kontoinhaber zwar den erforderlichen Mindestausschüttungsbetrag abheben muss, sie können auch über diesen Betrag hinaus abheben. Wenn der Kontoinhaber im ersten Jahr 100% des Kontos abheben möchte, das ist völlig legal, aber die Steuerrechnung könnte ein Schocker sein

So berechnen Sie eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD)

Bei der Berechnung einer erforderlichen Mindestausschüttung für ein bestimmtes Jahr, Es ist immer ratsam, auf der IRS-Website zu bestätigen, dass Sie die neuesten Berechnungsarbeitsblätter verwenden.

Unterschiedliche Situationen erfordern unterschiedliche Berechnungstabellen. Zum Beispiel, IRA-Kontoinhaber, deren Ehepartner der einzige Begünstigte des Kontos und mehr als 10 Jahre jünger als der Kontoinhaber ist, verwenden eine andere Tabelle als andere Kontoinhaber.

Für traditionelle IRA-Kontoinhaber, die RMD-Berechnung umfasst drei Schritte:

1. Notieren Sie den Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres.
2. Suchen Sie in den Berechnungstabellen den Verteilungsfaktor, der Ihrem Alter an Ihrem Geburtstag des laufenden Jahres entspricht. Für die meisten Leute, diese Faktorzahl reicht von 27,4 bis hinunter zu 1,9. Wenn ein Mensch älter wird, die Faktorzahl sinkt.
3. Teilen Sie den Kontostand durch die Faktornummer, um den RMD zu ermitteln.

Beispiel für eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD)

Zum Beispiel, Wir haben Bob, ein Kontoinhaber im Alter von 74 Jahren, deren Geburtstag am 1. Oktober ist. Der April naht, und Bobs IRA ist 225 $ wert, 000 und hatte einen Saldo von 205 $, 000 zum 31. Dezember des Vorjahres. Die Verteilungsfaktoren aus der entsprechenden IRS-Tabelle sind 23,8 für 74 Jahre und 22,9 für 75 Jahre.

Die erforderliche Mindestverteilung berechnet sich wie folgt:

RMD =205 $, 000 ÷ 22,9 =$8, 951.97

Bob muss also mindestens $8 abheben, 951.97.

Es gibt noch einige andere Dinge, die Bob beachten sollte. Nehmen wir an, Bob hat mehrere IRAs. Das bedeutet, dass der RMD für jedes Konto separat berechnet werden muss. Abhängig von den Kontenarten, die an diesem Szenario beteiligt sind, Bob muss möglicherweise RMDs separat von jedem Konto nehmen, anstatt alle von einem Konto.

Sonderfall:Vererbte IRAs

Wenn Sie eine IRA erben, für das Todesjahr des Kontoinhabers, Sie müssen denselben RMD verwenden, den der Kontoinhaber verwendet hätte. Jedoch, für Jahre nach dem Tod des Kontoinhabers, Ihre RMD hängt von Ihrer Identität als benannter Begünstigter ab. Zum Beispiel, Die RMD-Regeln können variieren, je nachdem, ob Sie ein überlebender Ehepartner sind, minderjähriges Kind, oder eine behinderte Person.

Allgemein, wenn Sie eine IRA von einem Kontoinhaber erben, der vor dem 1. Januar gestorben ist. 2020, Sie würden Ihre RMD mit der IRS Single Life Table berechnen. wenn der Kontoinhaber nach dem 31. Dezember gestorben ist, 2019, Sie müssen die RMD-Regeln des SECURE Act befolgen, die zwischen förderfähigen benannten Begünstigten unterscheidet, benannte Begünstigte, und nicht benannte Begünstigte. Der Zeitrahmen und die Berechnung Ihrer RMD können stark variieren, je nachdem, zu welcher dieser Kategorien Sie als Begünstigter gehören.

Zum Beispiel, Einige designierte Begünstigte müssen möglicherweise das gesamte Konto bis zum 10. Kalenderjahr nach dem Jahr des Todes des IRA-Inhabers nach 2019 abheben. Inzwischen, Einige nicht benannte Begünstigte müssen möglicherweise das gesamte Konto innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des IRA-Inhabers abheben. Diese Regeln beseitigen effektiv die Stretch-IRA, eine Nachlassplanungsstrategie, die einige Begünstigte von geerbten IRAs in der Vergangenheit verwendet hatten, um die steuerbegünstigten Vorteile einer IRA zu erweitern.

Da RMD-Regeln komplex sein können, es ist wichtig, die IRS-Publikation 590-B zu lesen, "Ausschüttung aus individuellen Altersvorsorgevereinbarungen (IRAs), " wenn Sie Entscheidungen bezüglich Ihrer Verteilungen von einer geerbten IRA treffen.