Was bedeutet eine "5-mal-5-Macht" in einem Treuhanddokument?

Es ist nicht ungewöhnlich, dass wohlhabende Personen, die bestimmten Begünstigten große Geldsummen hinterlassen, sich Gedanken darüber machen, wie verantwortungsbewusst diese Personen damit umgehen. Wenn Sie manchen Menschen große Geldsummen hinterlassen, Es ist sicherlich vorstellbar, dass einige diesen massiven Teil des Geldes auf eine Weise ausgeben (oder vernichten), mit der der Wohltäter möglicherweise nicht einverstanden ist. Brunnen, um dieses Dilemma zu lösen, und Zugang zu Mitteln zu gewähren, wenn das Einkommen für ein bestimmtes Jahr gering war, Trusts können eine "5 x 5 Power" enthalten, um eine größere Flexibilität zu ermöglichen.

Was ist ein Trust?

Ein Trust ist ein Treuhandverhältnis, bei dem einer Partei die Verantwortung übertragen wird und Gelder zugunsten einer dritten Partei gehalten werden. Trusts werden gegründet, um Gelder und Vermögenswerte rechtlich zu schützen, sowie sicherzustellen, dass die Mittel gemäß den Wünschen des Stifters verteilt werden. Trusts können auch für Steuervorteile und Planungszwecke verwendet werden. Dies ist besonders nützlich für die Nachlassplanung.

Trusts (andere als gemeinnützige Trusts) werden oft verwendet, um Kindern vermögender Personen eine kontrollierte, dauerhaftes Einkommen. Sie können aber auch eingerichtet werden, um die Unterstützung körperlich oder geistig behinderter Angehöriger zu gewährleisten, auch nach dem Tod des Wohltäters.

Die meisten Trusts werden gegründet, um Vermögenswerte zu schützen und für das anhaltende Wohlergehen eines bestimmten geliebten Menschen zu sorgen. Dabei diese Trusts ermöglichen dem Begünstigten typischerweise den Zugang zu Mitteln aus dem Trust für einen feststellbaren Standard in Bezug auf seine Gesundheit, Ausbildung, Unterstützung und Wartung. Grundsätzlich, eine Zulage. Viele Trusts ermöglichen dem Begünstigten auch den Zugang zu den Einnahmen, die jedes Jahr aus den Investitionen des Trusts erwirtschaftet werden.

Was ist "5 mal 5 Leistung"?

Neben dieser feststellbaren Regel- und Einkommensauszahlungsleistung, die "5 von 5 Power" kann der Satzung eines Trusts hinzugefügt werden, die den Zugriff auf die größer von: a) 5 $, 000 pro Jahr, oder b) 5 % des Marktwertes des Trusts pro Jahr. Dies kann dazu beitragen, einem Einkommensempfänger eine Mindestausschüttung in Dollar zu garantieren, unabhängig von den Einnahmen aus dem Trust. Beachten Sie:Sollte sich der Begünstigte dafür entscheiden, seine "5-mal-5-Macht" im Laufe des Jahres oder der Jahre NICHT auszuüben, nachteilige steuerliche Folgen haben können.

Der Berater-Einblick

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investitionen &Finanzplanung, Scottsdale, AZ

Der Hauptgrund für die Gründung eines Trusts besteht darin, dass Einzelpersonen detaillierte Anweisungen für die Übergabe ihrer Vermögenswerte erteilen, nachdem sie bestanden haben und die Vermögenswerte nicht selbst verwalten können. Wenn ein Testament eine einmalige Lieferung von Vermögenswerten anordnen kann, Die Struktur eines Trusts kann eine fortlaufende Orientierung bieten.

Die „5 by 5 Power“ ist einfach eine Möglichkeit, einige Parameter für den Zugriff eines Begünstigten auf die Gelder in einem Trust bereitzustellen. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass in jedem Kalenderjahr sie haben Zugang zu $5, 000 oder 5% des Treuhandvermögens, der größere Wert gilt.

Wenn der Trust also 10 US-Dollar hat, 000 darin, ein Begünstigter kann 5 US-Dollar abheben, 000, obwohl dies 50 % des Treuhandkorpus ausmacht. Umgekehrt, Wenn der Trust 10 Millionen US-Dollar hat, können sie 500 US-Dollar abheben, 000 im Rahmen dieser Vereinbarung.