Vertrauen

Gefördert oder nicht finanziert

Bei einem finanzierten Trust werden vom Treugeber zu Lebzeiten Vermögenswerte angelegt. Ein unfundierter Trust besteht nur aus dem Treuhandvertrag ohne Finanzierung. Nicht finanzierte Trusts können nach dem Tod des Treugebers finanziert werden oder nicht finanziert werden. Da ein nicht finanzierter Trust Vermögenswerte vielen Gefahren aussetzt, die ein Trust vermeiden soll, Die Sicherstellung einer angemessenen Finanzierung ist wichtig.

Gemeinsame Zwecke für Trusts

Der Treuhandfonds ist ein uraltes Instrument – ​​aus der Feudalzeit, tatsächlich – das wird manchmal mit Hohn begrüßt, aufgrund seiner Assoziation mit den müßigen Reichen (wie im abwertenden "Treuhandfondsbaby"). Aber Trusts sind sehr vielseitige Vehikel, die Vermögenswerte schützen und in die richtigen Hände geben können, in Gegenwart und Zukunft, lange nach dem Tod des ursprünglichen Vermögensinhabers.

Ein Trust ist eine juristische Person, die verwendet wird, um Eigentum zu halten, das Vermögen ist also in der Regel sicherer als bei einem Familienmitglied. Sogar ein Verwandter mit den besten Absichten könnte mit einer Klage konfrontiert werden, Scheidung oder sonstiges Unglück, diese Vermögenswerte gefährden.

Obwohl sie in erster Linie auf vermögende Privatpersonen und Familien ausgerichtet zu sein scheinen, da ihre Einrichtung und Wartung teuer sein kann, Personen mit eher bürgerlichen Verhältnissen können sie ebenfalls nützlich finden – um die Betreuung eines körperlich oder geistig behinderten Angehörigen zu gewährleisten, zum Beispiel.

Einige Personen verwenden Trusts nur aus Datenschutzgründen. Die Bedingungen eines Testaments können in einigen Gerichtsbarkeiten öffentlich sein. Die gleichen Bedingungen eines Testaments können für einen Trust gelten, und Personen, die nicht möchten, dass ihr Testament öffentlich veröffentlicht wird, entscheiden sich stattdessen für Trusts.

Trusts können auch für die Nachlassplanung verwendet werden. Typischerweise das Vermögen eines Verstorbenen geht auf den Ehegatten über und wird dann zu gleichen Teilen auf die überlebenden Kinder aufgeteilt. Jedoch, Kinder unter 18 Jahren müssen einen Treuhänder haben. Die Treuhänder haben nur die Kontrolle über das Vermögen, bis die Kinder das Erwachsenenalter erreichen.

Trusts können auch für die Steuerplanung verwendet werden. In manchen Fällen, die steuerlichen Folgen der Verwendung von Trusts sind im Vergleich zu anderen Alternativen geringer. Als solche, Die Verwendung von Trusts ist zu einem festen Bestandteil der Steuerplanung für Einzelpersonen und Unternehmen geworden.

Vermögenswerte in einem Trust profitieren von einer Step-up-in-Basis, Dies kann für die Erben, die schließlich vom Trust erben, eine erhebliche Steuerersparnis bedeuten. Im Gegensatz, Vermögenswerte, die zu Lebzeiten des Eigentümers einfach verschenkt werden, tragen in der Regel seine ursprüngliche Kostenbasis.

So funktioniert die Berechnung:Aktien, die 5 USD kosten, 000 beim ursprünglichen Kauf, und das sind 10 $ wert, 000, wenn der Begünstigte eines Trusts sie erbt, hätte eine Basis von 10 $, 000. Hätte derselbe Begünstigte sie zu Lebzeiten des ursprünglichen Eigentümers geschenkt bekommen, ihre Basis wäre 5 $, 000. Später, wenn die Aktien für 12 US-Dollar verkauft wurden, 000, die Person, die sie von einem Trust geerbt hat, würde Steuern auf 2 US-Dollar schulden, 000 Gewinn, während jemand, dem die Anteile gegeben wurden, einen Gewinn von 7 US-Dollar versteuern würde, 000. (Beachten Sie, dass die Aufstockung im Allgemeinen für ererbte Vermögenswerte gilt, nicht nur diejenigen, die ein Vertrauen beinhalten.)

Schließlich, Eine Person kann einen Trust gründen, um sich für Medicaid zu qualifizieren und dennoch mindestens einen Teil ihres Vermögens zu erhalten.

Arten von Treuhandfonds

Nachfolgend finden Sie eine Liste einiger der gebräuchlicheren Arten von Treuhandfonds:

Kreditschutz-Trust: Manchmal auch als Bypass-Trust oder Familien-Trust bezeichnet, Dieser Trust ermöglicht es einer Person, einen Betrag bis (aber nicht darüber) der Erbschaftsteuerbefreiung zu vererben. Der Rest des Nachlasses geht auf einen Ehegatten über, steuerfrei. Gelder, die in einem Credit Shelter Trust angelegt werden, sind für immer frei von Erbschaftssteuern – selbst wenn sie wachsen.

Generationsüberspringendes Vertrauen: Dieser Trust ermöglicht es einer Person, Vermögenswerte steuerfrei an Begünstigte zu übertragen, die mindestens zwei Generationen jünger sind – in der Regel ihre Enkel.

Qualifizierter Personal Residence Trust: Dieser Trust entfernt das Haus (oder das Ferienhaus) einer Person aus ihrem Nachlass. Dies könnte hilfreich sein, wenn die Eigenschaften wahrscheinlich stark an Wert gewinnen.

Versicherungstreuhand: Dieser unwiderrufliche Trust beherbergt eine Lebensversicherungspolice innerhalb eines Trusts, damit aus einem steuerpflichtigen Nachlass entfernt. Während eine Person keine Kredite mehr gegen die Police aufnehmen oder den Begünstigten wechseln kann, Der Erlös kann zur Begleichung der Nachlasskosten nach dem Tod einer Person verwendet werden.

Qualifizierter Treuhandfonds mit kündbarem Zins: Dieser Trust ermöglicht es einer Person, Vermögenswerte zu verschiedenen Zeiten an bestimmte Begünstigte – ihre Hinterbliebenen – zu richten. Im typischen Szenario, ein Ehepartner erhält ein lebenslanges Einkommen aus dem Trust und Kinder erhalten, was nach dem Tod des Ehepartners übrig bleibt.

Separater Share Trust :Dieser Trust ermöglicht es einem Elternteil, einen Trust mit unterschiedlichen Merkmalen für jeden Begünstigten (d. h. Kind).

Ein verschwenderisches Vertrauen: Dieser Trust schützt die Vermögenswerte, die eine Person in den Trust legt, vor der Inanspruchnahme durch Gläubiger. Dieser Trust ermöglicht auch die Verwaltung des Vermögens durch einen unabhängigen Treuhänder und verbietet dem Begünstigten, seine Beteiligung am Trust zu veräußern.

Gemeinnützige Stiftung: Dieses Vertrauen kommt einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation oder gemeinnützigen Organisation zugute. Normalerweise, Ein gemeinnütziger Trust wird im Rahmen eines Nachlassplans gegründet und hilft, Erbschafts- und Schenkungssteuern zu senken oder zu vermeiden. Eine gemeinnützige Reststiftung, zu Lebzeiten finanziert, verteilt das Einkommen für einen bestimmten Zeitraum an die benannten Begünstigten (wie Kinder oder Ehepartner), und spendet dann das restliche Vermögen an die Wohltätigkeitsorganisation.

Vertrauen für besondere Bedürfnisse: Dieser Trust ist für einen Angehörigen gedacht, der staatliche Leistungen erhält, wie zum Beispiel Leistungen der Sozialversicherung bei Erwerbsunfähigkeit. Die Einrichtung des Trusts ermöglicht es der behinderten Person, Einkommen zu erhalten, ohne die staatlichen Zahlungen zu beeinträchtigen oder zu verlieren.

Blindes Vertrauen: Dieser Trust sieht vor, dass die Treuhänder das Vermögen des Trusts ohne Wissen der Begünstigten verwalten. Dies könnte nützlich sein, wenn der Begünstigte Interessenkonflikte vermeiden muss.

Totten-Vertrauen: Auch bekannt als Todesfallkonto, dieser Trust wird zu Lebzeiten des Treugebers geschaffen, der auch als Treuhänder fungiert. Es wird im Allgemeinen für Bankkonten verwendet (es kann kein physisches Eigentum angelegt werden). Der große Vorteil besteht darin, dass die Vermögenswerte des Trusts nach dem Tod des Treugebers keine Nachlassfähigkeit haben. Oft als „das Vertrauen eines armen Mannes“ bezeichnet, " Diese Variante erfordert kein schriftliches Dokument und kostet oft nichts für die Einrichtung. Sie kann einfach dadurch festgestellt werden, dass der Titel des Kontos eine identifizierende Sprache wie "In Trust For, "Zahlbar bei Tod an" oder "Als Treuhänder für."

Außer, womöglich, für das Totten-Trust, Trusts sind komplexe Vehikel. Die ordnungsgemäße Einrichtung eines Trusts erfordert in der Regel eine fachkundige Beratung durch einen Treuhandanwalt oder eine Treuhandgesellschaft. die im Rahmen einer breiten Palette von Nachlass- und Vermögensverwaltungsdienstleistungen Treuhandfonds auflegt.