Treuhandbestätigung

Was ist Treuhandempfang?

Eine Treuhandquittung ist eine Mitteilung über die Herausgabe von Waren an einen Käufer von einer Bank, wobei die Bank das Eigentum an den freigegebenen Vermögenswerten behält. Bei einer Vereinbarung, die eine Treuhandquittung beinhaltet, die Bank bleibt Eigentümerin der Ware, der Käufer darf die Ware jedoch treuhänderisch für die Bank verwahren, zu Herstellungs- oder Verkaufszwecken.

Die zentralen Thesen

• Eine Treuhandquittung ist eine Mitteilung über die Herausgabe von Waren an einen Käufer von einer Bank, jedoch behält sich die Bank das Eigentum an diesen Waren vor.
• Typischerweise an diesen Vereinbarungen beteiligte Unternehmen sind Gerätehändler, Autohändler, oder an teuren Gebrauchsgütern beteiligt sind.
• Die Bank bleibt Eigentümerin der Ware, der Käufer darf die Ware jedoch treuhänderisch für die Bank verwahren, zu Herstellungs- oder Verkaufszwecken.
• Diese Vereinbarung fällt häufig unter eine Akkreditivfinanzierung. Die Treuhandquittung dient der Bank als Schuldschein, dass der Kreditbetrag beim Verkauf der Ware zurückgezahlt wird.

So funktionieren Treuhandbelege

Ein Treuhandbeleg ist ein Finanzdokument, das von einer Bank und einem Unternehmen verwaltet wird, das die Lieferung von Waren erhalten hat, den Kauf jedoch erst nach dem Verkauf des Inventars bezahlen kann. In den meisten Fällen, Cashflow und Working Capital des Unternehmens können in anderen Projekten und Geschäftstätigkeiten gebunden werden.

Im normalen Geschäftsbetrieb eines Handelsunternehmens Unternehmen kaufen Waren für ihre Bestände von Verkäufern oder Großhändlern, um sie an Verbraucher weiterzuverkaufen oder Waren herzustellen. Diese Waren können entweder vor Ort gekauft oder von anderen Unternehmen importiert werden. Wenn diese Unternehmen die Ware erhalten, sie werden auch vom Verkäufer oder Exporteur für die gekauften Waren in Rechnung gestellt. Für den Fall, dass das Unternehmen nicht über das erforderliche Bargeld verfügt, um die Rechnung zu begleichen, es kann über eine Treuhandbestätigung eine Finanzierung von einer Bank erhalten.

Die Treuhandquittung dient der Bank als Schuldschein, dass der Kreditbetrag beim Verkauf der Ware zurückgezahlt wird. Die Bank bezahlt den Exporteur auf ihrer Seite oder stellt dem Verkäufer (oder der Bank des Verkäufers) ein Akkreditiv aus, das die Zahlung für die Ware garantiert. Der Kreditgeber, jedoch, behält sich das Eigentum an der Ware als Sicherheit vor. Der Kunde oder Entleiher ist verpflichtet, die Ware getrennt von seinem sonstigen Inventar aufzubewahren und in der Tat, hält und verkauft die Ware treuhänderisch für die Bank.

Obwohl die Bank im Rahmen eines Treuhandscheins ein Sicherungsrecht an der Ware hat, der Kunde nimmt die Ware in Besitz und kann damit machen, was er will, solange er nicht gegen die Bedingungen seines Bankvertrages verstößt. Entscheidet er sich, das Sicherungsrecht der Bank aufzulösen und an das Inventar zu binden, er kann den Vorschuss auf die Ware anbieten, ihm das alleinige Eigentum an der Ware zu geben.

Beispiel für einen Treuhandschein

Bei einer typischen Treuhandbestätigungstransaktion das Unternehmen verfügt über wenig bis gar kein eigenes Vermögen, das in die jeweils finanzierten Güter investiert ist. Die Bank trägt den Großteil des bei der Transaktion vorherrschenden Kreditrisikos. Der Unternehmer verwahrt den Gewinn aus der Weiterveräußerung der Ware, trägt aber auch das unternehmerische Risiko.

Wenn die Ware beschädigt wird, hat verloren, oder in Qualität oder Wert verschlechtern, der Verlust geht ausschließlich zu Lasten des Unternehmens und es bleibt für die Rückzahlung des gesamten Kreditbetrags an die Bank haftbar. Zusätzlich, alle Betriebsausgaben (wie Herstellungskosten, Fracht, Zollgebühren, Lagerung, etc.) liegt in der Verantwortung des Unternehmens, nicht das Kreditinstitut.

Besondere Überlegungen

Die Verlängerung der kurzfristigen Finanzierung durch einen Treuhandschein setzt einen guten Ruf des Kunden bzw. Kreditnehmers bei der Bank voraus. Bank und Kunde müssen auch den Bedingungen der Treuhandquittung zustimmen, einschließlich solcher Bedingungen wie Fälligkeitsdatum, Zinsen, und Finanzierungssumme.

Die Fälligkeitsdaten von Treuhandquittungen sind kurzfristig und reichen von 30 bis 180 Tagen. Zum Zeitpunkt der Fälligkeit, der Kunde hat das Darlehen mit den im Treuhandschein festgelegten Zinsen an den Darlehensgeber zurückzuzahlen. Die Bank muss bei Fälligkeit oder nach dem Verkauf der Ware zurückgezahlt werden, was auch immer früher kommt. Wenn nach dem Fälligkeitsdatum, keine Zahlung bei der Bank eingegangen ist oder das Unternehmen mit der Zahlung seiner Vorschüsse in Verzug gerät, die Bank konnte die Ware wieder in Besitz nehmen und entsorgen.

Was ist eine Treuhandbestätigungstransaktion?

Wenn ein Unternehmen nicht über ausreichendes Kapital verfügt, um Waren zu kaufen, eine Bank kann dem Unternehmen die Mittel an das Unternehmen leihen, aber Eigentumsrechte behalten, durch eine Treuhandbestätigungstransaktion. Im Rahmen einer Treuhandvertragsvereinbarung das Unternehmen verpflichtet sich, die Bank nach dem Verkauf der Ware zurückzuzahlen.

Was ist der Unterschied zwischen einem Akkreditiv und einem Treuhandschein?

Wird häufig im Handel verwendet, ein Akkreditiv von einer Bank ausgestellt wird, das die Erfüllung der Zahlung garantiert und vom Käufer an den Verkäufer ausbezahlt wird. Im Gegensatz, ein Treuhandschein liegt vor, wenn die Bank Waren oder Waren an ein Unternehmen verleiht, behält sich aber das Eigentum an der Ware vor. Wenn die Ware verkauft wurde, und die Zahlung erfolgt an die Bank, der Betrieb wird dann Eigentümer der Ware.

Was passiert, wenn ein Vertrauensnachweis verletzt wird?

Eine Treuhandquittung wird verletzt, wenn der Entleiher die ihm ausgeliehene Ware nicht zurückgibt, oder wenn sie den Verkaufserlös der Ware nicht vertragsgemäß zurückgeben.