Ist PMI steuerlich absetzbar?

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und einem Mitglied des Produktspezialistenteams von Credit Karma Tax® auf Fakten geprüft. unter der Leitung von Senior Manager of Operations Christina Taylor. Es wurde für das Steuerjahr 2020 aktualisiert.

Eine private Hypothekenversicherung ist möglicherweise unvermeidlich – und sie kann die Kosten Ihres Darlehens erhöhen. Aber würde es Ihnen besser gehen, PMI zu zahlen, wenn diese Prämien steuerlich absetzbar wären?

Ende 2019, Der Kongress verlängerte eine abgelaufene Steuerbestimmung, die es Eigenheimbesitzern ermöglicht, Prämien für private Hypothekenversicherungen und andere förderfähige Hypothekenversicherungsprämien abzuziehen. Die Steuervergünstigung ist Ende 2017 ausgelaufen, aber die Verlängerung ermöglicht es berechtigten Eigenheimbesitzern, den Abzug für ihr Jahr 2018 geltend zu machen, Bundeseinkommensteuern 2019 und 2020.

Schauen wir uns an, was PMI ist und wie der Abzug der Hypothekenversicherungsprämien angewendet werden könnte, nachdem der Kongress ihn wiederbelebt hat.

• Was ist eine private Hypothekenversicherung?
• Ist PMI steuerlich absetzbar?
• Wie kam der PMI-Abzug zurück?
• Was kann ich jetzt tun, da PMI wieder steuerlich absetzbar ist?

Was ist eine private Hypothekenversicherung?

Wenn Sie ein konventionelles Darlehen erhalten und eine Anzahlung von weniger als 20 % des Kaufpreises des Hauses haben, Ihr Kreditgeber kann von Ihnen verlangen, für eine private Hypothekenversicherung zu zahlen. Ein Kreditgeber kann auch verlangen, dass Sie für PMI bezahlen, wenn Sie mit weniger als 20% Eigenkapital in Ihrem Haus refinanzieren. Kreditgeber können PMI aus einer Reihe anderer Gründe verlangen, auch.

PMI ist zum Vorteil Ihres Kreditgebers, nicht deins. Es schützt den Kreditgeber vor möglichen Verlusten, wenn Sie die Hypothekenzahlungen einstellen.

Sie zahlen PMI in der Regel in monatlichen Zahlungen, die Ihrer Hypothekenzahlung hinzugefügt werden, aber einige Kreditgeber können Ihnen erlauben, einen Pauschalbetrag im Voraus oder sogar eine Mischung aus beiden zu zahlen.

Die Kosten für PMI können stark variieren. Zum Beispiel, in Texas kann der PMI zwischen 0,5% und 6% des ursprünglichen Kreditbetrags jährlich liegen. Die Kosten hängen von mehreren Faktoren ab, einschließlich der Art des Darlehens, Anzahlungsbetrag, Kreditlaufzeit und Ihr Kredit, nach Angaben des Texas Department of Insurance. Wenn Sie sich also 200 US-Dollar leihen, 000, Ihre jährlichen Zahlungen können zwischen 1 $, 000 bis 12 $, 000.

Ist PMI steuerlich absetzbar?

PMI, zusammen mit anderen förderfähigen Formen von Hypothekenversicherungsprämien, nur bis zum Steuerjahr 2017 als Einzelposten abzugsfähig war. Aber mit der Verabschiedung des Gesetzes über weitere konsolidierte Mittel 2020, Kongress verlängerte den Abzug bis zum 31. Dezember, 2020. Das bedeutet, dass es für die Steuerjahre 2019 und 2020 verfügbar ist. und rückwirkend für 2018 Steuern, auch. Mit dem Prämienabzug der Hypothekenversicherung können Sie Beträge abziehen, die Sie während des Steuerjahres gezahlt haben oder die auf das Steuerjahr angewendet wurden, wenn Sie im Voraus bezahlt haben.

Im Jahr 2017, der Betrag, den Sie abziehen konnten, war begrenzt, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen 100 USD überstieg, 000 (oder $50, 000 bei getrennter Eheschließung). Und der Abzug wurde für Steuerzahler mit einem AGI über 109 US-Dollar vollständig eingestellt. 000 (oder $54, 500 für Ehepaare, die getrennt einreichen).

Wie kam der PMI-Abzug zurück?

Im Januar 2019, Repräsentantin Julia Brownley, D-Kalif., legte dem Abgeordnetenhaus einen Gesetzentwurf namens Hypothekenversicherungssteuerabzugsgesetz von 2019 vor. Darin wurde vorgeschlagen, den Prämienabzug für Hypothekenversicherungen nicht nur dauerhaft zu verlängern, sondern auch rückwirkend auf das Steuerjahr 2018 anzuwenden.

Ein weiterer im Senat eingebrachter Gesetzentwurf genannt das Tax Extender and Disaster Relief Act von 2019, vorgeschlagen, Hypothekenversicherungsprämien bis zum Steuerjahr 2019 als qualifizierte Hypothekenzinsen zu behandeln.

Aber der Gesetzentwurf, der den Abzug tatsächlich verlängert hat, ist das Gesetz über weitere konsolidierte Mittel, 2020, eingeführt von Rep. Bill Pascrell Jr., D-N.J., im März 2019, und unterzeichnet am 20. Dezember, 2019.

Was kann ich jetzt tun, da PMI wieder steuerlich absetzbar ist?

Kongress hat den Abzug rückwirkend auf 2018 ausgedehnt, zusammen mit 2019 und 2020. Wenn Sie sich also für den Abzug im Jahr 2018 qualifizieren, Sie können möglicherweise eine geänderte Erklärung einreichen, um den Abzug und seine Einsparungen geltend zu machen. Dasselbe gilt, wenn Sie sich für den Abzug 2017 qualifizieren – Sie können die Bundessteuererklärung innerhalb von drei Jahren ab dem Datum der rechtzeitigen Einreichung der ursprünglichen Erklärung oder innerhalb von zwei Jahren nach Zahlung der geschuldeten Steuer ändern. was auch immer später ist.

Aber denken Sie daran, dass selbst wenn Sie Anspruch auf den Abzug haben, es kann nicht sinnvoll sein, es zu nehmen. Sie können den PMI-Abzug nur vornehmen, wenn Sie Ihre Abzüge einzeln aufführen. Und wenn Ihre gesamten Einzelabzüge geringer sind als der Standardabzugsbetrag für Ihren Einreichungsstatus, Sie würden wahrscheinlich mehr sparen, indem Sie stattdessen den Standardabzug nehmen.

Endeffekt

Abzüge können eine sinnvolle Möglichkeit sein, Ihre Steuerbelastung zu reduzieren. Und obwohl der Abzug für die private Hypothekenversicherung ursprünglich Ende 2017 ausgelaufen ist, Kongress hat es für 2018 verlängert, Steuerjahre 2019 und 2020.

Um herauszufinden, ob Sie für den Abzug in Frage kommen, Überprüfen Sie Ihren AGI aus Ihren Steuererklärungen für frühere Jahre und führen Sie einige Zahlen durch, um festzustellen, ob Ihre Einzelabzüge Ihren Standardabzug überschreiten. Wenn Sie sich für den Abzug 2018 qualifizieren und es sinnvoll ist, ihn zu nehmen, Sie können erwägen, eine geänderte Erklärung einzureichen, um die Vorteile für 2018 zu nutzen.

Und vergessen Sie nicht, andere wertvolle Steuervergünstigungen im Zusammenhang mit Wohneigentum zu untersuchen. wie der Hypothekenzinsabzug.

Relevante Quellen: IRS:Veröffentlichung 939 – Abzug von Hypothekenzinsen für Eigenheime | CFPB:Was ist eine private Hypothekenversicherung? | US-Kongress:H.R.284 – Gesetz zum Steuerabzug von Hypothekenversicherungen von 2019 | Texas Department of Insurance:Private Hypothekenversicherung (PMI) | IRS:Anweisungen für Zeitplan A | IRS:Geänderte Rücksendungen und Formular 1040X

Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations bei Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung im Bereich Steuern, Rechnungswesen und Betriebswirtschaft. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete diese über sechs Jahre. Sie hat ein Online-Produkt zur Steuervorbereitung für Heimwerker mitentwickelt, sieben Jahre als Chief Operating Officer tätig. Sie ist derzeit Schatzmeisterin der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor-Abschluss in Betriebswirtschaft/Rechnungswesen vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie finden sie auf LinkedIn.