Kurzfristige Kapitalertragsteuer:Der Unterschied, den ein Tag machen kann

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und einem Mitglied des Produktspezialistenteams von Credit Karma Tax® auf Fakten geprüft. unter der Leitung von Senior Manager of Operations Christina Taylor. Es wurde für das Steuerjahr 2020 aktualisiert.

Welchen Unterschied macht eines Tages? Viel, wenn Sie Aktien oder andere Kapitalanlagen mit Gewinn verkaufen.

Verschiedene Arten von Einkünften können zu unterschiedlichen Sätzen besteuert werden. Der Satz, den Sie für Ihr Gehalt oder Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit zahlen, kann von dem Satz abweichen, den Sie für den Gewinn zahlen, den Sie aus dem Verkauf von Aktien oder anderen Investitionen erhalten. auch Kapitalgewinn genannt.

Kapitalgewinne werden im Allgemeinen zu einem niedrigeren Satz besteuert als normales Einkommen – aber nicht alle Kapitalgewinne werden gleich behandelt. Der Bundessteuersatz kann zwischen kurzfristigen und langfristigen Gewinnen stark variieren.

• Was ist ein Kapitalgewinn?
• Was ist ein kurzfristiger Kapitalgewinn?
• Wissenswertes über kurzfristige Kapitalertragsteuern

Was ist ein Kapitalgewinn?

Der IRS berücksichtigt fast alles, was Sie besitzen – einschließlich Immobilien, Investitionen und persönliches Eigentum — Kapitalvermögen sein. Jedes Asset, das Sie besitzen, hat eine „Basis, “, was im Wesentlichen das ist, was Sie für das Vermögen bezahlt haben, einschließlich der Kosten für den Kauf und aller mit dem Kauf verbundenen Steuern oder Gebühren. Zum Beispiel, Wenn Sie Sammlerstücke für 10 US-Dollar gekauft haben, 000 und zahlte 15 % Finderlohn an einen Makler für Sammlerstücke, Ihre Basis wäre 11, 500 – die 10 $, 000 Kaufpreis zuzüglich der $1, 500 Finderlohn.

Ihre Basis kann sich erhöhen, wenn Sie Geld in die Verbesserung Ihres Vermögens investieren (z. einen Anbau an einem Haus bauen, das Ihr Hauptwohnsitz ist) oder verringern, wenn Sie eine Abschreibung auf den Vermögenswert vornehmen.

Wenn Sie einen Vermögenswert für mehr als Ihre Basis verkaufen, Sie haben einen Kapitalgewinn, der der Bundeseinkommensteuer unterliegen kann. Aber wenn Sie den Vermögenswert für weniger als Ihre Basis verkaufen, Sie haben einen Kapitalverlust, die bis zu einem bestimmten Betrag abzugsfähig sind.

Was ist ein kurzfristiger Kapitalgewinn?

Kapitalgewinne werden entweder als langfristig oder kurzfristig klassifiziert, abhängig davon, wie lange Sie den Vermögenswert besaßen, bevor Sie ihn verkauften. In den meisten Fällen, wenn Sie den Vermögenswert länger als ein Jahr besitzen, es ist ein langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust. Wenn Sie es ein Jahr oder weniger gehalten haben, es ist ein kurzfristiger Kapitalgewinn oder -verlust.

Langfristige Kapitalgewinne werden im Allgemeinen zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert als normales Einkommen – 0 %, 15% oder 20%, je nach Steuerklasse.

Kurzfristige Kapitalgewinne profitieren jedoch nicht von einem speziellen Steuersatz – sie werden zum gleichen Satz wie normales Einkommen besteuert. Hier sind die Bundessteuerklassen 2020 für regelmäßiges Einkommen.

Bundessteuerklassen und -sätze für 2020

Steuersatz

Einzel

Verheiratete Einreichung gemeinsam

Haushaltsvorstand

Verheiratet Einreichung getrennt

10%

$0–$9, 875

$0–$19, 750

$0–$14, 100

$0–$9, 875

12%

$9, 876–40 $, 125

$19, 751–$80, 250

$14, 101-$53, 700

$9, 876–40 $, 125

22%

$40, 126–85 $, 525

$80, 251–171 $, 050

$53, 701–85 $, 500

$40, 126–85 $, 525

24%

$85, 526–163 $, 300

171 $, 051–326 $, 600

$85, 501–163 $, 300

$85, 526–163 $, 300

32%

163 $, 301–207 $, 350

326 $, 601–414 $, 700

163 $, 301–207 $, 350

163 $, 301–207 $, 350

35%

207 $, 351–518 $, 400

$414, 701–622 $, 050

207 $, 351–518 $, 400

207 $, 351–311 $, 025

37%

$ 518, 401 und mehr

$622, 051 und mehr

$ 518, 401 und mehr

311 $, 026 und mehr

Der Unterschied zwischen einem langfristigen Kapitalgewinn und einem kurzfristigen Kapitalgewinn kann nur einen Tag betragen. Aber dieser Tag könnte eine Differenz von Hunderten oder sogar Tausenden von Dollar in Ihrer Steuerrechnung bedeuten. abhängig vom Gesamtgewinn und Ihrer Steuerklasse. Aus diesem Grund ist es wichtig zu wissen, wann die Uhr zu ticken beginnt – dies beginnt normalerweise am Tag nach dem Erwerb des Vermögenswerts und endet bis einschließlich dem Tag, an dem Sie ihn verkaufen.

Angenommen, Sie haben 10 $ bezahlt, 000 für 100 Aktien am 2. Januar, 2020. Wenn Sie diese Aktien für 20 US-Dollar verkauft haben, 000 vor dem 3. Januar, 2021, Sie würden wahrscheinlich mit einer kurzfristigen Kapitalertragsteuer auf den Gewinn rechnen. Angenommen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr beträgt 100 USD, 000 und Ihr Grenzsteuersatz betrug 24%, Ihre kurzfristige Kapitalertragssteuer auf die Transaktion würde 2 USD betragen, 400.

Aber wenn Sie diese 100 Aktien verkauft haben (mit dem gleichen Gewinn) am oder nach dem 3. Januar, 2021 , Ihr Gewinn wird als langfristiger Kapitalgewinn betrachtet und unterliegt dem unteren Ende dieser Steuersätze. Eigentlich, In diesem Beispiel würde Ihr Gewinn wahrscheinlich mit 15% besteuert, und du würdest nur 1 $ bezahlen, 500 Steuer auf Ihre Gewinne. In diesem Fall, Wenn Sie diesen zusätzlichen Tag warten, sparen Sie 900 US-Dollar an Steuern.

Wissenswertes über kurzfristige Kapitalertragsteuern

Wenn Sie daran interessiert sind, den Steuerbetrag zu senken, den Sie möglicherweise auf einen Veräußerungsgewinn zahlen, Es gibt noch ein paar Dinge, die Sie über Nettokapitalgewinne verstehen müssen.

Ein Kapitalverlust kann abzugsfähig sein

Wenn Sie einen Kapitalverlust haben – das heißt, Sie haben den Vermögenswert für weniger als Ihre Basis verkauft – kann dieser abzugsfähig sein. Allgemein, wenn Sie einen Kapitalverlust haben, der Ihren Kapitalgewinn für das Jahr übersteigt, Sie können bis zu 3 US-Dollar abziehen, 000 ($1, 500, wenn Sie getrennt verheiratet sind). Und wenn Ihr Kapitalverlust diese Grenze überschreitet, Sie können den Betrag möglicherweise übertragen und bei der Steuererklärung des nächsten Jahres abziehen.

Sie können jedoch keinen Verlustabzug für Eigentum vornehmen, das Sie für den persönlichen Gebrauch gehalten haben, wie Ihr Hauptwohnsitz.

Sie werden auf Ihren Netto-Kapitalgewinn besteuert

Anstatt sich einzeln zu bewerben, der Kapitalertragsteuersatz gilt für Ihre gesamten Netto-Kapitalgewinne. Im obigen Beispiel wird davon ausgegangen, dass Sie für das Steuerjahr nur eine Transaktion hatten. Aber nehmen wir an, Sie haben im Laufe des Jahres vier Aktien verkauft.

• Lager A: Langfristiger Kapitalverlust von 2 USD, 000
• Lager B: Langfristiger Kapitalgewinn von 5 USD, 000
• Lager C: Kurzfristiger Kapitalverlust von 3 USD, 000
• Lager D: Kurzfristiger Kapitalgewinn von 1 USD, 000

Um Ihre Steuer zu berechnen, Sie würden zuerst Ihren langfristigen Nettokapitalgewinn oder -verlust und Ihren kurzfristigen Nettokapitalgewinn oder -verlust berechnen.

• Langfristiger Nettokapitalgewinn: $ 5, 000 – 2 $, 000 =$3, 000
• Kurzfristiger Nettokapitalverlust: 1 $, 000 – $3, 000 =-2 $, 000

Dann, Sie würden Ihren langfristigen Nettogewinn um Ihren kurzfristigen Verlust reduzieren. Das Ergebnis ist ein Nettokapitalgewinn von 1 USD, 000. Dieser $1, 000 Gewinn würden mit langfristigen Kapitalgewinnsätzen besteuert.

Auf der anderen Seite, Überlegen Sie, was passieren würde, wenn Sie beide einen langfristigen Nettogewinn von 3 USD hätten, 000 und einem kurzfristigen Nettogewinn von 2 USD, 000. In diesem Fall für den langfristigen Gewinn würde der langfristige Kapitalertragsteuersatz und für den kurzfristigen Gewinn der kurzfristige Kapitalertragsteuersatz gelten.

Besserverdiener könnten mehr zahlen

Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen bestimmte Höchstgrenzen überschreitet, Sie müssen zusätzlich 3,8% Netto-Kapitalertragsteuer zahlen, oder NIIT, auf Ihre Kapitalerträge.

Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen, das auf Ihrem Formular 1040 angegeben ist. aber mit ein paar anpassungen. Diese Anpassungen umfassen die Hinzufügung bestimmter Arten von nicht steuerpflichtigem Einkommen, wie unversteuerte ausländische Einkünfte, nicht steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen und steuerfreie Zinsen. Dazu gehört auch die Hinzufügung einiger Einkommensanpassungen, einschließlich abzugsfähiger IRA-Beiträge und Zinsen für Studentendarlehen.

NIIT gilt, wenn Ihr MAGI über …

• 200 $, 000 für Alleinerziehende und Haushaltsvorstände
• 250 $, 000 für gemeinsam einreichende Ehepaare und anspruchsberechtigte Witwen mit einem unterhaltsberechtigten Kind
• 125 $, 000 für Ehepaare, die getrennt einreichen

Endeffekt

Wenn es darum geht, Ihre Kapitalerträge zu versteuern, kann es ein großer Vorteil sein, Ihre Anlagen länger als ein Jahr zu halten. Ob Sie Ihre Immobilie nach einigen Monaten oder Jahren verkaufen, bei Verlust oder Gewinn, Es ist wichtig, Aufzeichnungen darüber zu führen, was Sie gekauft und verkauft haben, wann die Transaktion stattfand, und wie viel Sie dafür bezahlt oder erhalten haben. Dieser Weg, Sie haben die Informationen, die Sie benötigen, um Ihre Kapitalgewinne und -verluste zu berechnen und zu melden.

Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations bei Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung im Bereich Steuern, Rechnungswesen und Betriebswirtschaft. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete diese über sechs Jahre. Sie hat ein Online-Produkt zur Steuervorbereitung für Heimwerker mitentwickelt, sieben Jahre als Chief Operating Officer tätig. Sie ist Enrolled Agent und derzeitige Schatzmeisterin der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor-Abschluss in Betriebswirtschaft/Rechnungswesen vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie finden sie auf LinkedIn.