HSA-Beiträge abziehen? Hier sind einige Informationen zum Formular 8889.

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und einem Mitglied des Produktspezialistenteams von Credit Karma Tax® auf Fakten geprüft. unter der Leitung von Senior Manager of Operations Christina Taylor. Es wurde für das Steuerjahr 2020 aktualisiert.

Gesundheitssparkonten können eine großartige Möglichkeit für Menschen mit hoch abzugsfähigen Krankenversicherungen sein, um bestimmte Gesundheitsausgaben zu bezahlen und ihre Bundeseinkommenssteuern zu erlassen. Wenn Sie ein HSA haben, Sie müssen das IRS-Formular 8889 kennen.

Beiträge an HSAs sind grundsätzlich steuerlich absetzbar. Wenn Ihr Konto Zinsen erhält, die Einkünfte sind steuerfrei. Und Ausschüttungen von den Konten können steuerfrei sein, wenn Sie das Geld verwenden, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen.

Aber um diese Steuervorteile zu nutzen, Sie müssen dem IRS mitteilen, wie viel in Ihrem HSA für das Steuerjahr eingegangen ist, zusammen mit wie viel Sie herausgenommen haben und wofür Sie es verwendet haben. Hier kommt das IRS-Formular 8889 ins Spiel.

Um einen Abzug für HSA-Beiträge vorzunehmen, Sie müssen in Ihrer Einkommensteuererklärung keine Abzüge aufführen – Sie können einen Standardabzug vornehmen, wenn Sie möchten. Sie müssen jedoch das Formular 8889 ausfüllen und einreichen.

Lassen Sie uns einen Blick darauf werfen, warum Sie dieses Steuerformular möglicherweise benötigen und wie Sie es ausfüllen.

• Was ist das Formular 8889?
• Warum muss ich möglicherweise das Formular 8889 einreichen?
• Welche Informationen enthält das Formular 8889?
• Was soll ich mit meinem Formular 8889 machen?

Was ist das Formular 8889?

Formular 8889 wird verwendet, um zu melden, wie sich Ihr HSA auf Ihre Steuern auswirkt. Hier ist, was es abdeckt.

• Ihre HSA-Berechtigung
• Gesamtbeiträge, die Sie und/oder Ihr Arbeitgeber während des Steuerjahres an Ihre HSA geleistet haben
• Verteilungen von Ihrem HSA (oder allen Ihren HSAs, wenn Sie mehr als einen haben)

Wenn Sie das Formular ausfüllen, Sie wissen, wie viel (wenn überhaupt) Sie für HSA-Beiträge abziehen können. Und es wird Ihnen helfen zu verstehen, ob Sie Steuern oder Strafen für HSA-Ausschüttungen zahlen müssen, die nicht den IRS-Regeln für die Steuerbefreiung entsprechen.

Was ist ein Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt?

Ein Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt hat einen höheren Selbstbehalt (den Betrag, den Sie aus Ihrer eigenen Tasche zahlen, bevor der Plan mit der Zahlung anrechenbarer Kosten beginnt) als andere Krankenversicherungen. Und es hat einen Höchstbetrag für die Summe der jährlichen Selbstbehalte und Auslagen (wie Zuzahlungen und andere Beträge).

Warum muss ich möglicherweise das Formular 8889 einreichen?

Hier sind einige der Gründe, warum Sie möglicherweise ein Formular 8889 ausfüllen und einreichen müssen.

• Sie oder jemand anderes hat zu Ihrem HSA beigetragen.
• Sie haben Ausschüttungen von einem HSA erhalten.
• Sie haben im Laufe des Jahres keinen Anspruch auf ein HSA – zum Beispiel, Sie sind nicht mehr von einer Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt abgedeckt.
• Sie haben eine HSA als Kontobegünstigter geerbt.

Welche Informationen enthält das Formular 8889?

Das Formular 8889 besteht aus drei Teilen.

Teil I

Teil I des Formulars 8889 …

• Bestätigt, dass Sie durch eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt abgedeckt sind
• Listet die gesamten HSA-Beiträge auf, die Sie oder jemand in Ihrem Namen geleistet hat
• Adressiert von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber geleistete Beiträge auf ein bestimmtes medizinisches Sparkonto (sofern vorhanden)
• Berücksichtigt einen zusätzlichen Beitragsbetrag, wenn Sie am Ende des Steuerjahres 55 Jahre oder älter waren, sind verheiratet, und Sie oder Ihr Ehepartner zu irgendeinem Zeitpunkt während des Steuerjahres eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt hatten
• Listet qualifizierte Distributionen von Ihrem HSA auf
• Berechnet Ihren HSA-Abzug (wenn Sie Anspruch auf einen haben)

Ihr Alter und die Art Ihres HSA bestimmen Ihren maximalen steuerlich abzugsfähigen Beitrag für das Jahr. Für 2019, das ist $3, 550 für Selbstdeckung und $7, 100 für Familien-HSA. Personen, die 55 Jahre oder älter sind und nicht von Medicare abgedeckt sind, können möglicherweise zusätzlich 1 USD hinzufügen. 000 für das Jahr.

Aber wenn Sie nur durch einen Plan mit hohem Selbstbehalt abgesichert wären, oder HDHP, einen Teil des Jahres, Ihr maximaler Beitrag wird pro Monat anteilig berechnet.

Am Ende von Teil I, Sie werden Ihren gesamten HSA-Abzug absetzen. Dies ist entweder der Gesamtbetrag, der in Ihre HSA eingezahlt wurde, oder die Beitragsgrenze für das Jahr. was auch immer weniger ist. Wenn Ihre Beiträge den Höchstbetrag überstiegen, Möglicherweise müssen Sie die überschüssigen Beiträge versteuern.

Teil II

Im zweiten Teil des Formulars 8889, Sie melden Verteilungen von HSAs.

Sie beginnen damit, Ihre Gesamtausschüttungen für das Jahr von allen Ihren HSAs zusammenzuzählen (es ist möglich, mehr als eine zu haben). Dann addieren Sie alle qualifizierten medizinischen Ausgaben, die Sie mit HSA-Verteilungen bezahlt haben.

Es ist wichtig zu wissen, dass nur bestimmte Ausgaben für die Zahlung oder Erstattung mit HSA-Mitteln in Frage kommen. Allgemein, Krankheitskosten kommen nur in Betracht, wenn …

• Ihnen entstehen die Kosten, nachdem Sie die HSA gegründet haben, nicht bevor.
• Sie wurden nicht erstattet.
• Sie können sie als Abzug in Anhang A geltend machen (den Sie verwenden würden, wenn Sie Ihre Abzüge einzeln aufführen würden).
• Sie sind für Medikamente, die Sie mit einem Rezept bekommen haben, keine rezeptfreien Medikamente (es sei denn, sie werden verschrieben). Insulin kann auch ohne Rezept in Frage kommen.

Wenn Sie Ausschüttungen für nicht qualifizierte Ausgaben haben, Sie müssen eine Steuer von 20 % auf sie zahlen. Sie werden dies am Ende von Teil II zusammenzählen.

Teil III

Sie verwenden Teil III, wenn Sie Ihren Versicherungsschutz im Laufe des Jahres geändert oder beendet haben, Ihre Berechtigung für ein HSA zu ändern und Sie möglicherweise mehr Steuern zu unterwerfen.

Nach den IRS-Regeln wenn Sie am ersten Tag des letzten Monats des Steuerjahres (1. Dezember für die meisten Personen) Anspruch auf ein HSA haben, Sie können den Jahreshöchstbetrag zu Ihrem HSA beitragen. Das heißt, wenn Sie am 1. Dezember Anspruch auf ein HSA haben. 2020, Du könntest bis zu 3 Dollar investieren, 550 in Ihrem HSA in diesem Monat für den Selbstschutz oder bis zu $7, 100 für die Familienversicherung. Und wenn Sie 55 oder älter waren, Sie könnten zusätzlich 1 USD beitragen, 000.

Aber, wenn Sie Ihre HSA-Berechtigung vor Ablauf des folgenden Kalenderjahres verlieren, Sie verlieren den Vorteil aus dieser „letzten Monat“-Regel.

In Teil III, Sie werden jeden zusätzlichen Beitrag, den Sie im Vorjahr im Rahmen dieser Bestimmung geleistet haben, offenlegen und eine Steuer von 10 % darauf berechnen.

Wenn Sie Ihre Berechtigung beendet haben, Sie müssen im Allgemeinen auch alle direkten Überweisungen von einem Rentenkonto (wie einem IRA) an Ihre HSA offenlegen und eine Steuer von 10 % berechnen.

Was soll ich mit Formular 8889 tun?

Bevor Sie das Formular 8889 ausfüllen, stellen Sie sicher, dass Sie alle Informationen haben, die Sie benötigen.

Nach Ablauf des Steuerjahres, Sie sollten beginnen, Formulare von Ihrem HSA-Administrator zu erhalten. Das Formular 5498-SA enthält Einzelheiten zu den von Ihnen geleisteten Beiträgen, und Ihr W-2 hat alle HSA-Beiträge des Arbeitgebers. Formular 1099-SA sollte alle Ausschüttungen detailliert beschreiben. Alle diese Informationen werden in Ihr Formular 8889 aufgenommen.

Wenn Sie mit Formular 8889 fertig sind, Sie fügen es Ihrem Formular 1040 bei – dem Formular, das jeder verwendet, um seine Steuern einzureichen. Sie fügen Ihren HSA-Abzug in Formular 1040 Anhang 1 ein. eine gängige Form zur Anpassung des Einkommens.

Endeffekt

Wenn Sie einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt haben, Es ist sinnvoll, Geld in eine HSA zu stecken. Stellen Sie sicher, dass Sie die Regeln für HSAs verstehen, einschließlich, ob Sie berechtigt sind, eine zu haben – nicht jeder ist.

Aber wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuern einzureichen, Es ist wichtig, alle Ihre Formulare zu haben, um die Steuervorteile Ihres HSA zu maximieren und Strafen zu vermeiden.

Relevante Quellen: IRS:Anweisungen für Formular 8889 | IRS:2018 Anweisungen für Formular 8889 | IRS:Veröffentlichung 969 (2019), Gesundheitssparkonten und andere steuerbegünstigte Gesundheitspläne | IRS:Über Formular 8889, Gesundheitssparkonten (HSA) | IRS:Anhang 1 – Formular 1040 (2018) | IRS:Anhang 1 – Formular 1040

Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations bei Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung im Bereich Steuern, Rechnungswesen und Betriebswirtschaft. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete diese über sechs Jahre. Sie hat ein Online-Produkt zur Steuervorbereitung für Heimwerker mitentwickelt, sieben Jahre als Chief Operating Officer tätig. Sie ist derzeit Schatzmeisterin der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor-Abschluss in Betriebswirtschaft/Rechnungswesen vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie finden sie auf LinkedIn.