Sind politische Spenden steuerlich absetzbar?

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und Christina Taylor auf Fakten geprüft. MBA, Senior Manager der Steuerabteilung für Credit Karma Tax®. Es wurde für das Steuerjahr 2019 aktualisiert.

Politische Kampagnen von national bis lokal sind auf Spenden angewiesen. Sie könnten also das Gefühl haben, eine Steuererleichterung verdient zu haben, wenn Sie den demokratischen Prozess durch einen Wahlkampfbeitrag unterstützen.

Die Bundessteuergesetzgebung erlaubt Ihnen jedoch keinen Abzug für politische Spenden, die Sie tätigen. Das gleiche gilt für die meisten Staaten, die eine staatliche Einkommensteuer haben.

Schauen wir uns an, warum politische Spenden weitgehend nicht abzugsfähig sind. und einige alternative Abzüge, die Sie möglicherweise stattdessen in Anspruch nehmen können, um Ihre Steuerbelastung zu reduzieren.

• Warum kann ich keinen politischen Beitrag abziehen?
• Was zählt als nicht abzugsfähiger politischer Beitrag?
• Kann ein Unternehmen politische Spenden abziehen?
• Kann ich politische Spenden von meiner staatlichen Einkommensteuererklärung abziehen?
• Was kann ich von meiner Bundessteuererklärung abziehen?

Warum kann ich keinen politischen Beitrag abziehen?

Während Sie vielleicht denken, dass eine politische Spende unter die Kategorie einer wohltätigen Spende fallen sollte, so steht es nicht im steuergesetzbuch. Eigentlich, der IRS nennt politische Spenden ausdrücklich als etwas, das Sie kippen als wohltätigen Abzug auf Ihre Bundesrückkehr nehmen.

Das liegt daran, dass politische Parteien Organisationen und Kandidaten gelten für Zwecke der Bundeseinkommensteuer nicht als Wohltätigkeitsorganisationen (als „qualifizierende Organisationen“ bezeichnet). Sie können nur Spenden an qualifizierende Organisationen wie …

• Religiöse Organisationen, darunter Kirchen, Synagogen, Tempel, Moscheen und andere
• Bundes, Landes- und Kommunalverwaltungen, aber nur, wenn Ihre Spende ausschließlich öffentlichen Zwecken dient
• Gemeinnützige Schulen und Krankenhäuser
• Bestimmte gemeinnützige Organisationen
• Kriegsveteranengruppen

Was zählt als nicht abzugsfähiger politischer Beitrag?

Sie können keine Beiträge jeglicher Art abziehen – Bargeld, gespendete Waren oder Ausgaben im Zusammenhang mit freiwilligen Stunden, zum Beispiel – an eine politische Organisation oder einen Kandidaten.

Allgemein, Einzelpersonen können bis zum Steuerjahr 2026 keine Ausgaben für geschäftliche Unterhaltung abziehen, dank Steuerreform. Und Unternehmen sind darauf beschränkt, nur einen Teil der Kosten für Geschäftsessen abzuziehen. Aber schon vor dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 das Bundessteuergesetz verbot ausdrücklich, einen Bewirtungsabzug für indirekte politische Spenden vorzunehmen.

Das bedeutet, dass Sie keine Beträge abziehen können, die Sie für …

• Werben Sie in einem Programm für einen politischen Kongress oder eine andere Veröffentlichung, wenn der Erlös einer Partei oder einem Kandidaten zugute kommt
• Nehmen Sie an einem Programm teil, wenn der Erlös einer Partei oder einem politischen Kandidaten zugute kommt

Kann ein Unternehmen politische Spenden abziehen?

Die kurze Antwort ist nein. Während Unternehmen, Unternehmern und Selbständigerwerbenden stehen häufig mehr Steuerabzüge zur Verfügung als einzelnen Steuerpflichtigen, in diesem Fall gelten für Unternehmen die gleichen Regeln wie für Privatpersonen.

Unternehmen dürfen nur gemeinnützige Spenden abziehen, die an qualifizierte Organisationen geleistet wurden – und wie wir bereits gesagt haben, politische Kampagnen, Organisationen und Einzelpersonen gelten nicht als gemeinnützige Organisationen.

Kann ich politische Spenden von meiner staatlichen Einkommensteuererklärung abziehen?

In den meisten Staaten, Sie können keine politischen Spenden abziehen, vier Staaten gewähren jedoch eine Steuererleichterung für politische Wahlkampfspenden oder Spenden an politische Kandidaten. Arkansas, Ohio und Oregon bieten eine Steuergutschrift, während Montana einen Steuerabzug anbietet. Alle vier Staaten haben Regeln und Einschränkungen rund um die Steuererleichterung.

Viele der Staaten, die keinen Abzug für politische Spenden anbieten, befolgen die IRS-Richtlinien zum Abzug von Spenden für wohltätige Zwecke.

Was kann ich von meiner Bundessteuererklärung abziehen?

Sie können zwar keinen Abzug von Ihrer Bundesrückerstattung für politische Spenden vornehmen, die Bundesregierung bietet viele andere Abzüge. Einige können nur genommen werden, wenn Sie Abzüge aufschlüsseln, aber andere sind verfügbar, auch wenn Sie nicht auflisten. Wie alle Steuerabzüge Diese Abschreibungen können dazu beitragen, Ihre Steuerbelastung zu senken, indem Sie Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen verringern.

Abzüge über der Linie

Abzüge über der Linie sind Anpassungen Ihres Bruttoeinkommens, die Ihnen bei der Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens helfen. Dies ist der Ausgangspunkt für die Berechnung Ihres zu versteuernden Einkommens. Die meisten Abzüge über der Linie sind verfügbar, unabhängig davon, ob Sie den Standardabzug auflisten oder verwenden.

Erfahren Sie mehr über einige Abzüge über der Linie.

• Zinsabzug für Studentendarlehen:Darf man das nehmen?
• Abzug von Lehrkräften:Was Lehrkräfte wissen müssen
• Steuerabzugsfähige Ausgaben für Selbständige
• Ihre IRA-Beiträge und Ihre Steuern:Wissenswertes

Wenn Sie Abzüge in Anhang A aufführen, Es gibt noch mehr Möglichkeiten, Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren.

Abzüge für Hausbesitzer

Haushaltsbezogene Ausgaben können zu den größten Rechnungen gehören, die Sie jedes Jahr bezahlen. Glücklicherweise, Der Bund bietet Eigenheimbesitzern mehrere Steuerabzüge an.

Erfahren Sie mehr über Steuerabzüge für Eigenheimbesitzer.

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• Die Prämien der privaten Hypothekenversicherung können abzugsfähig sein
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Spendenbeitrag

Beiträge an qualifizierte gemeinnützige Organisationen können abzugsfähig sein. Eigentlich, ab dem Steuerjahr 2020, Sie können einen Abzug von Spenden für wohltätige Zwecke von bis zu 300 US-Dollar (600 US-Dollar bei gemeinsamer Eheschließung) vornehmen – auch wenn Sie nicht auflisten.

Erfahren Sie mehr über den Abzug für wohltätige Spenden.

• Ein Steuerabzug ist ein Grund für wohltätige Spenden
• So werden Ihre Spenden für wohltätige Zwecke gezählt

Arzt- und Zahnarztkosten

Durch die Aufschlüsselung der Abzüge können Sie auch qualifizierende Arzt- und Zahnarztkosten abziehen, sofern Sie die Voraussetzungen für den Abzug erfüllen.

Erfahren Sie mehr über den Krankheitskostenabzug.

• Arztrechnungen, die zum Abzug von Krankheitskosten berechtigt sind
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Staatliche und lokale Steuern

Das Bundessteuerrecht erlaubt auch einen Abzug für bestimmte Arten von staatlichen und lokalen Steuern, einschließlich Grundsteuern und Einkommensteuern oder Umsatzsteuern.

Erfahren Sie mehr über SALZ-Abzüge.

• Umsatzsteuerabzug:Was Sie wissen sollten
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Was kommt als nächstes?

Wenn Sie nach einem Abzug suchen, mit dem Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen (und möglicherweise Ihre Steuerpflicht) senken können, Zu einer politischen Kampagne beizutragen ist normalerweise nicht der richtige Weg. Aber eine politische Spende ist eine Möglichkeit, sich am demokratischen Prozess zu beteiligen. Es kann also immer noch eine lohnende Möglichkeit sein, Ihr Geld auszugeben.

Und wenn Sie auf der Suche nach einer einfachen Möglichkeit sind, einen politischen Beitrag zu leisten, Sowohl Uncle Sam als auch einige Staaten bieten Möglichkeiten direkt in Ihrer Steuererklärung an. Auf dem Bundesformular 1040, Sie können sich dafür entscheiden, 3 US-Dollar pro Steuerzahler zur Präsidentschaftswahlkampagne beizutragen, ohne Ihre Rückerstattung zu reduzieren oder Ihre Steuerpflicht zu erhöhen.

Relevante Quellen: IRS-Publikation 526:Spenden für wohltätige Zwecke (2019) | IRS:Fünf Fakten über gemeinnützige Spenden | IRS-Publikation 463:Reisen, Geschenk- und Autokosten (2019) | Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 | Cornell Law School Legal Information Institute:Internal Revenue Code | IRS:Gutschriften und Abzüge für Einzelpersonen | IRS:Definition des bereinigten Bruttoeinkommens | IRS:Informationen zu Anhang A (Formular 1040 oder 1040-SR) Aufgeschlüsselte Abzüge | IRS-Publikation 530:Steuerinformationen für Eigenheimbesitzer (2019) | IRS:Abzüge von Spenden für wohltätige Zwecke | IRS-Thema Nr. 502:Arzt- und Zahnarztkosten | IRS-Thema Nr. 503:Abzugsfähige Steuern | Alabama Form 40 Broschüre (2019) | Anweisungen zur Einkommenssteuer auf Hawaii (2019) | Maryland 2019 State and Local Tax Forms and Instructions | Formular 1040 US-Einkommensteuererklärung (2019)

Christina Taylor ist Senior Manager of Tax Operations bei Credit Karma Tax®. Sie verfügt über mehr als ein Dutzend Jahre Erfahrung im Bereich Steuern, Rechnungswesen und Betriebswirtschaft. Christina gründete ihre eigene Buchhaltungsberatung und leitete diese über sechs Jahre. Sie hat ein Online-Produkt zur Steuervorbereitung für Heimwerker mitentwickelt, sieben Jahre als Chief Operating Officer tätig. Sie ist eingeschriebener Agent, der derzeitige Schatzmeister der National Association of Computerized Tax Processors und hat einen Bachelor in Betriebswirtschaft/Rechnungswesen vom Baker College und einen MBA vom Meredith College. Sie finden sie auf LinkedIn.