3 Gründe für die Einrichtung eines von Spendern empfohlenen Fonds, um Ihre Steuerabzüge für wohltätige Zwecke zu maximieren

Die Verwendung von Mitteln, die von Gebern empfohlen werden, ist eine fortschrittlichere Steuerstrategie, die in letzter Zeit mit der Einführung des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Februar 2020 an Popularität gewonnen hat. Der TCJA hat den Betrag des Standardabzugs fast verdoppelt. Dies macht es weniger vorteilhaft, Abzüge wie Spenden für wohltätige Zwecke aufzuschlüsseln. Für Menschen mit vielen gemeinnützigen Beiträgen, Spendenaufschlage sind eine Möglichkeit, um noch einen Abzug für wohltätige Beiträge zu erhalten.

Was ist ein geberorientierter Fonds?

Ein Donor-Advised Fund (DAF) ist eine nach 501(c)(3) eingetragene gemeinnützige Organisation, die Spenden entgegennimmt und im Allgemeinen andere gemeinnützige Organisationen finanziert. Während das Konzept eines von Gebern beratenen Fonds seit fast 100 Jahren existiert, Sie wurden in der Regel nur von den Ultrareichen genutzt. Und obwohl es wahr ist, dass von Gebern empfohlene Mittel für die überwiegende Mehrheit der Menschen immer noch nicht nützlich sein werden, neuere Steuergesetzänderungen haben ihre Verwendung verbreiteter gemacht.

Sie können bei den meisten Brokern einen von Spendern empfohlenen Fonds einrichten. einschließlich Treue, Vorhut, und Bank of America. Sie können Geld spenden, Wertpapiere, oder andere Arten von Vermögenswerten an den DAF. Die genaue Liste der spendefähigen Vermögenswerte hängt von der Vermittlung ab. Nachdem Sie einen Beitrag geleistet haben, Sie können dann aus Ihrem Kontostand Spenden für wohltätige Zwecke leisten.

Sie können Ihre gemeinnützigen Steuerabzüge in einem Jahr maximieren

Ein häufiger Grund für die Einrichtung von Spendenfonds ist die Maximierung ihrer Steuerabzüge für wohltätige Zwecke in einem bestimmten Steuerjahr. Um zu zeigen, warum dies von Vorteil sein kann, Ich verwende ein Beispiel:

Unsere Beispielfamilie reicht ihre Steuererklärung für Eheschließungen gemeinsam ein und hat regelmäßige Spenden in Höhe von 20 US-Dollar, 000 pro Jahr. Der Standardabzug im Jahr 2020 für gemeinsam eingereichte Eheschließungen beträgt 24 US-Dollar. 800. Da ihr Betrag der Abzüge für wohltätige Zwecke geringer ist als der Standardabzug, Sie sehen möglicherweise keine Steuervorteile aus ihren gemeinnützigen Beiträgen (abhängig von der Höhe der anderen gesonderten Abzüge). Im Jahr 2021 planen sie erneut, 20 US-Dollar beizusteuern, 000 an wohltätige Organisationen, und es ist unwahrscheinlich, dass dadurch steuerliche Vorteile erzielt werden.

Betrachten Sie nun, diese Familie beschließt jetzt, im Jahr 2020 einen geberberatenden Fonds einzurichten. Sie haben zusätzliches Geld auf einem zinsgünstigen Spar- oder Girokonto oder auf einem steuerpflichtigen Anlagekonto. Also richteten sie 2020 einen von Spendern beratenen Fonds ein und finanzieren ihn mit 40 US-Dollar, 000 in bar, Aktien, oder andere Vermögenswerte. Sie haben Anspruch auf die vollen 40 US-Dollar, 000 als Einzelabzug, auch wenn sie nur 20 $ verwenden, 000 für eine Wohltätigkeitsorganisation ihrer Wahl zu spenden. Dann im Jahr 2021, sie können die restlichen 20 $ spenden, 000 an ihre bevorzugte Wohltätigkeitsorganisation. Sie können 2021 keine gemeinnützigen Beiträge abziehen, sondern können stattdessen den erhöhten Pauschalbetrag in Anspruch nehmen.

Möglicherweise können Sie den vollen Wert von Aktien oder anderen Anlagen abziehen

Ein weiterer Grund für die Einrichtung eines von Spendern empfohlenen Fonds ist, dass Sie möglicherweise den vollen Wert von Aktien oder anderen Investitionen abziehen können. Wieder, Ich werde ein Beispiel verwenden, um den Punkt zu veranschaulichen.

Nehmen wir an, Sie haben Aktien, die Sie für 20 USD gekauft haben, 000, die jetzt 50 $ wert sind, 000. Viele Wohltätigkeitsorganisationen, vor allem kleinere Organisationen, sind nicht dafür eingerichtet, Aktienspenden oder andere Investitionen anzunehmen. Wenn Sie also 50 US-Dollar spenden möchten, 000 für wohltätige Zwecke, Möglicherweise müssen Sie Ihre Aktien liquidieren. Dies bedeutet, dass Sie den Erlös versteuern müssen.

Mit einem von Spendern beratenen Fonds, Sie können die Anteile an Ihren Fonds spenden und den vollen Marktwert Ihrer Anteile abziehen. Dann kann der Fonds den Beitrag an eine Wohltätigkeitsorganisation Ihrer Wahl leisten.

Spenden Sie eine Vielzahl von Vermögenswerten

Ein weiterer Vorteil der Einrichtung eines geberorientierten Fonds ist die Möglichkeit, eine Vielzahl unterschiedlicher Vermögensklassen zu spenden. Wie wir bereits erwähnt haben, Viele Wohltätigkeitsorganisationen sind nicht so aufgestellt, dass sie Sachspenden annehmen können. Während die genaue Liste der Vermögenswerte, die ein von Gebern empfohlener Fonds annehmen kann, je nach dem Unternehmen, das den Fonds verwaltet, unterschiedlich ist, es umfasst im Allgemeinen mehr Arten von Vermögenswerten als eine typische Wohltätigkeitsorganisation.

Warum Sie keinen von Spendern beratenen Fonds einrichten möchten

Obwohl die Einrichtung eines geberberatenden Fonds viele Vorteile bietet, Es gibt ein paar Dinge, auf die Sie achten sollten.

• Es ist definitiv komplizierter, als nur selbst gemeinnützige Spenden zu leisten. Sie werden vielleicht feststellen, dass die Steuerersparnis den zusätzlichen Aufwand nicht wert ist.
• Zusätzlich zu der zusätzlichen Komplexitätsebene Die meisten Unternehmen mit DAFs erheben Verwaltungsgebühren, die Ihre Rendite reduzieren können.
• Möglicherweise sind Sie auf die Wohltätigkeitsorganisationen beschränkt, an die Sie spenden können. Jeder von Spendern empfohlene Fonds verfügt in der Regel über eine Liste der in Frage kommenden Wohltätigkeitsorganisationen. So können Sie feststellen, dass eine Wohltätigkeitsorganisation, für die Sie spenden möchten, nicht verfügbar ist.
• Außerdem verlieren Sie die Kontrolle über die Gelder, die Sie spenden – die Spende an den Fonds ist unwiderruflich, Das heißt, wenn Sie einmal an den Fonds gespendet haben, können Sie die Spende nicht zurückerhalten. Während die meisten Berater angeben, dass sie das Geld auf Ihre Anweisung spenden, dazu sind sie gesetzlich nicht verpflichtet.
• Das Geld in einem DAF wird investiert, so kann es an Wert verlieren. Das bedeutet, dass der Betrag, den Sie zu spenden gehofft haben, möglicherweise geringer ist, als Sie erwartet haben. Sie haben in der Regel auch eine begrenzte Auswahl an Anlagen für Ihre Investition zur Verfügung, und diese Fonds sind auch oft mit Gebühren verbunden.

Es ist auch wichtig zu bedenken, Das jährliche Einkommen Steuerabzugsgrenzen für Schenkungen an spendenberatende Fonds, 60 % des bereinigten Bruttoeinkommens für Bareinlagen betragen, 30 % des AGI für Einlagen von Vermögenswerten, die für eine kapitalertragsteuerliche Behandlung in Frage kommen; 50 % des AGI für gemischte Einlagen von Bar- und Sachvermögen.