Was ist der Nettozinsertrag?
Der Zinsüberschuss ist als Differenz zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen definiert.
Für Finanzinstitute, Zinserträge stellen die Zinszahlungen dar, die die Bank auf ihre verzinslichen Vermögenswerte erhält, Zinsaufwendungen hingegen sind die Kosten für die Bedienung von Zinszahlungen an Kunden auf deren Einlagen.
Zusammenfassung
- Der Zinsüberschuss ist definiert als Differenz zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen.
- Zinserträge sind Zahlungen, die die Bank aus ihrem verzinslichen Vermögen erhält, und Zinsaufwendungen sind die Kosten für die Bedienung von Zinszahlungen an Kunden auf deren Einlagen.
- Wenn die Zinsen in der Wirtschaft steigen, die Nettozinsspannen werden größer. Wenn die Zinsen in der Wirtschaft sinken, die Nettozinsmargen werden kleiner.
Welche Arten von Vermögenswerten generieren Zinserträge für Anleger?
Schatzwechsel
Zinsen sind die Differenz zwischen Kaufpreis und Verkaufspreis. Wenn die Zinsen in der Wirtschaft sinken und Schatzwechsel vor Fälligkeit verkauft werden, ein KapitalgewinnKapitalgewinnEin Kapitalgewinn ist eine Wertsteigerung eines Vermögenswerts oder einer Anlage, die sich aus der Kurssteigerung des Vermögenswerts oder der Anlage ergibt. Mit anderen Worten, Der Gewinn entsteht, wenn der aktuelle oder der Verkaufspreis eines Vermögenswerts oder einer Anlage den Kaufpreis übersteigt. wird entstehen.
Indexierte Wertpapiere
Indexierte Wertpapiere bieten einen Zinssatz mit einem Abschlag zum Marktzins, und der zu zahlende Saldo wird bei Fälligkeit inflationsbereinigtInflation ist ein ökonomisches Konzept, das sich auf den Anstieg des Preisniveaus von Gütern über einen bestimmten Zeitraum bezieht. Der Anstieg des Preisniveaus bedeutet, dass die Währung in einer bestimmten Volkswirtschaft an Kaufkraft verliert (d. h. mit dem gleichen Geldbetrag kann man weniger kaufen).
Bei Reife, wenn die Anpassung positiv ist, es ist im Zinsertrag enthalten. Wenn die Anpassung negativ ist, es wird abzugsfähig sein, die Erfüllung des Kriteriums für die Abzugsfähigkeit des Zinssatzes.
Hybride Finanzinstrumente
Hybride Finanzprodukte bieten eine garantierte Rendite zu einem vorher festgelegten Datum, basierend auf der Entwicklung eines vorab festgelegten Marktindex, bei Fälligkeit bezahlt. Häufig, Es gibt Bündnisse, wie maximale Zinsen, Mindestzins, und Ausübungszeitraum, an die Finanzprodukte angehängt.
Welche Art von Vermögenswerten generiert Zinserträge für eine Bank?
Für viele Finanzinstitute Die Nettozinsspanne ist eine Haupteinnahmequelle. Die Nettozinsspanne der Banken kann als Kosten der Finanzintermediation interpretiert werden. Deswegen, es ist der Unterschied zwischen dem, was Kreditnehmer für ihre Kredite bezahlen, und dem, was sie bei der Kreditvergabe erhalten.
Einfach gesagt, Banken sind risikoscheue Zwischenhändler zwischen Einlegern und Kreditnehmern. Banken bieten folgende gängige Finanzprodukte an:
- Gewerbe- und Privatkredite
- HypothekenHypothekenEine Hypothek ist ein Darlehen – bereitgestellt von einem Hypothekengeber oder einer Bank –, das es einer Person ermöglicht, ein Eigenheim zu kaufen. Während es möglich ist, Kredite aufzunehmen, um die gesamten Kosten eines Eigenheims zu decken, Es ist üblicher, einen Kredit in Höhe von etwa 80 % des Eigenheimwertes zu besichern.
- Baukredite
- Wertpapiere
Zinseinnahmen
Zinserträge werden durch Zinszahlungen erzielt, die die Bank auf ausstehende Kredite erhält. Es setzt sich aus Kreditlinien und Krediten zusammen, die das Institut in seiner Bilanz hat.
Berechnung der Zinseinnahmen
Die Zinserträge werden durch Anwendung des Effektivzinssatzes auf den Bruttobuchwert der finanziellen Vermögenswerte berechnet. Bei dieser Berechnung gibt es nur zwei Ausnahmen:
- Finanzielle Vermögenswerte, die beim Kauf kreditgemindert waren
- Finanzielle Vermögenswerte, die kreditgemindert sind
Zinserträge =Effektivzinssatz * Finanzielle Vermögenswerte
Woher:
- Finanzielle Vermögenswerte werden zum Bruttobuchwert bewertet
Zinsaufwendungen
Der Zinsaufwand ist der Preis, den der Kreditgeber dem Kreditnehmer bei einer Finanzierungstransaktion berechnet, oder die Kosten für die Kreditaufnahme. Es sind die Zinsen, die sich auf ausstehende Verbindlichkeiten ansammeln. Häufige Beispiele sind Kundeneinlagen und Großhandelsfinanzierungen.
Berechnung des Zinsaufwands
Um den Zinsaufwand zu berechnen, multiplizieren Sie den Effektivzinssatz mit dem Bruttobuchwert der Finanzverbindlichkeiten.
Zinsaufwand =Effektivzinssatz * Finanzielle Verbindlichkeit
Nettozinsspanne
Die Nettozinsspanne bezieht sich auf die Differenz zwischen den erzielten Zinserträgen und der Höhe der an die Kreditgeber ausgezahlten Zinsen. Es ist eine branchenspezifische Rentabilitätskennzahl für Banken und andere Finanzinstitute, die verzinsliche Vermögenswerte verleihen.
Nettozinsspanne =[Zinserträge – Zinsaufwendungen] / durchschnittliches Ertragsvermögen
Zinssätze in der Wirtschaft und Zinsüberschuss
Der Gleichgewichtszins wird in erster Linie durch die Nachfrage nach Fremdkapital und das Angebot an verliehenem Kapital beeinflusst. Steigende Zinsen kommen den Banken zugute, indem sie ihren Nettozinsertrag steigern.
Deswegen, in Niedrigzinsphasen, Banken haben niedrigere Nettozinsmargen. Allgemein, eine positive Nettozinsspanne weist auf eine Bank hin, die ihr Kapital effizient anlegt, wohingegen eine negative Nettozinsspanne Ineffizienz bedeutet.
Finanzinstitute wenden sich von Zinserträgen ab
Sinkende Zinsmargen für Banken haben die Struktur ihrer Geschäftstätigkeit der Institute verändert. Banken konnten die zinsunabhängigen Erträge durch Handel steigern, Dienstleistungen, und andere Finanzgeschäfte.
Banken diversifizieren ihre Einnahmequellen dank finanzieller Stabilisierung und verstärken die finanzielle Deregulierung.
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- Net Interest Rate SpreadNet Interest Rate SpreadNet Zinsspread bezieht sich auf die Differenz zwischen dem Zinssatz, den ein Finanzinstitut an die Einleger zahlt, und dem Zinssatz, den es erhält
- Treasury Bills (T-Bills)Treasury Bills (T-Bills)Treasury Bills (kurz T-Bills) sind ein kurzfristiges Finanzinstrument des US-Finanzministeriums mit Laufzeiten von wenigen Tagen bis zu 52 Wochen.
- ZinssatzZinssatzEin Zinssatz bezieht sich auf den Betrag, den ein Kreditgeber einem Kreditnehmer für jede Art von gegebener Schuld in Rechnung stellt. im Allgemeinen als Prozentsatz des Hauptbetrags ausgedrückt.
- ZinserträgeZinserträgeZinserträge sind der Betrag, der an ein Unternehmen gezahlt wird, um sein Geld zu verleihen oder einem anderen Unternehmen die Verwendung seiner Mittel zu überlassen. In größerem Maßstab, Zinserträge sind der Betrag, den ein Anleger mit dem Geld verdient, das er in eine Investition oder ein Projekt investiert.
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