Was ist Geldwäsche?

Geldwäsche ist ein Verfahren, mit dem Kriminelle versuchen, die illegale Quelle ihres Einkommens zu verbergen. Durch die Weitergabe von Geld durch komplexe Überweisungen und Transaktionen, oder über eine Reihe von Unternehmen, das Geld wird von seiner illegitimen Herkunft „gesäubert“ und als legitimer Geschäftsgewinn dargestellt oder Verkaufskosten, aus Verkaufserlösen. Es wird verwendet, um die Bruttogewinnspanne zu berechnen.

Zusammenfassung

• Geldwäsche ist der illegale Prozess der Umwandlung von Geld, das durch illegale Aktivitäten verdient wurde, in „sauberes“ Geld – d.h. Geld, das im legitimen Geschäftsbetrieb frei verwendet werden kann und den Behörden nicht verborgen bleiben muss.
• Bei Geldwäsche-Operationen werden jedes Jahr weltweit Billionen von Dollar gehandelt; deshalb, Geldwäscheaktivitäten haben erhebliche Auswirkungen auf große Volkswirtschaften.
• Einige Banken haben sich an der Beihilfe zur Geldwäsche beteiligt.

Die Notwendigkeit, Geld zu waschen

Ein großes Geschäftsproblem großer, organisierte kriminelle Unternehmen – wie Drogenschmuggel – haben am Ende riesige Geldbeträge, die sie verbergen müssen, um Ermittlungen durch die Justizbehörden zu vermeiden. Die Empfänger solch großer Geldbeträge wollen es auch nicht als Einkommen anerkennen müssen, dadurch entstehen massive Einkommensteuerverbindlichkeiten. zahlbare EinkommensteuerDie zahlbare Einkommensteuer ist ein Begriff für die Steuerschuld einer Unternehmensorganisation gegenüber der Regierung, in der sie tätig ist. Die Höhe der Haftung richtet sich nach der Rentabilität während eines bestimmten Zeitraums und den geltenden Steuersätzen. Die zu zahlende Steuer gilt nicht als langfristige Verbindlichkeit, sondern eine laufende Verbindlichkeit, .

Um das Problem zu lösen, Millionen von Dollar in bar aus illegalen Aktivitäten zu erhalten, kriminelle Unternehmen schaffen Möglichkeiten, das Geld zu „waschen“, um die Illegalität seiner Beschaffung zu verschleiern. Zusamenfassend, Geldwäsche zielt darauf ab, illegal verdientes Geld zu verschleiern, indem es in ein legitimes Finanzsystem eingeschleust wird, wie eine BankTop-Banken in den USALaut der US Federal Deposit Insurance Corporation, es waren 6, 799 FDIC-versicherte Geschäftsbanken in den USA, Stand Februar 2014. oder business.

So funktioniert Geldwäsche

Geldwäsche tritt typischerweise in drei Phasen auf:

1. Erster Einstieg oder Vermittlung ist die anfängliche Bewegung eines Geldbetrags, der durch kriminelle Aktivitäten verdient wurde, in ein legitimes Finanznetzwerk oder eine legitime Institution.
2. Schichtung ist die fortlaufende Überweisung des Geldes durch mehrere Transaktionen, Formen, Investitionen, oder Unternehmen, um es praktisch unmöglich zu machen, das Geld auf seine illegale Herkunft zurückzuverfolgen.
3. Endgültige Integration ist, wenn das Geld legal verwendet wird, ohne es weiter verschleiern zu müssen.

Geldwäsche – Beispiel

Eine der am häufigsten verwendeten und einfacheren Methoden zum „Waschen“ von Geld besteht darin, es durch ein Restaurant oder ein anderes Geschäft zu leiten, in dem viele Bargeldtransaktionen stattfinden. Eigentlich, Der Begriff "Geldwäsche" stammt aus der Praxis des berüchtigten Gangsters Al Capone, eine Kette von Waschsalons zu verwenden, die er besaß, um riesige Geldmengen zu waschen.

Der Geldwäscheprozess läuft in der Regel wie folgt ab:

1. Erstplatzierung

Eine kriminelle oder kriminelle Organisation besitzt ein legitimes Restaurantgeschäft. Geld aus illegalen Aktivitäten wird nach und nach über das Restaurant auf eine Bank eingezahlt. Das Restaurant meldet täglich viel mehr Bargeldumsätze als es tatsächlich einnimmt.

Sagen, zum Beispiel, dass das Restaurant 2 Dollar einnimmt, 000 in bar an einem Tag. Zusätzliche 2 $, 000 – Geld aus illegalen Aktivitäten – werden zu diesem Betrag hinzugefügt, und das Restaurant wird fälschlicherweise melden, dass es 4 Dollar eingenommen hat, 000 an Barverkäufen für den Tag. Das Geld wurde nun auf dem legitimen Bankkonto des Restaurants eingezahlt und erscheint als normale Einzahlung von Restauranterlösen.

2. Das Geld schichten

Steuerfragen – d.h. um zu vermeiden, dass dem Restaurant eine zu hohe Steuerbelastung entsteht, weil mehr Einnahmen verzeichnet werden, als es generiert – und um die kriminelle Quelle der zusätzlich eingezahlten Gelder weiter zu verschleiern, das Restaurant kann das Geld in ein anderes legitimes Geschäft investieren, wie ImmobilienImmobilienImmobilien sind Immobilien, die aus Grundstücken und Verbesserungen bestehen, zu denen Gebäude gehören, Armaturen, Straßen, Strukturen, und Versorgungssysteme. Eigentumsrechte verleihen dem Land einen Eigentumstitel, Verbesserungen, und natürliche Ressourcen wie Mineralien, Pflanzen, Tiere, Wasser, usw.. Die Dinge werden vor den Behörden weiter verschleiert, indem Briefkastenfirmen oder Holdinggesellschaften verwendet werden, die mehrere Wirtschaftsunternehmen kontrollieren, durch die das gewaschene Geld geleitet werden kann.

Beim „Layering“ geht es oft darum, das Geld durch mehrere Transaktionen zu leiten, Konten, und Unternehmen – es kann ein Casino passieren, um als Glücksspielgewinn getarnt zu werden, durch einen oder mehrere Devisenwechsel gehen, an den Finanzmärkten investiert werden, und schließlich auf Konten in Offshore-Steueroasen übertragen werden, wo Banktransaktionen einer viel weniger Kontrolle und Regulierung unterliegen. Die mehrfachen Pass-Throughs von einem Konto, oder ein Unternehmen, zu einem anderen machen es immer schwieriger, das Geld zurückzuverfolgen und an seine ursprüngliche illegale Quelle zurück zu binden.

3. Endgültige Integration

In der letzten Phase der Geldwäsche – der Integration – wird das Geld in legitime geschäftliche oder private Anlagen investiert. Es kann verwendet werden, um hochwertige Luxusgüter zu kaufenNormale GüterNormale Güter sind eine Art von Gütern, deren Nachfrage in direktem Zusammenhang mit dem Einkommen des Verbrauchers steht. Das bedeutet, dass die Nachfrage nach normalen Gütern, wie Schmuck oder Autos. Es kann sogar verwendet werden, um eine weitere Geschäftseinheit zu gründen, durch die zukünftige Mengen an illegalem Bargeld gewaschen werden.

In diesem Stadium, das Geld hat, im Idealfall, ausreichend gewaschen wurde, so dass das kriminelle Unternehmen oder das kriminelle Unternehmen sie frei verwenden kann, ohne auf kriminelle Taktiken zurückzugreifen. Das Geld wird dann in der Regel entweder rechtmäßig angelegt oder gegen teure Vermögenswerte wie Immobilien getauscht.

Die Beteiligung von Banken an Geldwäsche

Große Finanzinstitute, wie Banken, werden häufig zur Geldwäsche verwendet. Es genügt, dass die Bank in ihren Meldeverfahren etwas nachlässig ist. Die fehlende Durchsetzung der Vorschriften ermöglicht es Kriminellen, große Geldsummen einzuzahlen, ohne dass die Einlagen den Zentralbankbehörden oder staatlichen Aufsichtsbehörden gemeldet werden.

In der jüngsten Vergangenheit, renommierte Finanzinstitute, wie Danske Bank und HSBC, für schuldig befunden wurden, Geldwäsche unterstützt oder ermöglicht zu haben, indem sie große Bargeldeinlagen nicht ordnungsgemäß melden. Es wurde festgestellt, dass HSBC im Jahr 2012 die Wäsche von fast 1 Milliarde US-Dollar ermöglicht hat. und Danske Bank-Filialen wurden beschuldigt, von 2007 bis 2015 satte 200 Milliarden Dollar an russischem Mob-Geld eingenommen zu haben.

Geld „waschen“ durch Investitionen

Die Finanzmärkte bieten Kriminellen verschiedene Möglichkeiten, „schmutziges“ Geld in „sauberes“ Geld umzuwandeln. Eines der grundlegendsten und am weitesten verbreiteten Verfahren besteht darin, einen ausländischen Investor zu nutzen, um illegal erworbenes Geld in das legitime Finanzsystem zu bringen.

Zum Beispiel, gehen davon aus, dass eine kriminelle Organisation über eine Million Dollar in bar verfügt, die sie waschen muss. Ein Investor im Ausland wird kontaktiert, und die kriminelle Organisation macht einen Deal mit ihnen. Die Verwendung eines Investors aus einem anderen Land ist nur eine weitere Möglichkeit, die Herkunft des Geldes zu verschleiern.

Die Kriminellen geben dem Investor ihre Millionen in bar. Nachdem er einen Teil des Geldes als Honorar für Dienstleistungen genommen hat, der ausländische Investor investiert den Rest des Geldes in ein legitimes inländisches Unternehmen, das der kriminellen Organisation gehört, das ist oft eine Briefkastenfirma.

Shell-Unternehmen sind Unternehmen, die über große Finanzmittel verfügen, aber nicht direkt an einem bestimmten Geschäftsunternehmen beteiligt sind, das Waren oder Dienstleistungen verkauft. Die Finanzmittel werden verwendet, um in andere Unternehmen zu investieren – typischerweise andere legitime Unternehmen, die der kriminellen Organisation gehören.

Der Geldzufluss des ausländischen Investors erscheint als gewöhnliche ausländische Investition, da die Kriminellen darauf achten, dass sie sich nicht der Tatsache aussetzen, dass sie mit dem ausländischen Investor in Verbindung stehen. Sobald das Geld bei der Briefkastenfirma hinterlegt ist, die Kriminellen können darauf zugreifen, indem sie die Briefkastenfirma in ein anderes Geschäft investieren lassen, das die Kriminellen besitzen, vielleicht indem man das Geld dem anderen Unternehmen leiht.

Dieses Unternehmen kann dann – nachdem es das Geld an die Kriminellen zurückgezahlt hat – mit dem Kredit in Verzug geraten, einen Verlust für die Mantelgesellschaft zu schaffen, der zur Reduzierung der geschuldeten Steuern verwendet werden kann. Nachdem er mit seinem Darlehen in Verzug geraten ist, das übernehmende Unternehmen kann Konkurs anmelden und seine Tätigkeit einstellen. Der Kreditausfall kann auch dazu führen, dass die Briefkastenfirma zusammenbricht.

Die Kriminellen haben jetzt ihr Geld, von einer scheinbar „sauberen“ Quelle erhalten – dem ausländischen Investor – und die beiden Unternehmen, mit denen das Geld durchgespült wurde, existieren jetzt nicht mehr. All das macht es den Ermittlungsbehörden sehr schwer, das Geld bis zu seiner ursprünglichen Quelle – den illegalen Aktivitäten der kriminellen Organisation – zurückverfolgen zu können.

Behörden, die Geldwäsche untersuchen

Viele verschiedene Justizbehörden untersuchen regelmäßig mutmaßliche Geldwäscheaktivitäten. In den Vereinigten Staaten, Das FBI und der IRS sind die beiden Hauptbehörden, die Geldwäscheuntersuchungen durchführen.

Geldwäsche ist zu einem so großen Problem geworden, dass internationale Agenturen speziell dafür geschaffen wurden, sie zu bekämpfen. Das International Money-Laundering Information Network (IMoLIN) ist ein von den Vereinten Nationen gefördertes Forschungszentrum, das geschaffen wurde, um Strafverfolgungsbehörden auf der ganzen Welt bei der Identifizierung und Verfolgung von Geldwäscheoperationen zu unterstützen.

Die Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) wurde als Initiative der G-7 gegründet, um wirksamere Finanzstandards und Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche zu entwickeln. Da Geldwäsche ein wesentlicher Bestandteil terroristischer Organisationen ist, die normalerweise durch illegale Unternehmen finanziert werden, der FATF wurde auch vorgeworfen, direkt gegen illegale Geldflüsse an Terroristen und terroristische Gruppen gekämpft zu haben.

Sowohl die IMoLIN als auch die FATF arbeiten mit Interpol zusammen, sowie mit inländischen Polizeibehörden in den G-7-Staaten – den USA, Kanada, das Vereinigte Königreich, Frankreich, Deutschland, Italien, und Japan.

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