Wie hoch ist das Verhältnis von Goodwill zu Vermögenswerten?

Das Verhältnis von Goodwill zu Vermögenswerten misst den Betrag des Goodwills, den ein Unternehmen in seinen Büchern verbucht hat, im Vergleich zu seinem Gesamtvermögen. nicht aktuell, körperlich, immateriell, Betriebs, und nicht betriebsbereit. Richtig erkennen und. Deswegen, die Goodwill/Assets-Ratio wird verwendet, um zu bestimmen, welcher Teil der Vermögenswerte eines Unternehmens als immaterielle Vermögenswerte klassifiziert wirdImmaterielle Vermögenswerte gemäß IFRS, immaterielle Vermögenswerte sind identifizierbar, nicht-monetäre Vermögenswerte ohne physische Substanz. Wie alle Vermögenswerte, immaterielle Vermögenswerte im Vergleich zu seinen materiellen Vermögenswerten.

Was ist Goodwill?

Goodwill ist ein immaterieller Vermögenswert, der entsteht, wenn ein Unternehmen ein anderes Unternehmen zu einem höheren Wert kauft. Nach Rechnungslegungsstandards wie US-GAAP und IFRS-StandardsGAAPGAAP, Allgemein anerkannte Rechnungslegungsgrundsätze, ist ein anerkanntes Regelwerk und Verfahren, das die Rechnungslegung und Finanz-, Goodwill muss nicht abgeschrieben werden, muss jedoch jährlich auf Wertminderung überprüft werden.

Es ist wichtig zu beachten, dass kein interner Goodwill generiert werden kann – IFRS 38 erlaubt keinen Ansatz von selbst erstellten Goodwills. Deswegen, Goodwill entsteht nur durch den Kauf anderer Unternehmen und wird als Kaufpreisüberschuss über dem Buchwert des erworbenen Unternehmens ermittelt.

Geschäfts- oder Firmenwert =Verbindlichkeiten – Vermögenswerte + Kaufpreis

Zum Beispiel, Betrachten Sie ein Unternehmen, das ein anderes Unternehmen für 250 US-Dollar kauft, 000. Das erworbene Unternehmen besitzt ein Gesamtvermögen von 360 USD, 000 und VerbindlichkeitenKurzfristige VerbindlichkeitenKurzfristige Verbindlichkeiten sind finanzielle Verpflichtungen eines Unternehmens, die innerhalb eines Jahres fällig sind. Ein Unternehmen zeigt diese auf dem von $150, 000, was zu einem Nettovermögen von 210 US-Dollar führt, 000. Daher Der bei diesem Kauf generierte Goodwill wäre:

Firmenwert =150 $, 000 – $360, 000 + 250 $, 000 =40 $, 000

Formel für das Verhältnis von Goodwill zu Vermögenswerten

Die Formel für das Goodwill/Asset-Verhältnis lautet wie folgt:

Beispiel für das Verhältnis von Goodwill zu Vermögenswerten

Der Eigentümer von Unternehmen B möchte sein Unternehmen an einen Käufer verkaufen, Firma A, und verlangt 100 Millionen Dollar. Unternehmen B ist ein starker Akteur in der Halbleiterindustrie, mit einer starken MarkenreputationBrand EquityIn Marketing, Der Markenwert bezieht sich auf den Wert einer Marke und wird durch die Wahrnehmung der Marke durch den Verbraucher bestimmt. Der Markenwert kann positiv sein oder Kundenlisten, und eine starke Marktposition.

Unternehmen A ist sich bewusst, dass es für Unternehmen B eine Prämie zahlen würde, und möchte daher ungefähr bestimmen, wie viel des Kaufpreises für die Begleichung des Geschäfts- oder Firmenwerts verwendet wird. Buchwert von Unternehmen B, nach ihrem letzten Jahresabschluss, beträgt 80 Millionen US-Dollar ohne Schulden in den Büchern.

In der obigen Transaktion wir erhalten folgende informationen:

• Verkaufspreis:100 Millionen US-Dollar
• Gesamtvermögen:80 Millionen US-Dollar
• Nicht abgeschriebener Firmenwert:100 Millionen US-Dollar – 80 Millionen US-Dollar =20 Millionen US-Dollar

Einfügen der Informationen in die Goodwill-to-Asset-Formel:

Das resultierende Verhältnis zeigt an, dass 20 % der Bewertung von Unternehmen B aus seinem Geschäfts- oder Firmenwert stammen. Deswegen, für den Kaufpreis von 100 Millionen US-Dollar 20 % davon würden für den Goodwill verwendet.

Interpretation des Goodwill-to-Assets-Verhältnisses

Das Verhältnis von Goodwill zu Bilanzsumme vermittelt eine bessere Vorstellung von der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. Wiederholen, Die Kennzahl misst den Goodwill, den ein Unternehmen im Verhältnis zu seiner Bilanzsumme besitzt. Je höher das Verhältnis, desto höher ist der Anteil des Goodwills eines Unternehmens an der Bilanzsumme.

• Ein kleineres Verhältnis zeigt an, dass ein erheblicher Teil des Gesamtvermögens eines Unternehmens aus Sachanlagen besteht – physischen Vermögenswerten, die für einen Geldwert verkauft werden können.
• Ein größeres Verhältnis bedeutet, dass ein kleinerer Teil des Gesamtvermögens eines Unternehmens aus Sachanlagen besteht. In einem solchen Fall, Die Bewertung eines Unternehmens mit einem großen Goodwill kann stark schwanken, wenn der Goodwill des Unternehmens abgeschrieben wird.

Wie bei anderen Finanzkennzahlen Ein geeignetes Verhältnis von Goodwill/Assets variiert je nach Branche – es ist ideal, Quoten innerhalb von Branchen und auf Trendbasis zu vergleichen.

Zusätzliche Ressourcen

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• Fremdkapitalkosten Fremdkapitalkosten Die Fremdkapitalkosten sind die Rendite, die ein Unternehmen seinen Schuldnern und Gläubigern erbringt. Die Fremdkapitalkosten werden in WACC-Berechnungen für die Bewertungsanalyse verwendet.
• FinanzkennzahlenFinanzkennzahlen werden unter Verwendung von Zahlenwerten aus Jahresabschlüssen erstellt, um aussagekräftige Informationen über ein Unternehmen zu erhalten
• Goodwill-WertminderungsbilanzierungGoodwill-WertminderungsbilanzierungGoodwill wird erworben und in den Büchern erfasst, wenn ein Unternehmen ein anderes Unternehmen zu einem höheren Preis als dem beizulegenden Zeitwert seiner Vermögenswerte erwirbt.
• Arten von VermögenswertenArten von VermögenswertenGemeinsame Arten von Vermögenswerten umfassen aktuelle, nicht aktuell, körperlich, immateriell, Betriebs, und nicht betriebsbereit. Richtig identifizieren und