Was ist Unternehmensbetrug?

Unternehmensbetrug besteht aus illegalen oder unethischen und betrügerischen Handlungen, die entweder von einem Unternehmen oder einer Person begangen werden, die in ihrer Eigenschaft als Mitarbeiter des Unternehmens handelt. Betrugsversuche in Unternehmen sind oft äußerst kompliziert und deshalb, schwer zu identifizieren. Es dauert oft Monate, bis ein Büro voller forensischer Buchhalter einen Unternehmensbetrug vollständig aufdeckt.

Wenn Unternehmensbetrug von den Top-Führungskräften eines großen Unternehmens begangen wird, der Betrug erstreckt sich oft auf Milliarden von Dollar. Die Opfer von Unternehmensbetrug sind Verbraucher oder Kunden, Gläubiger, Investoren, andere Geschäfte, und schließlich, das Unternehmen, das die Quelle des Betrugs ist, und seine Mitarbeiter. Wenn es endlich entdeckt wird, das Unternehmen, das den Betrug begeht, wird oft in Trümmern zurückgelassen und gezwungen, Insolvenz anzumelden.

Ein Großteil des durch Unternehmensbetrug illegal erlangten Geldes wird oft nie wieder eingezogen. nachdem er vor langer Zeit von den Tätern verbracht wurde.

Zusammenfassung

• Unternehmensbetrug besteht aus illegalem, betrügerische Handlungen, die entweder von einem Unternehmen oder einer Einzelperson begangen werden, die Mitarbeiter des Unternehmens ist.
• Viele Unternehmensbetrugsschemata sind sehr komplizierte Buchhaltungsschemata, die verwendet werden, um die scheinbaren Gewinne eines Unternehmens aufzublähen, und es kann Jahre dauern, bis sie erkannt werden.
• Wenn schließlich massiver Unternehmensbetrug aufgedeckt wird, es kann sogar riesige multinationale Unternehmen mit einem Jahresumsatz in Milliardenhöhe zunichte machen.

Warum kommt es zu Unternehmensbetrug?

1. Der Wunsch oder das wahrgenommene Bedürfnis, Investoren anzuziehen oder zu halten

Unternehmensbetrug tritt häufig aus dem gleichen Grund auf wie jedes andere Betrugssystem – Gier. Jedoch, inmitten des hart umkämpften globalen Geschäftsumfelds der modernen Welt, es kann auch aus anderen Gründen auftreten. Viele Unternehmensbetrugsprogramme bestehen aus betrügerischen Buchhaltungssystemen, die verwendet werden, um ein Unternehmen profitabler erscheinen zu lassen, als es tatsächlich ist. Der Antrieb hinter solchen Systemen ist der Wunsch oder die wahrgenommene Notwendigkeit, Investoren anzuziehen oder zu halten.

2. Probleme oder Mängel mit den Produkten eines Unternehmens

Eine weitere Ursache für Unternehmensbetrug können Probleme oder Mängel mit den Produkten eines Unternehmens sein, die es zu verbergen versucht. In jüngster Zeit sind mehrere Fälle von Unternehmensbetrug bei Pharmaunternehmen aufgetreten, die versuchten, bestimmte Nebenwirkungen oder Gefahren im Zusammenhang mit der Verwendung bestimmter von ihnen hergestellter und verkaufter Medikamente zu verbergen.

Staatliche Aufsichtsbehörden, wie die Securities and Exchange Commission (SEC) in den Vereinigten Staaten, Gesetze und Vorschriften anwenden, um zu verhindern, erkennen, und bestrafen Unternehmensbetrug. Jedoch, Betrug kann viele Jahre lang unentdeckt bleiben, bevor er den Behörden auffällt, insbesondere wenn das schuldige Unternehmen ein privates Unternehmen ist, das nicht verpflichtet ist, seine Finanzunterlagen öffentlich zu machen.

Beispiele – Wichtige Fälle von Unternehmensbetrug

Durch den Aufstieg so vieler großer, multinationale Konzerne und KonglomerateConglomerateEin Konglomerat ist ein sehr großes Unternehmen oder Unternehmen, bestehend aus mehreren kombinierten Unternehmen, das durch Übernahmen oder Fusionen entsteht. In den meisten Fällen, ein Konglomerat eine Vielzahl von Waren und Dienstleistungen erbringt, die nicht unbedingt miteinander verbunden sind., Fast alle der größten Betrugsfälle in Unternehmen sind in den letzten fünf Jahrzehnten aufgetreten. Im Folgenden sind einige der häufigsten Fälle von Unternehmensbetrug aufgeführt:

Enron

Einer der berüchtigtsten Fälle von Unternehmensbetrug ist der Enron-Skandal. Auf seiner Höhe, Enron, ein großes Energieunternehmen, hat Milliarden über Milliarden an Gewinnen eingefahren. Jedoch, als das Unternehmen mit sinkenden Einnahmen und Schuldenproblemen konfrontiert wurde, Führungskräfte des Unternehmens haben die Fakten durch massiven Buchführungsbetrug verschwiegen.

Schlussendlich, sowohl Enron als auch seine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Arthur Andersen, ging unter. Tausende Mitarbeiter verloren ihren Arbeitsplatz, und Enrons Gläubiger und Investoren verloren Milliarden.

Dem Bilanzskandal von Enron wird zugeschrieben, dass er zur Verabschiedung des Sarbanes-Oxley Act führte. Dies erforderte mehr Transparenz in der Finanzberichterstattung von Unternehmen und verhängte deutlich härtere Strafen für jedes Unternehmen, das beim Begehen von Buchhaltungsbetrug erwischt wurde.

Abfallwirtschaft

Abfallwirtschaft, der größte Müll- und Wertstoffsammler in den Vereinigten Staaten, schien Anfang der 90er Jahre eines der finanziell solidesten Unternehmen in den Vereinigten Staaten zu sein. Investoren kauften eifrig die Aktien des Unternehmens, treibt seinen Preis stetig in die Höhe.

Jedoch, als 1998 ein neuer CEO das Amt übernahm, er entdeckte schließlich, dass wie Enron, Waste Management hat zuvor einen Buchhaltungsbetrug in Höhe von mehreren Milliarden Dollar begangen, um seine Rentabilitätszahlen zu steigern.

Im Gegensatz zu Enron, Abfallwirtschaft konnte unter seiner neuen Führung um den daraus resultierenden Skandal zu überleben, Strafen der Securities and Exchange Commission (SEC), und eine Multi-Millionen-Dollar-Klage von Investoren.

ZZZZ Best

Die Geschichte von ZZZZ Best, eine Teppichreinigungsfirma, die von einem 15-Jährigen gegründet wurde, ist eine Geschichte vom Tellerwäscher zum Tellerwäscher. Innerhalb von sechs Jahren nach der Firmengründung sein Unternehmereigentümer konnte das Unternehmen an die Börse bringen, mit einem Wert von rund 300 Millionen US-Dollar. Es gab nur ein Problem – Barry Minkow, der Gründer und Inhaber von ZZZZ Best, hatte praktisch alle angeblichen „Kunden“ des Unternehmens aus dem Nichts gedeckt.

Minkow hielt das Unternehmen über Wasser, indem er Gelder neuer Investoren nutzte, um bisherige Investoren auszuzahlen – kurz:sich an einem klassischen Ponzi-Schema zu beteiligen. Bevor Minkow genug Geschäfte generieren konnte, um seine Betrugsspuren zu verwischen und hoffentlich die Finanzen des Unternehmens in Ordnung zu bringen, sein Betrugsplan wurde entdeckt.

Das Ergebnis war, dass ZZZZ Best, einst eine inspirierende Erfolgsgeschichte, ging nur wenige Monate nach dem Börsengang des Unternehmens vollständig pleiteInitial Public Offering (IPO)Ein Initial Public Offering (IPO) ist der erste öffentliche Verkauf von Aktien eines Unternehmens. Vor einem Börsengang, ein Unternehmen gilt als privates Unternehmen, meist mit wenigen Investoren (Gründer, Freunde, Familie, und Unternehmensinvestoren wie Risikokapitalgeber oder Angel-Investoren). Erfahren Sie, was ein Börsengang ist.

Wirecard

Einer der neueren Fälle von Unternehmensbetrug ist der von Wirecard. ein Zahlungsverkehrs- und Zahlungsabwicklungsunternehmen in Deutschland. Anfang 2020, Rechnungsprüfer entdeckten eine Diskrepanz von satten 2 Milliarden US-Dollar zwischen den Büchern des Unternehmens und dem tatsächlich gehaltenen Geld.

Wie bei vielen Betrugsversuchen in Unternehmen Wirecard kochte seine Bücher anscheinend schon seit mehreren Jahren, bevor es entdeckt wurde. Wirecard musste Insolvenz anmelden, und sein CEO wurde von deutschen Behörden festgenommen.

Wells Fargo

Der Betrugsfall Wells Fargo hat die Gefahr aufgezeigt, dass Unternehmen ihre Mitarbeiter mit hohen Verkaufsquoten unter Druck setzen. Das Ergebnis einer solchen Praxis bei der Wells Fargo Bank führte dazu, dass Hunderte von Mitarbeitern gefälschte Konten für Wells Fargo-Kunden eröffneten.

Die kurzfristigen Gewinne stiegen um Millionen, Aber als der weit verbreitete Betrug aufgedeckt wurde, die von der SEC verhängte Geldbuße ging in die Milliarden. Zusätzlich, die Bank verlor Hunderte, wenn nicht Tausende, von Kunden.

Mehr Ressourcen

CFI bietet die Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™-Programmseite - CBCAGet die CBCA™-Zertifizierung von CFI und wird ein Commercial Banking &Credit Analyst. Melden Sie sich an und fördern Sie Ihre Karriere mit unseren Zertifizierungsprogrammen und -kursen. Zertifizierungsprogramm für diejenigen, die ihre Karriere auf die nächste Stufe bringen möchten. Um weiter zu lernen und Ihre Karriere voranzutreiben, die folgenden Ressourcen werden hilfreich sein:

• Betrug bei AuditsBetrug bei AuditsBetrug bei Audits liegt vor, wenn festgestellt wird, dass ein Unternehmen rechtswidrig geänderte Jahresabschlüsse hat, um die finanzielle Gesundheit zu manipulieren oder Gewinne zu verbergen
• Securities and Exchange Commission (SEC)Securities and Exchange Commission (SEC)Die US-Börsenaufsichtsbehörde, oder SEC, ist eine unabhängige Behörde der US-Bundesregierung, die für die Umsetzung von Bundeswertpapiergesetzen und den Vorschlag von Wertpapiervorschriften verantwortlich ist. Es ist auch für die Aufrechterhaltung der Wertpapierbranche sowie der Aktien- und Optionsbörsen zuständig
• Arten der Due DiligenceArten der Due DiligenceEiner der wichtigsten und langwierigsten Prozesse bei einem M&A-Deal ist die Due Diligence. Die Due Diligence ist etwas, das der Käufer durchführt, um die Richtigkeit der Ansprüche des Verkäufers zu bestätigen. Ein potenzieller M&A-Deal beinhaltet mehrere Arten von Due Diligence.
• Top BuchhaltungsskandaleTop BuchhaltungsskandaleIn den letzten zwei Jahrzehnten gab es einige der schlimmsten Buchhaltungsskandale der Geschichte. Durch diese Finanzkatastrophen gingen Milliarden von Dollar verloren. In diesem