Was ist die Cash Turnover Ratio (CTR)?

Die Cash Turnover Ratio (CTR) ist eine Effizienzkennzahl, die angibt, wie oft Bargeld in einem Abrechnungszeitraum umgeschlagen wird und Unternehmen für Rechnungslegungszwecke jährlich zu formulieren. Die Cash-Umschlagsquote funktioniert am effektivsten für Unternehmen, die keinen Kreditverkauf anbieten.

Formel für die Cash Turnover Ratio

Die Formel zur Berechnung der Cash Turnover Ratio lautet wie folgt:

Woher:

• Einnahmen ist das Einkommen eines Unternehmens und kann der Gewinn- und Verlustrechnung entnommen werden
• Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind die liquidesten Vermögenswerte in der Bilanz eines Unternehmens.

Allgemein, Einzelposten aus der BilanzBilanzDie Bilanz ist eine der drei grundlegenden Abschlüsse. Der Jahresabschluss ist sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Rechnungslegung von entscheidender Bedeutung. sollte gemittelt werden. Deswegen, Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sollten ein durchschnittlicher Betrag des letzten Abrechnungszeitraums und des aktuellen Abrechnungszeitraums sein.

Zusammenfassung

• Die Cash Turnover Ratio ist eine Effizienzkennzahl, die angibt, wie oft Bargeld in einer Abrechnungsperiode umgeschlagen wird.
• Die Cash-Umschlagsquote berechnet sich als Umsatz dividiert durch flüssige Mittel.
• Die Cash-Umschlagsquote ist ideal für Unternehmen, die keinen Kreditverkauf anbieten.

Beispiel für die Cash-Turnover-Quote

Wir schreiben derzeit das Jahr 2014 – John ist ein Geschäftsinhaber, der anhand der Cash-Umschlagsquote ein besseres Verständnis des Cash-Managements seines Unternehmens auf Trendbasis (2013-2014) gewinnen möchte. Nachfolgend eine Teilbilanz und Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens:

Die Cash-Umschlagsquote des Unternehmens für 2013 wird mit 118 US-Dollar berechnet. 086 / ((150 $, 000 + 181 $, 210) / 2) = 0,71x .

Die Cash-Umschlagsquote des Unternehmens für 2014 wird mit 131 USD berechnet. 345 / ((181 $, 210 + 183 $, 715) / 2) = 0,72x .

Von 2013 bis 2014, die Cash-Umschlagsquote des Unternehmens hat sich leicht verbessert. Deswegen, das Cash-Management des Unternehmens hat sich gegenüber dem Vorjahr geringfügig verbessert.

Interpretation der Cash Turnover Ratio

Die Cash-Umschlagsquote gibt an, wie oft ein Unternehmen seinen Cash-Saldo über einen Abrechnungszeitraum verbraucht hat und wie effizient der Cash-Umschlag eines Unternehmens bei der Umsatzgenerierung ist. Zusätzlich, die Cash-Umschlagsquote wird häufig von Buchhaltern verwendetBuchhaltungs-GehaltsleitfadenIn diesem Buchführungs-Gehaltsleitfaden wir geben Ihnen die mittleren Vergütungszahlen für Beschäftigte sowohl im öffentlichen als auch im privaten Rechnungswesen. Buchhalter sind dafür verantwortlich, die Jahresabschlüsse zu prüfen, um die Richtigkeit und die Einhaltung bestehender Gesetze und Vorschriften sicherzustellen, Bearbeitung von steuerrelevanten Aufgaben wie der Berechnung der für Budgetierungszwecke.

Eine höhere Cash-Umschlagsquote ist wünschenswert, da es auf eine höhere Häufigkeit der Barauffüllung durch Einnahmen hinweist. Jedoch, Es ist wichtig zu beachten, dass es nicht die eine ideale Zahl für das Bargeldumschlagsverhältnis gibt. Wie bei anderen Verhältnissen es sollte mit Wettbewerbern und Branchen-Benchmarks verglichen werden.

Tage Bargeldauffüllung

Die Erweiterung der Cash-Umschlagsquote durch Division von 365 durch die CTR ergibt die Anzahl der Tage, im Durchschnitt, die ein Unternehmen benötigt, um seinen Kassenbestand wieder aufzufüllen. Diese Formel lautet wie folgt:

Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen eine Cash-Umschlagsquote von 2 meldet, die Tage, die es braucht, um Bargeld aufzufüllen, wären 365 / 2 = 183 .

Nachteile der Cash-Umsatz-Quote

Der wesentliche Nachteil der Cash-Umschlagsquote besteht darin, dass sie Kreditverkäufe nicht berücksichtigt.KreditverkäufeKreditverkäufe beziehen sich auf einen Verkauf, bei dem der geschuldete Betrag zu einem späteren Zeitpunkt beglichen wird. Mit anderen Worten, Kreditverkäufe sind Käufe von, bei denen es sich um Verkäufe von Kunden handelt, bei denen die Zahlung verzögert ist. Die Cash-Umschlagsquote ist am besten für Unternehmen geeignet, die keinen Kreditverkauf anbieten. Die Verwendung der Cash-Umschlagsquote für Unternehmen, die Kreditverkäufe anbieten, verzerrt die CTR, indem sie größer wird, als sie tatsächlich ist.

Zusätzlich, Die Ansammlung von Barmitteln für zukünftige Akquisitionen verzerrt die Cash-Umschlagsquote. Die CTR wird am besten verwendet, wenn der Kassenbestand des Unternehmens im Jahresvergleich keine wesentlichen Änderungen aufweist.

Zusätzliche Ressourcen

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