Was ist Basel II?

Basel II ist das zweite Regelwerk internationaler Bankenvorschriften, das vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) definiert wurde. Es ist eine Erweiterung der Vorschriften für Mindestkapitalanforderungen im Sinne von Basel I. Das Basel-II-Rahmenwerk basiert auf drei Säulen:

• Eigenkapitalanforderungen
• Aufsichtsrechtliche Überprüfung
• Marktdisziplin

Die drei Säulen unter Basel II

Säule 1:Eigenkapitalanforderungen

Säule 1 verbessert die Grundsätze von Basel I, indem zusätzlich zu den Kreditrisiken auch operationelle Risiken berücksichtigt werdenKreditrisikoKreditrisiko ist das Verlustrisiko, das aus der Nichteinhaltung der Bedingungen eines Finanzvertrags durch eine Partei entstehen kann, hauptsächlich, mit risikogewichteten Aktiva (RWA) verbunden. Sie verlangt von den Banken, eine Mindesteigenmittelanforderung von 8 % ihrer RWA einzuhalten. Basel II bietet Banken auch fundiertere Ansätze zur Berechnung der Eigenkapitalanforderungen auf Basis des Kreditrisikos, unter Berücksichtigung des Risikoprofils und der spezifischen Merkmale jeder Art von Vermögenswerten. Zu den beiden Hauptansätzen zählen:

1. Standardisierte Vorgehensweise

Der Standardansatz eignet sich für Banken mit kleinerem Geschäftsvolumen und einfacherer Kontrollstruktur. Dabei werden Ratings von externen Kreditbewertungsinstituten verwendetRating-AgenturEine Rating-Agentur bewertet die Finanzkraft von Unternehmen und staatlichen Stellen, insbesondere ihre Fähigkeit, Tilgungs- und Zinszahlungen zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Schuldners einer Bank zu leisten.

2. Auf internen Ratings basierender Ansatz

Der auf internen Ratings basierende Ansatz eignet sich für Banken, die komplexere Geschäfte tätigen, mit weiter entwickelten Risikomanagementsystemen. Es gibt zwei IRB-Ansätze zur Berechnung der Eigenkapitalanforderungen für Kreditrisiken auf Basis interner Ratings:

• Foundation Internal Ratings-based Approach (FIRB):In FIRB, Banken verwenden ihre eigenen Einschätzungen von Parametern wie der AusfallwahrscheinlichkeitDie Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) ist die Wahrscheinlichkeit, dass ein Kreditnehmer mit der Rückzahlung von Krediten ausfällt und wird verwendet, um den erwarteten Verlust aus einer Investition zu berechnen., während die Bewertungsmethoden anderer Parameter, hauptsächlich Risikokomponenten wie Loss Given Default und Exposure at Default, werden vom Betreuer bestimmt.
• Fortgeschrittener auf internen Ratings basierender Ansatz (AIRB):Im Rahmen des AIRB-Ansatzes Banken verwenden ihre eigenen Einschätzungen für alle Risikokomponenten und andere Parameter.

Säule 2:Aufsichtsrechtliche Überprüfung

Säule 2 wurde aufgrund der Notwendigkeit einer effizienten Aufsicht und deren Fehlen in Basel I hinzugefügt, zur Beurteilung der internen Eigenkapitalausstattung einer Bank. Unter Säule 2, Banken sind verpflichtet, die Angemessenheit des internen Kapitals zur Abdeckung aller Risiken zu beurteilen, denen sie im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit möglicherweise ausgesetzt sind. Es obliegt der Aufsicht, festzustellen, ob die Bank angemessene Bewertungsansätze anwendet und alle damit verbundenen Risiken abdeckt.

• Interner Kapitaladäquanzbewertungsprozess (ICAAP):Eine Bank muss in Übereinstimmung mit ihrem Risikoprofil periodische interne Kapitaladäquanzbewertungen durchführen und eine Strategie zur Aufrechterhaltung der erforderlichen Kapitalausstattung festlegen.
• Supervisory Review and Evaluation Process (SREP):Aufsichtsbehörden sind verpflichtet, die internen Kapitaladäquanzbewertungen und -strategien von Banken zu überprüfen und zu bewerten, sowie ihre Fähigkeit, die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten zu überwachen.
• Kapital über dem Mindestniveau:Eines der zusätzlichen Merkmale des Rahmenwerks Basel II ist die Anforderung an die Aufsichtsbehörden, sicherzustellen, dass die Banken ihre Kapitalstruktur beibehalten sein Vermögen. Die Kapitalstruktur eines Unternehmens über dem in Säule 1 definierten Mindestniveau.
• Interventionen der Aufsichtsbehörde:Aufsichtsbehörden müssen versuchen, in den täglichen Entscheidungsfindungsprozess einzugreifen, um zu verhindern, dass das Kapital unter den Mindestwert fällt.

Säule 3:Marktdisziplin

Säule 3 zielt darauf ab, Marktdisziplin zu gewährleisten, indem die Offenlegung relevanter Marktinformationen vorgeschrieben wird. Dies geschieht, um sicherzustellen, dass die Benutzer von Finanzinformationen die relevanten Informationen erhalten, um fundierte Handelsentscheidungen zu treffen und die Marktdisziplin zu gewährleisten.

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