Was ist das Verhältnis zwischen Forderungen und Verkäufen?

Das Verhältnis zwischen Forderungen und Verkäufen ist eine Geschäftsliquiditätsquote, die misst, wie viel der Verkäufe eines Unternehmens auf Kredit erfolgen. Wenn ein Unternehmen einen größeren Prozentsatz seiner Verkäufe auf Kreditbasis abwickeltKreditverkäufeKreditverkäufe beziehen sich auf einen Verkauf, bei dem der geschuldete Betrag zu einem späteren Zeitpunkt bezahlt wird. Mit anderen Worten, Kreditverkäufe sind Käufe von, es kann zu kurzfristigen Liquiditätsproblemen kommen. Ein solches Szenario kann eintreten, wenn einem Unternehmen aufgrund fehlender Barverkäufe im Konjunkturzyklus die Barmittel knapp werden.KonjunkturzyklusEin Konjunkturzyklus ist ein Zyklus von Schwankungen des Bruttoinlandsprodukts (BIP) um seine langfristige natürliche Wachstumsrate. Es erklärt die.

Das Verhältnis zwischen Forderungen und Verkäufen ist nützlich, um zu beurteilen, wie geneigt ein Unternehmen ist, Geschäfte auf Kreditbasis zu tätigen. Dies kann Einblicke in seine Betriebsstruktur geben. Ein Unternehmen, das mit wenig Geld gut laufen kann, kann in seiner Kapitalstruktur sehr geringe Fixkosten oder einen geringen Fremdkapitalanteil aufweisenKapitalstrukturKapitalstruktur bezieht sich auf den Betrag an Fremd- und/oder Eigenkapital, der von einem Unternehmen zur Finanzierung seiner Geschäftstätigkeit und zur Finanzierung seiner Geschäftstätigkeit eingesetzt wird Vermögenswerte. Kapitalstruktur eines Unternehmens.

Ein sehr hohes Verhältnis von AR zu Umsatz kann ein negativer Indikator für Kreditgeber sein. da hohe Kreditverkäufe die Fähigkeit eines Unternehmens beeinträchtigen können, regelmäßige Zinszahlungen zu leisten. Außerdem, Eine sehr hohe Quote weist darauf hin, dass ein Unternehmen in wirtschaftlich schwierigen Zeiten oder langsamen Verkaufszyklen möglicherweise nicht über ein ausreichendes Liquiditätspolster verfügt.

Wie können wir das Verhältnis zwischen Forderungen und Verkäufen berechnen?

Das Verhältnis zwischen Forderungen und Verkäufen wird berechnet, indem der Umsatz des Unternehmens für einen bestimmten Abrechnungszeitraum durch seine Forderungen für den gleichen Zeitraum dividiert wird. Die Formel zur Berechnung dieses Verhältnisses lautet wie folgt:

Woher:

Forderungen – bezieht sich auf Verkäufe, die auf Kredit erfolgt sind, das heißt, die Gesellschaft hat den Barerlös aus diesen Verkäufen noch nicht vereinnahmt. Zu finden im Abschnitt „Umlaufvermögen“ der BilanzBilanzDie Bilanz ist eine der drei grundlegenden Abschlüsse. Der Jahresabschluss ist sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Rechnungslegung von entscheidender Bedeutung.

Der Umsatz – bezieht sich auf alle Verkäufe, die das Unternehmen im angegebenen Abrechnungszeitraum realisiert hat, einschließlich Verkäufe auf Kredit und Barverkäufe. Gefunden in der Gewinn- und VerlustrechnungGewinn- und VerlustrechnungDie Gewinn- und Verlustrechnung ist eine der Kernabschlüsse eines Unternehmens, die deren Gewinn und Verlust über einen bestimmten Zeitraum zeigt. Der Gewinn bzw.

Allgemein gesagt, ein niedriges Verhältnis zwischen Forderungen und Verkäufen ist fast immer günstig, da der Cash-Inkasso-Zyklus des Unternehmens kein großes Liquiditätsrisiko darstellt. Der Großteil des Umsatzes des Unternehmens geht auf das Kassenkonto, mit denen dann das Geschäft finanziert werden kann. Ein niedriges Verhältnis von AR zu Umsatz bedeutet auch, dass das Unternehmen ziemlich große Cashflows aus seiner Geschäftstätigkeit generiert. Die Liquidität ist weniger auf ihre Investitions- und Finanzierungstätigkeit angewiesen.

Jedoch, ein Unternehmen kann einige Vorteile darin sehen, dass es sich hauptsächlich um Kreditverkäufe in Form von aufgelaufenen Zinsen handelt. Unternehmen können Käufer dazu anregen, innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens zu zahlen, indem sie Forderungen als Schulden behandeln und Zinsen über einen bestimmten Zeitraum hinaus berechnen.

Beispiel aus der Debitorenbuchhaltung zum Verkauf

Jim’s Burgers möchte sein Verhältnis zwischen Forderungen und Verkäufen der letzten Jahre berechnen, um ein besseres Verständnis seiner voraussichtlichen zukünftigen Liquidität zu erhalten. Unten sind Auszüge aus Jims Jahresabschlüssen:

Die roten Kästchen heben die wichtigen Informationen hervor, die wir benötigen, um die Debitorenbuchhaltung zu den Verkäufen zu berechnen. nämlich die laufenden Forderungen des Unternehmens und seinen Gesamtumsatz. Verwenden Sie die oben angegebene Formel, kommen wir zu folgenden Zahlen:

In diesem Fall, Wir sehen, dass Jims Verhältnis von AR zu Umsatz von Jahr zu Jahr kontinuierlich abnimmt, was auf eine Verbesserung der Liquidität für das Geschäft hinweist. Dies bedeutet, dass eine zunehmende Anzahl von Käufern bei Jim's mit Vorauskasse einkauft. statt auf Kredit. Dies wird wahrscheinlich zu einer Erhöhung des operativen Cashflows von Jim führen, Dies könnte es dem Unternehmen ermöglichen, in Zukunft eine Fremdfinanzierung in Betracht zu ziehen.

Zusätzliche Ressourcen

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