Die 3 wichtigsten Finanzberichte für kleine Unternehmen

Nach einem kürzlichen Quartalsende, Oracle gab bekannt, dass der vierteljährliche Gesamtumsatz im Vergleich zum Vorjahr um 11 % gestiegen ist. mit internationalen Verkäufen, die 60 % des Umsatzes ausmachen

Jedes Viertel, Jeder Interessierte kann einen Einblick in die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens wie Apple erhalten, da es börsennotiert ist und seine finanzielle Leistung offenlegen muss. Es kommuniziert diese Ergebnisse in Gewinnabrufen und durch Einreichung von Finanzberichten bei der Securities and Exchange Commission (SEC).

Dennoch ist die Finanzberichterstattung eine wichtige Aufgabe für Unternehmen jeder Größe.

Was ist Finanzberichterstattung?

Finanzberichte helfen sowohl internen Führungskräften als auch externen Stakeholdern, die Finanzlage des Unternehmens zu verstehen. Obwohl klein, Privatunternehmen müssen nur dann bei der SEC Meldungen einreichen, wenn sie Vermögenswerte von mindestens 10 Millionen US-Dollar und 500 oder mehr Aktionäre haben. die meisten Unternehmen erstellen diese Aussagen, auch wenn sie nur für den Eigenverbrauch bestimmt sind. Zusätzlich, viele kleine, Privatunternehmen müssen den Interessengruppen irgendwann Finanzberichte vorlegen, wenn sie Kredite von einer Bank beantragen, Investition von einer Risikokapitalgesellschaft oder Eigenkapitalfinanzierung.

Warum ist die Finanzberichterstattung wichtig?

In der Small Business Credit Survey der Federal Reserve Banks 43% der 5, 514 befragte Kleinunternehmen gaben an, in den letzten 12 Monaten eine Finanzierung beantragt zu haben. Sie verwendeten diese Mittel am häufigsten, um das Geschäft zu erweitern, neue Vermögenswerte zu erwerben oder eine Geschäftsmöglichkeit zu verfolgen oder Betriebskosten zu bezahlen. Die häufigsten Arten der externen Finanzierung von Kleinunternehmen waren Kredite/Kreditlinien, eine Kreditkarte, Handelskredit, Leasing oder eine Beteiligung. Um diese Finanzierung zu sichern, die Mehrheit ging zu einer Bank, wobei ein Online-Kreditgeber die zweitbeliebteste Option ist.

Um eine Förderung zu erhalten, ob von einer Bank, Risikokapitalgeber oder eine andere Quelle, Stakeholder müssen die Finanzberichte überprüfen. Kleine Unternehmen müssen möglicherweise auch Jahresabschlüsse für Steuerzwecke einreichen. Zum Beispiel, C Unternehmen müssen im Rahmen ihrer jährlichen Bundessteuererklärung eine Bilanz ausfüllen. Die US-Small Business Administration (SBA) sagt, dass der IRS sehen möchte, dass die im Formular 1120 enthaltene Bilanz mit den Büchern und Aufzeichnungen des Unternehmens übereinstimmt.

Was ist in der Finanzberichterstattung enthalten?

Für kleine Unternehmen, Die Finanzberichterstattung umfasst immer die Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung (auch Gewinn- und Verlustrechnung genannt) und die Kapitalflussrechnung. Kleine Unternehmen können auch einen Jahresbericht veröffentlichen, der Jahresabschlüsse und detailliertere Informationen über ihr Jahr enthält. einschließlich der wichtigsten Geschäftsziele und -erfolge sowie Informationen zur Führung.

Die 3 wichtigsten Finanzberichte für kleine Unternehmen

1. Bilanz

   Die SBA sagt, dass jedes Unternehmen, das ein SBA 7(a)-Darlehen für mehr als 350 USD beantragt, 000 muss eine Bilanz enthalten. Steht das Unternehmen zum Verkauf, Investoren und potenzielle Käufer werden auch die Bilanz überprüfen, um ihre Finanzlage zu beurteilen.

   Die Bilanz bietet eine Momentaufnahme des Gesamtzustands des Unternehmens – vereinfacht gesagt:was es besitzt, was es schuldet und Eigenkapital. Bilanzen sollten nach dem definierten Berichtszeitraum des Unternehmens erstellt werden (vierteljährlich, zum Beispiel).

   Vermögenswerte werden in der Bilanz an erster Stelle aufgeführt, gefolgt von Verbindlichkeiten und Eigenkapital. Die SEC sagt, dass Vermögenswerte in absteigender Reihenfolge aufgeführt sind, wie schnell sie in Bargeld umgewandelt werden können. mit Debitoren- und Lagerbeständen ganz oben auf der Liste. Anlagevermögen, wie Lastwagen, Büromöbel und sonstiges Eigentum, würde unterhalb des Umlaufvermögens wie Inventar aufgeführt werden. Verbindlichkeiten folgen der gleichen Regel. Ein Beispiel für kurzfristige Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Das Eigenkapital kann unter den Verbindlichkeiten aufgeführt werden, aber es ist eine eigene Kategorie, keine Haftung.

   Banken und Investoren können auf eine Bilanz zurückgreifen, um die Schuldenquote eines Unternehmens zu bestimmen. Schuldenquote ist die Gesamtverschuldung dividiert durch das Gesamtvermögen, dann mit 100 multipliziert. Zum Beispiel:Wenn das Unternehmen 100 $ hat, 000 Schulden und 500 Dollar, 000 an Vermögenswerten, die Schuldenquote beträgt 20 %. Je höher dieser Prozentsatz, desto mehr wird das Unternehmen gehebelt.

   Die Berechnung der in der Bilanz aufgeführten Posten kann mit dem untenstehenden Musterformular der SBVg durchgeführt werden.

   Dieses automatisierte Formular wird als Ergänzung zum CCH Business Owner’s Toolkit zur Verfügung gestellt

   [Ihr Firmenname]
   Bilanz
   [Mmmmm Dd, 200X]

   Vermögenswerte Umlaufvermögen: Bargeld $0 Debitoren $0 Abzüglich:Rückstellung für uneinbringliche Forderungen 0 0 Warenbestand 0 Rechnungsabgrenzungsposten 0 Wechselforderung 0 Gesamten Umlaufvermögens $0 Anlagevermögen: Fahrzeuge 0 Abzüglich:Kumulierte Abschreibung 0 0 Möbel und Einrichtungsgegenstände 0 Abzüglich:Kumulierte Abschreibung Abschreibung 0 0 Ausrüstung 0 Abzüglich:Kumulierte Abschreibung 0 0 Gebäude 0 Abzüglich:Kumulierte Abschreibungen 0 0 Grundstücke 0 Gesamtanlagevermögen 0 Sonstige Vermögensgegenstände: Geschäfts- oder Firmenwert 0 Sonstige Vermögenswerte insgesamt 0 Gesamtvermögen $0 Verbindlichkeiten und Kapital Aktuelle Verbindlichkeiten: Kreditorenbuchhaltung $0 Umsatzsteuern zahlbar 0 Lohnsteuern zahlbar 0 aufgelaufene Löhne zahlbar 0 Ertragsüberträge 0 Verbindlichkeiten aus kurzfristigen Schuldverschreibungen 0 Verbindlichkeiten aus kurzfristigen Bankdarlehen 0 Summe kurzfristige Verbindlichkeiten $0 Langfristige Verbindlichkeiten: Langfristige Schuldverschreibungen zahlbar 0 Hypothekendarlehen 0 Langfristige Verbindlichkeiten insgesamt 0 Gesamtverbindlichkeiten 0 Hauptstadt: Eigenkapital 0 Nettogewinn 0 Gesamtkapital 0 Gesamtverbindlichkeiten und Kapital $0

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Gewinn- und Verlustrechnung)

   Die Gewinn- und Verlustrechnung enthält eine detaillierte Aufschlüsselung der Einnahmen des Unternehmens, seine Einnahmekosten, betriebliche und nicht betriebliche Aufwendungen und nicht betriebliche Erträge, um einem Kreditgeber oder Investor den Gewinn oder Verlust des Unternehmens über einen bestimmten Berichtszeitraum zu zeigen.

   Die SEC bietet eine hilfreiche Metapher für die Konzeption einer mehrstufigen Gewinn- und Verlustrechnung – stellen Sie sich diese als eine Treppe vor. Das Geschäft beginnt mit all dem Geld, das es in diesem Berichtszeitraum verdient hat, ganz oben und geht die Treppe hinunter. Abziehen von Kosten und Aufwendungen, bis das Endergebnis erreicht ist.

   Die mehrstufige Gewinn- und Verlustrechnung beginnt mit dem Bruttoumsatz des Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum. Der nächste Schritt besteht darin, den Wert der Renditen abzuziehen, Rabatte und Zulagen. Dies ist der Nettoumsatz des Unternehmens. Vom Nettoumsatz, die Verkaufskosten oder die Kosten der verkauften Waren (COGS) abziehen, einschließlich aller Kosten, die mit der Herstellung oder dem Vertrieb von Produkten verbunden sind, für Hersteller. Für Groß- und Einzelhändler, COGS ist der Preis, der gezahlt wird, um Inventar zum Wiederverkauf zu erwerben, einschließlich der Gebühren für den eingehenden Versand. Dies ist der Bruttogewinn, weil Betriebs- und Nichtbetriebsausgaben noch nicht abgezogen wurden.

   Ziehen Sie die Betriebskosten vom Bruttogewinn ab, um den Betriebsgewinn zu erhalten. Jedes Interesse, zum Betriebsergebnis werden dann nicht betriebliche Erträge oder nicht betriebliche Aufwendungen addiert oder abgezogen, um das Betriebsergebnis vor Einkommensteuer zu erhalten. Nach Abzug der Einkommensteuer, Das Unternehmen kann seinen Nettogewinn oder -verlust sehen.

   Die SBA bietet diese nützliche Vorlage für Unternehmen an, um ihnen bei der Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung zu helfen.

   Dieses automatisierte Formular wird als Ergänzung zum CCH Business Owner’s Toolkit zur Verfügung gestellt

   [Ihr Firmenname]
   Gewinn- und Verlustrechnung
   Für das abgelaufene Jahr [Mmmm Dd, 200X]

   Einnahmen: Bruttoumsatz 0,00 USD weniger:Verkaufsretouren und Zulagen 0,00 USD Nettoumsatz 0,00 $ Kosten der verkauften Waren: Anfangsinventar $0,00 Hinzufügen:Käufe $0,00 Hinzufügen:Fracht-in $0,00 Hinzufügen:Direktes Labo $0,00 Hinzufügen:Indirekte Ausgaben 0,00 USD 0,00 USD Abzüglich:Endbestand 0,00 USD Kosten der verkauften Waren 0,00 $ Bruttogewinn (Verlust) 0,00 $ Kosten: Werbung $0,00 Tilgung $0,00 Forderungsausfälle $0,00 Bankgebühren $0,00 Charitab le Beiträge 0,00 $ Provisionen 0,00 $ Vertragsarbeit 0,00 $ Kreditkartengebühren 0,00 $ Lieferkosten 0,00 $ Abschreibung 0,00 $ Gebühren und Abonnements 0,00 $ Versicherung 0,00 $ Zinsen 0,00 $ Wartung 0,00 $ Sonstiges 0,00 $ Bürokosten 0,00 $ Betriebsmittel 0,00 USD Lohnsteuern 0,00 USD Genehmigungen und Lizenzen 0,00 USD Porto 0,00 USD Professionelle Gebühren 0,00 $ Grundsteuern 0,00 $ Miete 0,00 $ Reparaturen 0,00 $ Telefon 0,00 $ Reisekosten 0,00 $ Dienstprogramme $0,00 Fahrzeugkosten $0,00 Löhne 0,00 $ Gesamtausgaben 0,00 $ Nettobetriebsergebnis 0,00 $ Anderes Einkommen: Gewinn (Verlust) aus dem Verkauf von Vermögenswerten 0,00 USD Zinsertrag 0,00 USD Sonstiges Einkommen insgesamt 0,00 $ Nettoeinkommen (Verlust) 0,00 $

   Ein weniger komplexes Unternehmen, das eine Cash-Basis-Buchhaltung verwendet, kann eine einstufige Gewinn- und Verlustrechnung verwenden. Mit einer einstufigen Anweisung, Bruttoumsatz und nicht operatives Ergebnis sind oben enthalten, um den Gesamtumsatz des Unternehmens anzuzeigen. Alle Betriebsausgaben werden dann von diesen Gesamteinnahmen abgezogen, um den Nettogewinn zu berechnen.

3. Geldflussrechnung

   Cashflow war schon immer eine Herausforderung für kleine Unternehmen, und die Pandemie hat dieses Problem nur verschärft, wie aus der jüngsten wöchentlichen Small Business Pulse Survey des US Census Bureau hervorgeht. Nur 28 % gaben an, über genügend Bargeld für drei Monate zu verfügen. und fast 50 % erwarteten, dass es mehr als sechs Monate dauern würde, bis das Geschäft wieder das Niveau von vor einem Jahr erreichte.

   Die Verfolgung von Mittelzu- und -abflüssen und der Vergleich dieser Zahlen von Monat zu Monat und von Quartal zu Quartal ist wichtig, um einen stabilen Cashflow aufrechtzuerhalten. Die Kapitalflussrechnung verwendet die Zahlen aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz, um die Kassenlage des Unternehmens deutlich zu machen, weil es Veränderungen im Laufe der Zeit und die Nettozunahme oder -abnahme für diesen bestimmten Abrechnungszeitraum anzeigt.

   Cashflow-Statements teilen und untersuchen den Cashflow aus drei Cash-Buckets – operative Aktivitäten, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Die SBVg bietet auch eine Muster-Kapitalflussrechnungsvorlage, unten gesehen.

   Dieses automatisierte Formular wird als Ergänzung zum CCH Business Owner’s Toolkit zur Verfügung gestellt

   Arbeitsblatt zum Cashflow-Budget [Monat] [Monat] [Monat] [Monat] [Monat] [Monat] Gesamt Anfangs-Barguthaben $10 $10 $0 $0 $0 Zahlungsmittelzuflüsse (Einkommen): Konten Empf. Inkasso 0 Darlehenserlöse 0 Verkäufe &Einnahmen 0 Sonstiges:0 0 Gesamtmittelzuflüsse $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Verfügbares Barguthaben $0 $0 $0 $0 $0 $0 Zahlungsmittelabflüsse (Aufwendungen): Werbung 0 Bankgebühren 0 Credit Card Fees 0 Delivery 0 Health Insurance 0 Insurance 0 Interest 0 Inventory Purchases 0 Miscellaneous 0 Office 0 Payroll 0 Payroll Taxes 0 Professional Fees 0 Rent or Lease 0 Subscriptions &Dues 0 Supplies 0 Taxes &Licenses 0 Utilities &Telephone 0 Other:0 0 0 Zwischensumme $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Other Cash Out Flows: Capital Purchases 0 Loan Principal 0 Owner’s Draw 0 Other:0 Zwischensumme $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Total Cash Outflows $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Ending Cash Balance $0 $0 $0 $0 $0 $0

Use Financial Management Software for Financial Reporting

In preparing for an IPO, one of the first steps companies must take is pulling data from their financial software. Companies must provide three years of audited financial data before they go public, and having an accounting system that automates many accounting processes and stores all key records in one place makes it much easier to provide accurate and timely financial reporting.

Financial reporting also improves financial discipline and ultimately puts small businesses in a better spot. A study by the Federal Reserve Banks of Chicago and San Francisco found a direct correlation between financial management and the financial health of small businesses. The study showed organizations with better financial planning and management practices had higher rates of excellent or above-average financial health and were far more likely to have annual revenue of at least $1 million.

Robert Half’s 2019 Accounting &Finance Functions report found that businesses of every size increased their accounting automation over the last year. Some 39% of firms with less than $499 million in revenue use automated software, with invoicing, financial report generation, data collection and document storage and compliance the most likely functions automated. And more than half of those surveyed that they use some or only cloud-based software for accounting and finance, such as ERP.