Finanzplanung &Analyse (FP&A):Praktiken,

Rollen, Verantwortlichkeiten, und Funktionen

Was ist Finanzplanung und -analyse (FP&A)?

Experten für Finanzplanung und -analyse (FP&A) besitzen die Finanzplanung, Budgetierungs- und Prognoseprozess in einem Unternehmen, um wichtige Entscheidungen des Führungsteams und des Vorstands zu unterstützen. Diese Mitarbeiter sammeln, Bereiten Sie Finanzdaten aus dem gesamten Unternehmen vor und analysieren Sie sie, um Berichte zu erstellen, die datengesteuerte Antworten auf Geschäftsfragen liefern. Die FP&A-Funktion wird immer zukunftsorientierter. Es verwendet Best Practices, um sich nicht nur darauf zu konzentrieren, was passiert ist oder passiert, sondern auch darauf, warum es passiert und was in Zukunft wahrscheinlich passieren wird.

Ein FP&A-Direktor oder Analyst sollte ein Geschäftspartner für das gesamte Unternehmen sein, enge Zusammenarbeit mit verschiedenen Geschäftsbereichen, und ein strategischer Berater des CFO oder Controllers. Diese Fachleute helfen den Führungskräften der Finanzabteilung, zusätzliche Kosten aufrechtzuerhalten und zu mindern, indem sie Möglichkeiten zur Effizienzsteigerung identifizieren, Sparen und Investieren.

Die Rolle von FP&A hat sich in den letzten Jahren weiterentwickelt. In der Vergangenheit, FP&A-Analysten konzentrierten sich auf die Aufzeichnung und Berichterstattung von Finanzergebnissen und die Nutzung historischer Finanzdaten, um zukünftige Umsätze und Gewinne zu extrapolieren. Aber die Flut an heute verfügbaren Daten und die Technologie, die Analysten bei deren Verwendung unterstützt, hat FP&A in die Lage versetzt, von einer reaktiveren Arbeit zu aufschlussreichen Vorhersagen und Analysen zu gelangen, die die Ausrichtung des Unternehmens direkt beeinflussen.

FP&A unterscheidet sich vom Rechnungswesen dadurch, dass es sich auf zukunftsgerichtete Daten konzentriert und versucht, zukünftige Ergebnisse zu antizipieren, während die Buchhaltung vergangene und historische Informationen überprüft, um die aktuelle Finanzlage eines Unternehmens zu bestimmen.

FP&A-Fähigkeiten

Ein FP&A-Analyst oder -Direktor muss sich in Mathematik auszeichnen und Appetit auf knackende Zahlen haben. Es ist daher nicht verwunderlich, dass viele Personen in dieser Funktion ehemalige Buchhalter sind. Aber auch Profis in diesem Bereich müssen sich in komplexe und vielfältige Datensätze aus Vertrieb, Marketing, Personal und Betrieb.

Tabellenkalkulationen sind ein wichtiges Werkzeug bei der Analyse dieser Daten, Daher müssen die Mitarbeiter von FP&A mit Microsoft Excel oder einem ähnlichen Tool vertraut sein. Sie müssen die Formeln und Prozesse kennen, die es ihnen ermöglichen, Rohdaten zu aggregieren und zu bearbeiten, um wichtige Berichte zu erstellen. Sie sollten die Grundlagen von ERP-Systemen kennen, verstehen, wie diese Software die Berichterstellung automatisieren und bei komplexeren Berichten und Analysen unterstützen kann.

Da die Mitglieder des FP&A-Teams mit Kollegen aus dem gesamten Unternehmen kommunizieren und zusammenarbeiten müssen, sie sollten über starke Fähigkeiten im Bereich der Geschäftspartnerschaft verfügen. Zu den Fähigkeiten zur Geschäftspartnerschaft gehören die Fähigkeit, gut mit anderen zusammenzuarbeiten und ihre geschäftlichen Prioritäten und Ziele zu verstehen, ein tiefes Wissen über das Unternehmen und seine Prozesse aufbauen, und verwandeln Sie Scharen von Informationen in leicht verständliche Berichte. Schließlich, FP&A verlangt vorbildliche Problemlösungskompetenz, da diese Mitarbeiter die Herausforderungen meistern müssen, die mit der Konsolidierung und dem Abgleich von Finanzdaten verbunden sind.

FP&A-Verantwortlichkeiten

• GuV: Das FP&A-Team ist verantwortlich für die Erstellung von Gewinn- und Verlustrechnungen (GuV), Vorstandsberichte und Managementberichte wie Abweichungsberichte, die das Budget im Vergleich zu den tatsächlichen Ausgaben nach Abteilungen verfolgen, und Kapitalflussrechnungen. Um diese Aussagen abzuschließen, müssen Daten aus verschiedenen Abteilungen (also die Fähigkeiten zur Geschäftspartnerschaft) gesammelt und dann diese Informationen überprüft und konsolidiert werden. Das FP&A-Team verwendet diese, um die wichtigsten Finanzkennzahlen zu berechnen, die in diesen Aussagen erscheinen – wie das Verhältnis von Verschuldung zu Eigenkapital und das aktuelle Verhältnis.
• Gewinnmargen: FP&A-Experten graben sich häufig in Jahresabschlüssen ein, um zu verstehen, welche Produktlinien oder Dienstleistungen die höchste Gewinnspanne aufweisen oder am meisten zum Nettogewinn beitragen. Ähnlich, Sie können die Kosten und Einnahmen oder den Gewinn aufschlüsseln, die von jeder Abteilung innerhalb des Unternehmens generiert werden. Eine weitere gemeinsame Aufgabe der FP&A-Teammitglieder besteht darin, die Investitionen eines Unternehmens mit seinem Betriebskapital zu bewerten und neue Investitionsmöglichkeiten zu finden.
• Budgetierung: Zu den zukunftsorientierten Aufgaben von FP&A gehören die Planung des Budgets und die Prognose der zukünftigen finanziellen Leistung des Unternehmens. Die Budgetierung erfordert das Analysieren von Finanzberichten, um zu bestimmen, wie das Geld zugewiesen wird. Prognosen erfordern die Erstellung von Finanzmodellen, die Trends innerhalb des Unternehmens sowie in der breiteren Branche und Wirtschaft berücksichtigen, die sich auf Umsatz und Gewinn auswirken können. Ein kleineres Unternehmen kann 4-8 Monate vorhersagen, während ein größeres Unternehmen 1-3 Jahre in die Zukunft blicken könnte. Planung und Prognose sind nicht nur ein jährliches oder vierteljährliches Ereignis – immer mehr Unternehmen sind auf kontinuierliche Planung und rollierende Prognosen umgestiegen. regelmäßig die neuesten Zahlen auswerten, um Anpassungen vorzunehmen.
• Szenarioplanung: Eine Art der Finanzmodellierung ist die Szenarioplanung, ein Prozess, in dem FP&A-Mitarbeiter den Best-Case abbilden, erwartete und Worst-Case-Szenarien, indem verschiedene Zahlen für Umsatz und Auftragsvolumen eingegeben werden, um zu sehen, wie sich dies auf die Finanzlage des Unternehmens auswirken würde. Basierend auf diesen Ergebnissen, das Team kann Schritte identifizieren, die es als Reaktion auf unterschiedliche Ergebnisse unternehmen würde, ein Unternehmen besser auf die Zukunft vorbereiten – „extrem oder sehr effektiv“ FP&A-Teams verfügen eher über Vorhersagefähigkeiten, laut einer Umfrage von AFP/APQC. Diese Prognosen können auch bei der Planung von Kapitalausgaben und anderen Investitionen helfen.
• Ad-hoc-Berichterstattung: Diese On-Demand-Berichte, typischerweise vom CFO oder Controller angefordert, bieten oft einen detaillierteren Blick auf einen bestimmten KPI oder eine Geschäftsabteilung. Ein Analyst oder Direktor muss möglicherweise Zahlen aus verschiedenen umfassenderen Berichten ziehen, um die spezifischen Informationen zu ermitteln, die die Führungskraft benötigt. Diese Berichterstattung und Modellierung, vor allem, wenn es häufig gemacht wird, gibt dem FP&A-Team die Informationen, die es zur rechtzeitigen Bereitstellung benötigt, genaue und umsetzbare Empfehlungen an die Geschäftsleitung.

Aufbau eines effektiven FP&A-Teams

Jedes Unternehmen hat einen Buchhalter, aber viele haben niemanden, der sich FP&A widmet. Die FP&A-Teamstruktur variiert stark – in einem kleinen Unternehmen diese Funktion könnte nur ein Aspekt der Arbeit einer Person sein, wie der Controller, während eine größere Organisation Dutzende von FP&A-Mitarbeitern haben könnte.

FP&A ist in der Regel eine Rolle, zu der ein Unternehmen Personal hinzufügt, wenn es mit mehreren Standorten komplexer wird. Tochtergesellschaften, Abteilungen oder internationale Aktivitäten. Das erklärt, warum einige Unternehmen gerade erst damit beginnen, FP&A-Ressourcen und Mitarbeiter aufzubauen. während andere leistungsstarke Teams haben, die regelmäßig strategische Berichte an die C-Suite übermitteln.

Ein Unternehmen, das diese Funktion hinzufügen möchte, könnte einen bestehenden Buchhaltungsleiter, der nach einer neuen Herausforderung sucht, in FP&A wechseln. Das Verständnis dieser Person für die einzigartigen Aspekte des Geschäfts und ihre historischen Kenntnisse sollten ihnen einen Vorsprung in ihrer neuen Rolle verschaffen. Wenn ein Unternehmen diesen Ansatz verfolgt, Es sollte dringend erwogen werden, für diese Person zu zahlen, um ein Certified Corporate Financial Planning &Analysis Professional durch die Association for Financial Professionals (AFP) zu werden. Die meisten FP&A-Führungskräfte haben diese Zertifizierung, und wenn eine externe Einstellung sinnvoller ist, Suchen Sie nach jemandem, der diese Berechtigung hat.

Bei einer typischen FP&A-Teamstruktur in einem Unternehmen mit einem oder zwei FP&A-Mitarbeitern berichten diese an den CFO. Wenn eine Organisation ihr Team aufbaut, es kann einen Direktor von FP&A hinzufügen, der an den CFO berichtet, und mehrere FP&A-Analysten, die an den Direktor berichten.

Drei Rollen von FP&A-Teams

Obwohl die Berufsbezeichnungen und Rollen der FP&A-Teammitglieder je nach Unternehmen variieren, Hier sind allgemeine Titel und ihre jeweiligen Verantwortlichkeiten:

Finanzanalyst für Unternehmen

• Analysieren Sie Finanzdaten und verwenden Sie Finanzmodelle für Prognosen.
• Verfolgen Sie Umsatz und Bruttomarge nach Geschäftsbereich und Ausgaben nach Kostenstelle.
• Erstellen Sie Berichte über die finanzielle Leistung, die auf die Bedürfnisse der Führung zugeschnitten sind.
• Bewerten Sie die finanzielle Leistung, indem Sie die tatsächlichen Ergebnisse mit Plänen und Prognosen vergleichen und analysieren.
• Studieren und analysieren Sie Trends und Prognosen, um Empfehlungen für Maßnahmen zu geben.
• Legen Sie Richtlinien und Verfahren fest, die Kostenanalysen leiten.

FP&A-Manager

• Arbeiten Sie eng mit dem Führungsteam zusammen, um kurz- bis langfristige Finanz- und Strategiepläne zu formulieren.
• Analysieren Sie die finanziellen und operativen Ergebnisse, um die allgemeine Finanzlage des Unternehmens besser zu verstehen.
• Bewerten Sie frühere Budgets und arbeiten Sie mit den Leitern der Geschäftsbereiche zusammen, um ihre jährlichen Budgets und Prognosen zu erstellen.
• Modelle erstellen, um langfristiges Wachstum zu projizieren, Berücksichtigung von Faktoren, die sich auf die Leistung auswirken.
• Bieten Sie detaillierte Analysen und Kommentare zur Leistung eines Produkts oder einer Abteilung.
• Kommunizieren Sie Ergebnisse und Empfehlungen an die Geschäftsleitung, die zur Generierung von Einnahmen führen, Kostensenkung und effizientere Abläufe.

Direktor von FP&A/Vizepräsident von FP&A

• Besitz des Prozesses zur Erstellung von Jahresabschlüssen und Finanzmodellen, inklusive Szenarioplanung.
• Definieren Sie Prozesse für monatliche, vierteljährliche und jährliche Finanzplanung, Prognose und langfristige Planung.
• Verbessern und verbessern Sie bestehende Management-Berichte, um genauer und zeitnaher zu sein.
• Analysieren Sie die Finanzergebnisse, um wichtige Erkenntnisse und Empfehlungen für die Geschäftsleitung zu ermitteln.
• Lead Ad-hoc Financial Modeling und Reporting für spezielle Projekte.
• Arbeiten Sie mit der IT und der breiteren Organisation zusammen, um die Prognosen durch Automatisierung und Systemoptimierung zu verbessern.

Wichtige FP&A-Funktionen

Kurz- und langfristige Planung Budgetierung &Planung Management-Reporting Prognose Ad-hoc-Berichterstattung und -Analyse Sammeln und Zusammenstellen von Daten für GuV-Rechnungen. Erstellen Sie ein festes Budget für einen bestimmten Zeitraum (normalerweise ein Jahr). Monatlich zusammenziehen, Quartals- und Jahresberichte über Budget vs. Ist und Cashflow. Verwenden Sie historische Daten, um die Finanzleistung der nächsten 4-12 Quartale vorherzusagen. Sammeln Sie schnell Daten für Ad-hoc-Analysen und Berichte während des ganzen Jahres. Konsolidieren Sie Pläne aus verschiedenen Abteilungen und kommunizieren Sie den endgültigen Plan. Überwachen Sie die monatliche Ausführung des Plans, einschließlich Einnahmen und Ausgaben, erwarteten Cashflow und Schuldenabbau. Aggregieren und analysieren Sie Finanz- und Betriebsdaten, um Erkenntnisse zu gewinnen, die die Entscheidungsfindung lenken. Neuprognose der nächsten 12 Monate am Ende jedes Quartals für die rollierende Prognose. Geben Sie basierend auf den Ergebnissen Empfehlungen an das Management. Führen Sie eine Szenarioplanung basierend auf verschiedenen Annahmen durch. Passen Sie den Plan an die tatsächliche Leistung und andere Entwicklungen an. Präsentieren Sie den Führungskräften und/oder dem Vorstand Berichte.

Welche Tools benötigt FP&A?

Die größte Herausforderung für FP&A-Teams ist die Datensammlung. FP&A-Teams verbringen 75 % ihrer Zeit damit, Daten zu sammeln und zu verarbeiten. laut der AFP-Umfrage, zum Teil, weil viele keinen Zugriff auf Quellsysteme haben. Sie ertrinken immer noch in einem Tsunami von Excel-Tabellen, die fehleranfällig sind, Datenverarbeitung ist oft langsam und schränkt die Zusammenarbeit ein. Zusätzlich, Viele Führungskräfte, die strategische Positionen aus FP&A-Erkenntnissen ziehen sollten, vertrauen den Daten oder Analysen nicht genug, um sich bei ihrer Entscheidungsfindung davon leiten zu lassen.

FP&A-Teams, die sich auf Tabellenkalkulationen verlassen, um die Planung zu verwalten, Budgetierung und Forecasting haben Schwierigkeiten, mit ihrer wachsenden Liste von Verantwortlichkeiten Schritt zu halten. Eine Planungs- und Budgetierungslösung, die Echtzeitdaten aus dem ERP bezieht und all diese Informationen in einem zugänglicher Ort erleichtert die Arbeit von FP&A-Experten und steigert gleichzeitig ihren Wert.

Je weniger Zeit FP&A damit verbringt, Daten zu suchen und zu aggregieren oder E-Mails zu versenden, desto mehr Zeit kann für die Analyse und Erstellung von Berichten verwendet werden. Es überrascht nicht, dass die AFP-Umfrage ergab, dass „sehr oder extrem effektive“ FP&A-Organisationen „deutlich wahrscheinlicher“ über automatisierte Berichts- und Datenvisualisierungstools verfügen. Dies führt zu schnelleren Planungszyklen, anspruchsvollere Modellierung, genauere Prognosen und eine bessere vorausschauende Planung, die zu dauerhaftem Erfolg führt.

NetSuite Planning and Budgeting ist in NetSuite ERP integriert, so zieht es automatisch genau, aktuelle Informationen und eliminiert die Abhängigkeit des FP&A-Teams von Tabellenkalkulationen. Da sich all diese Daten an einem Ort befinden und für jeden sichtbar sind, der sie benötigt, Es gibt keine Bedenken, veraltete Daten oder Berichte anzuzeigen. Diese Zugänglichkeit fördert die Zusammenarbeit und Verantwortlichkeit, Dies erleichtert die Einholung sinnvoller Inputs und erleichtert die unternehmens- und abteilungsübergreifende Planung.

Zu den Funktionen der NetSuite Planungs- und Budgetierungslösung gehören die Umsatz- und Ausgabenmodellierung, Genehmigungsworkflows und Management-Reporting. Die Lösung bietet eine leistungsstarke vorausschauende Planung, die historische Daten und branchenspezifische statistische Modelle verwendet, um zukünftige Ergebnisse vorherzusagen. Verbesserung der Prognosegenauigkeit. Letzten Endes, NetSuite Planning and Budgeting ermöglicht es FP&A-Teammitgliedern, die wertvollen Geschäftspartner zu werden, die sie sein sollten.

Weitere Informationen zur Planung und Budgetierung finden Sie unter Laden Sie das E-Book herunter, Wirkungsvolle Planung und Budgetierung für alle Arten von Wachstum und eine Szenarioplanungsvorlage.