Finanzmanagement erklärt:Umfang,

Ziele und Bedeutung

Im Geschäft, Finanzmanagement ist die Praxis, die Finanzen eines Unternehmens so zu verwalten, dass es erfolgreich und regelkonform ist. Das erfordert sowohl einen Plan auf hoher Ebene als auch eine Ausführung vor Ort.

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Was ist Finanzmanagement?

Im Kern, Finanzmanagement ist die Praxis, einen Geschäftsplan zu erstellen und dann sicherzustellen, dass alle Abteilungen auf Kurs bleiben. Ein solides Finanzmanagement ermöglicht es dem CFO oder VP of Finance, Daten bereitzustellen, die die Schaffung einer langfristigen Vision unterstützen, informiert über Investitionsentscheidungen, und liefert Erkenntnisse darüber, wie diese Investitionen finanziert werden können, Liquidität, Rentabilität, Bargeldlaufbahn und mehr.

ERP-Software kann Finanzteams dabei unterstützen, diese Ziele zu erreichen:Ein Finanzmanagementsystem kombiniert mehrere Finanzfunktionen, wie Buchhaltung, Anlageverwaltung, Umsatzrealisierung und Zahlungsabwicklung. Durch die Integration dieser Schlüsselkomponenten ein Finanzmanagementsystem gewährleistet einen Echtzeit-Einblick in die Finanzlage eines Unternehmens und erleichtert gleichzeitig das Tagesgeschäft, wie Periodenabschlussprozesse.

Strategisches vs. taktisches Finanzmanagement

Auf taktischer Ebene Finanzmanagementverfahren regeln, wie Sie tägliche Transaktionen verarbeiten, den monatlichen Finanzabschluss durchführen, Vergleichen Sie die tatsächlichen Ausgaben mit den budgetierten und stellen Sie sicher, dass Sie die Anforderungen von Wirtschaftsprüfern und Steuern erfüllen.

Auf einer eher strategischen Ebene, Finanzmanagement fließt in wichtige FP&A (Finanzplanung und -analyse) und Visionsaktivitäten ein, wo Finanzleiter Daten verwenden, um Kollegen aus der Branche bei der Planung zukünftiger Investitionen zu unterstützen, Chancen erkennen und widerstandsfähige Unternehmen aufbauen.

Betrachten wir beide Winkel.

Bedeutung des Finanzmanagements

Ein solides Finanzmanagement bildet die Grundlage für drei Säulen einer soliden Fiskalpolitik:

Strategieplanung , oder identifizieren, was finanziell passieren muss, damit das Unternehmen seine kurz- und langfristigen Ziele erreichen kann. Führungskräfte benötigen Einblicke in die aktuelle Leistung für die Szenarioplanung, zum Beispiel.

Entscheidung fällen , oder helfen Unternehmensleitern bei der Entscheidung, wie Pläne am besten umgesetzt werden, indem aktuelle Finanzberichte und Daten zu relevanten KPIs bereitgestellt werden.

Steuerung , oder sicherstellen, dass jede Abteilung zur Vision beiträgt und innerhalb des Budgets und im Einklang mit der Strategie arbeitet.

Mit einem effektiven Finanzmanagement, alle Mitarbeiter wissen, wohin das Unternehmen geht, und sie haben Einblick in den Fortschritt.

Ziele des Finanzmanagements

Auf diesen Säulen aufbauend, Finanzmanager unterstützen ihre Unternehmen auf vielfältige Weise, einschließlich, aber nicht beschränkt auf:

Gewinnmaximierung indem sie Einblicke in zum Beispiel, steigende Rohstoffkosten, die zu einem Anstieg der Kosten der verkauften Waren führen können.

Liquidität und Cashflow verfolgen um sicherzustellen, dass das Unternehmen über genügend Geld verfügt, um seinen Verpflichtungen nachzukommen.

Sicherstellung der Compliance mit Staat, bundes- und branchenspezifische Vorschriften.

Entwicklung von Finanzszenarien basierend auf dem aktuellen Zustand des Unternehmens und Prognosen, die eine breite Palette von Ergebnissen basierend auf möglichen Marktbedingungen annehmen.

Effektiv umgehen mit Investoren und Verwaltungsräten.

Letzten Endes, Es geht darum, wirksame Managementprinzipien auf die Finanzstruktur des Unternehmens anzuwenden.

Umfang des Finanzmanagements

Das Finanzmanagement umfasst vier Hauptbereiche:

Planung

Der Finanzmanager prognostiziert, wie viel Geld das Unternehmen benötigt, um einen positiven Cashflow aufrechtzuerhalten, Mittel bereitzustellen, um zu wachsen oder neue Produkte oder Dienstleistungen hinzuzufügen und unerwartete Ereignisse zu bewältigen, und teilt diese Informationen mit Geschäftskollegen.

Die Planung kann in Kategorien unterteilt werden, einschließlich Kapitalaufwendungen, T&E und Personal sowie indirekte und betriebliche Aufwendungen.

Budgetierung

Der Finanzmanager weist die verfügbaren Mittel des Unternehmens zur Deckung der Kosten zu, wie Hypotheken oder Mieten, Gehälter, rohes Material, T&E und andere Verpflichtungen der Mitarbeiter. Idealerweise bleibt etwas übrig, um für Notfälle beiseite zu legen und neue Geschäftsmöglichkeiten zu finanzieren.

Unternehmen haben im Allgemeinen ein Masterbudget und können separate Unterdokumente haben, die Folgendes umfassen:zum Beispiel, Cashflow und operatives Geschäft; Budgets können statisch oder flexibel sein.

Statische vs. flexible Budgetierung

Statisch Flexibel Bleibt auch bei wesentlichen Änderungen gegenüber den bei der Planung getroffenen Annahmen gleich. Wird aufgrund von Änderungen der im Planungsprozess verwendeten Annahmen angepasst.

Risiken managen und bewerten

Führungskräfte in Geschäftsbereichen wenden sich an ihre Finanzmanager, um eine Vielzahl von Risiken zu bewerten und kompensierende Kontrollen bereitzustellen. einschließlich:

• Marktrisiko :Beeinflusst die Investitionen des Unternehmens sowie für öffentliche Unternehmen, Berichterstattung und Aktienperformance. Kann auch ein besonderes finanzielles Risiko der Branche widerspiegeln, B. eine Pandemie, die Restaurants betrifft, oder die Umstellung des Einzelhandels auf ein Direktvertriebsmodell.
• Kreditrisiko :Die Effekte von, zum Beispiel, Kunden, die ihre Rechnungen nicht rechtzeitig begleichen und somit das Unternehmen nicht über ausreichende Mittel verfügt, um seinen Verpflichtungen nachzukommen, die die Kreditwürdigkeit und Bewertung beeinträchtigen können, was die Fähigkeit zur Kreditaufnahme zu günstigen Konditionen vorschreibt.
• Liquiditätsrisiko :Finanzteams müssen den aktuellen Cashflow verfolgen, den zukünftigen Cash-Bedarf abschätzen und bereit sein, bei Bedarf Betriebskapital freizusetzen.
• Betriebsrisiko: Dies ist eine Catch-All-Kategorie, und eine für einige Finanzteams neu. Es kann enthalten, zum Beispiel, das Risiko eines Cyberangriffs und der Abschluss einer Cybersicherheitsversicherung, welche Disaster Recovery- und Business-Continuity-Pläne vorhanden sind und welche Krisenmanagement-Praktiken ausgelöst werden, wenn einem leitenden Angestellten Betrug oder Fehlverhalten vorgeworfen wird.

Verfahren

Der Finanzmanager legt Verfahren fest, wie das Finanzteam Finanzdaten verarbeitet und verteilt, wie Rechnungen, Zahlungen und Berichte, mit Sicherheit und Genauigkeit. Diese schriftlichen Verfahren legen auch fest, wer für die finanziellen Entscheidungen des Unternehmens verantwortlich ist – und wer diese Entscheidungen unterzeichnet.

Unternehmen müssen nicht bei Null anfangen; Es stehen Richtlinien- und Verfahrensvorlagen für eine Vielzahl von Organisationstypen zur Verfügung, wie dieser für gemeinnützige Organisationen.

Funktionen des Finanzmanagements

Praktischer, Die Aktivitäten eines Finanzmanagers in den oben genannten Bereichen drehen sich um die Planung, Prognose und Kontrolle von Ausgaben.

Die FP&A-Funktion umfasst die Erstellung von GuV-Rechnungen, Analyse, welche Produktlinien oder Dienstleistungen die höchste Gewinnspanne aufweisen oder am meisten zur Nettorentabilität beitragen, Aufrechterhaltung des Budgets und Prognose der zukünftigen finanziellen Leistung des Unternehmens und Szenarioplanung.

Auch die Steuerung des Cashflows ist wichtig. Der Finanzmanager muss sicherstellen, dass für das Tagesgeschäft genügend Bargeld vorhanden ist, wie die Bezahlung von Arbeitern und den Einkauf von Rohstoffen für die Produktion. Dies beinhaltet die Überwachung des Geldflusses sowohl in als auch aus dem Geschäft, eine Praxis namens Cash-Management.

Zusammen mit dem Cash-Management Finanzmanagement umfasst die Umsatzrealisierung, oder den Umsatz des Unternehmens nach den üblichen Rechnungslegungsgrundsätzen zu melden. Das Ausbalancieren der Umschlagshäufigkeit von Forderungen ist ein wesentlicher Bestandteil der strategischen Liquiditätserhaltung und -verwaltung. Das mag einfach klingen, aber nicht immer:Bei manchen Unternehmen Kunden zahlen möglicherweise Monate nach Erhalt Ihres Dienstes. An welchem ​​Punkt betrachten Sie dieses Geld als „Ihr“ – und berichten den Anlegern über die gute Nachricht?

5 Tipps zur Verbesserung Ihrer Debitoren-Umsatzquote 1. Fakturieren Sie regelmäßig und genau . Wenn Rechnungen nicht rechtzeitig rausgehen, Geld kommt nicht rechtzeitig. 2. Zahlungsbedingungen immer angeben . Sie können keine Richtlinien erzwingen, die Sie den Clients nicht mitgeteilt haben. Wenn Sie Änderungen vornehmen, ruf sie aus. 3. Bieten Sie mehrere Zahlungsmöglichkeiten an . Neue B2B-Optionen kommen online. Haben Sie ein Zahlungsgateway in Betracht gezogen? 4. Nachverfolgungserinnerungen einrichten . Warten Sie nicht, bis Kunden in Verzug sind, um Inkassoverfahren einzuleiten. Sei proaktiv, aber nicht nervig, mit Erinnerungen. 5. Ziehen Sie in Erwägung, Rabatte für Barzahlungen und Vorauszahlungen anzubieten . Bargeld (weniger) ist König im Einzelhandel, und Sie können die AR-Kosten reduzieren, indem Sie Kunden dazu ermutigen, im Voraus zu zahlen, anstatt zu Ihren normalen Kundenkreditbedingungen. Erfahren Sie mehr über die Maximierung Ihrer AR-Umsatzraten.

Schließlich, Das Management der Finanzkontrolle beinhaltet die Analyse der finanziellen Leistung des Unternehmens im Vergleich zu seinen Plänen und Budgets. Methoden hierfür umfassen die Analyse der Finanzkennzahlen, in dem der Finanzmanager die Einzelposten des Jahresabschlusses des Unternehmens vergleicht.

Welche drei Arten des Finanzmanagements gibt es?

Die oben genannten Funktionen können in drei allgemeinere Arten des Finanzmanagements gruppiert werden:

Investitionsrechnung , Dies bezieht sich auf die Identifizierung dessen, was finanziell passieren muss, damit das Unternehmen seine kurz- und langfristigen Ziele erreichen kann. Wo sollten Kapitalmittel eingesetzt werden, um das Wachstum zu unterstützen?

Kapitalstruktur , Festlegen, wie für den Betrieb und/oder das Wachstum zu bezahlen ist. Wenn die Zinsen niedrig sind, Schulden aufnehmen könnte die beste Antwort sein. Ein Unternehmen kann auch eine Finanzierung von einer Private-Equity-Firma beantragen, erwägen den Verkauf von Vermögenswerten wie Immobilien oder wo anwendbar, Eigenkapital verkaufen.

Working-Capital-Management , wie oben besprochen, sorgt für genügend Bargeld für das Tagesgeschäft, wie die Bezahlung von Arbeitern und den Einkauf von Rohstoffen für die Produktion.

Was ist ein Beispiel für Finanzmanagement?

Wir haben oben im Abschnitt „Funktionen“ einige Beispiele für das Finanzmanagement behandelt. Jetzt, Lassen Sie uns besprechen, wie sie alle zusammenarbeiten:

Sagen wir, der CEO einer Zahnpasta-Firma möchte ein neues Produkt vorstellen:Zahnbürsten. Sie fordert ihr Team auf, die Kosten für die Herstellung der Zahnbürsten zu schätzen, und den Finanzmanager, um zu bestimmen, woher diese Gelder kommen sollen – zum Beispiel:ein Bankdarlehen.

Der Finanzmanager wird diese Mittel erwerben und sicherstellen, dass sie so kostengünstig wie möglich für die Herstellung von Zahnbürsten verwendet werden. Vorausgesetzt, die Zahnbürsten verkaufen sich gut, der Finanzmanager sammelt Daten, um dem Managementteam bei der Entscheidung zu helfen, ob die Gewinne in die Produktion von mehr Zahnbürsten investiert werden sollen, eine Reihe von Mundspülungen starten, eine Dividende an die Aktionäre auszahlen oder andere Maßnahmen ergreifen.

Während des gesamten Prozesses, Der Finanzmanager sorgt dafür, dass das Unternehmen über genügend Bargeld verfügt, um die neuen Arbeiter, die die Zahnbürsten herstellen, zu bezahlen. Sie analysiert auch, ob das Unternehmen so viel Geld ausgibt und generiert, wie sie es bei der Budgetierung für das Projekt geschätzt hat.

Finanzmanagement für Startups

Am Anfang, Zu den Aufgaben des Finanzmanagements innerhalb eines Startups gehören die Erstellung und Einhaltung eines Budgets, das mit dem Geschäftsplan übereinstimmt, Bewerten Sie, was mit Gewinnen zu tun ist und stellen Sie sicher, dass Ihre Rechnungen bezahlt werden und die Kunden Sie bezahlen.

Wenn das Unternehmen wächst und Auftragnehmer oder Mitarbeiter im Finanz- und Rechnungswesen hinzufügt, Finanzmanagement wird komplizierter. Sie müssen sicherstellen, dass Ihre Mitarbeiter bezahlt werden, mit genauen Abzügen; Steuern und Jahresabschlüsse ordnungsgemäß einreichen; und achten Sie auf Fehler und Betrug.

Dies alles führt zurück zu unserer Eröffnungsdiskussion über das Ausbalancieren von Strategie und Taktik. Indem Sie einen Plan erstellen, können Sie die großen Fragen beantworten:Sind unsere Waren und Dienstleistungen rentabel? Können wir es uns leisten, ein neues Produkt auf den Markt zu bringen oder dieses einzustellen? Was könnten die kommenden 12 bis 18 Monate für das Unternehmen bringen?

Ein solides Finanzmanagement bietet die Systeme und Prozesse, um diese Fragen zu beantworten.