Erweiterte Planung und Analyse (xP&A) definiert

Finanzabteilungen in gut geführten Unternehmen entwickeln seit Jahren Best Practices rund um die Finanzplanung und -analyse (FP&A), die nützliche Einblicke und Analysen liefert, die die zukünftige Ausrichtung eines Unternehmens unterstützen. Aber auch das beste FP&A-Team kann manchmal einen potenziell fatalen Fehler enthalten:Der Fokus auf die Finanzplanung entkoppelt es von der operativen Planung der Abteilungen und Geschäftsbereiche im gesamten Unternehmen.

Es reicht nicht mehr aus, einen Finanzplan isoliert von der strategischen Entscheidungsfindung in anderen Bereichen des Unternehmens zu erstellen. Geben Sie erweiterte Planung und Analyse (xP&A) ein – die wörtliche Erweiterung der FP&A-Praktiken und -Tools über das Finanzwesen hinaus auf die größere Organisation.

Was ist erweiterte Planung und Analyse (xP&A)?

Eine der einfachsten Definitionen von xP&A stammt vom Forschungsunternehmen Gartner, was es als Erweiterung von FP&A-Projekten über die Finanzabteilung hinaus beschreibt. Wenn eine Organisation xP&A einführt, jede Funktion innerhalb des Unternehmens, die einen operativen Geschäftsplan erstellt – Humanressourcen, Der Umsatz, Marketing, Operationen, Lieferkette, ES, Forschung und Entwicklung — tut dies mithilfe einer gemeinsamen FP&A-Plattform, die Datenmodelle und Analysemethoden vereint.

Dieser Ansatz bietet mehrere Vorteile. Traditionell, FP&A-Prozesse haben einen strukturierten Ansatz für die Budgetierung bereitgestellt, Planung, Prognosen und Berichte, damit das Finanzteam Analysen liefern kann, die Führungskräften helfen, die finanziellen Auswirkungen ihrer Entscheidungen zu verstehen. Jedoch, Andere Funktionen im Unternehmen sind das Erstellen von Plänen und das Ergreifen von Maßnahmen, die sich auch auf die finanzielle Lage und die zukünftige Ausrichtung eines Unternehmens auswirken können.

Ein xP&A-Ansatz bettet FP&A-Best Practices und Tools in der gesamten Organisation ein, um ein einheitlicheres Bild der finanziellen Auswirkungen der Betriebspläne von Abteilungen und Geschäftseinheiten zu erstellen. Strategien und Aktivitäten. Dies geschieht über eine zentrale Plattform, die maßgeschneiderte Betriebsplanungsanwendungen unterstützt, die dieselbe FP&A-Plattform verwenden. Architektur und Datenmodell, Dadurch wird die Abstimmung der Planungspraktiken im gesamten Unternehmen verbessert.

Die Einführung von xP&A beschleunigt sich als Reaktion auf die Herausforderungen, mit denen Unternehmen konfrontiert sind, die neue digitale Geschäftsmodelle nutzen und gleichzeitig mit wirtschaftlicher Unsicherheit umgehen möchten.

Die zentralen Thesen

• Erweiterte Planung und Analyse (xP&A) erweitert die Anwendung von FP&A-Prinzipien, Werkzeuge, Datenmodelle und Prozesse an Nichtfinanzabteilungen im gesamten Unternehmen.
• Die Akzeptanz von xP&A nimmt rapide zu; Experten gehen davon aus, dass es bald zum dominierenden Ansatz für FP&A werden wird.
• xP&A verbessert die Abstimmung zwischen Finanzen und anderen Abteilungen und Geschäftsbereichen im gesamten Unternehmen.
• Es ermöglicht auch Finanzabteilungen, zukunftsorientierter zu werden, strategische Partner des Unternehmens.

FP&A erklärt

Die Finanzplanung und -analyse (FP&A) umfasst die gesamte Finanzplanung, Budgetierung, Prognose- und Berichtsprozesse, die ein Unternehmen durchführt, um seine Geschäftsführung und seinen Vorstand mit genauen, Datenbasierte Intelligenz für die Entscheidungsfindung. FP&A-Teams versammeln sich, Vorbereitung und Analyse von Finanzdaten, um Berichte zu erstellen, die datengesteuerte Antworten auf wichtige Geschäftsfragen liefern, wie zum Beispiel:

1. Welche Produkte/Dienstleistungen/Produktlinien erwirtschaften den größten Anteil am Nettogewinn des Unternehmens?
2. Welche Produkte/Dienstleistungen haben die höchste oder niedrigste Gewinnspanne?
3. Wie viel Prozent der finanziellen Ressourcen des Unternehmens verbraucht jede Abteilung?
4. Welche Möglichkeiten sollte das Unternehmen in Betracht ziehen, um zu expandieren und zu wachsen?

Während FP&A früher eine eher taktische Funktion war, die historische Informationen zur finanziellen Leistung oder eine Momentaufnahme der aktuellen Finanzlage eines Unternehmens lieferte, es ist immer mehr zukunftsweisend, strategischen Prozess. Fortschrittliche Technologien und neue Best Practices (einschließlich xP&A) ermöglichen es FP&A-Teams zu verstehen, warum Dinge passiert sind, und genauer vorherzusagen, was in Zukunft wahrscheinlich passieren wird.

Ursprünge von xP&A

Während Gartner 2020 den Begriff xP&A geprägt hat, das Konzept selbst ist nicht ganz so neu. Auch als kollaborative oder vernetzte Planung oder integrierte FP&A bezeichnet, xP&A steht für die Kodifizierung einer Vielzahl von multidisziplinären, funktionsübergreifende Ansätze zur Unternehmensplanung, im Gegensatz zu den typischeren Silo-Übungen der Vergangenheit. Dieser stärker kollaborative Ansatz ermöglicht es dem Unternehmen, die Finanzplanung funktionsübergreifend zu integrieren – von Vertrieb und Marketing bis hin zu Betrieb, Humanressourcen, Lieferkette und IT – damit alle bei der Erstellung von Geschäftsplänen und -strategien mit den gleichen Finanzdaten und -einblicken arbeiten, Leistung messen und Richtungsänderungen vornehmen.

Während die fehlende Abstimmung zwischen traditionellen FP&A-Prozessen und dem Rest des Geschäfts schon seit langem eine Herausforderung darstellt, das Thema steht jetzt im Vordergrund. In einem sich wandelnden wirtschaftlichen Umfeld, Eine ganzheitlichere Planung und Analyse ist entscheidend. Zur selben Zeit, Der technologische Fortschritt ermöglicht nun eine erweiterte Planung.

Unternehmen, die xP&A eingeführt haben, sehen in der Regel Verbesserungen der finanziellen Leistung gegenüber denen mit isolierteren FP&A-Prozessen. xP&A schafft eine Grundlage für eine stärker kollaborative und integrative strategische Planung, operative Planung und Prognose. Als Ergebnis, Dieses Modell erfreut sich immer größerer Beliebtheit. Laut Gartner, 70 % aller neuen FP&A-Projekte werden bis 2024 xP&A-Projekte sein, ihre Reichweite über den Finanzbereich hinaus auf andere Bereiche der Unternehmensplanung und -analyse auszudehnen.

FP&A vs. xP&A

Der FP&A-Prozess bietet einen strukturierten Ansatz für die Finanzplanung, Planung, Prognosen und Berichterstattung, die es Finanzteams seit langem ermöglicht, kritische Analysen zu liefern, die die Entscheidungsfindung der Geschäftsleitung und des Verwaltungsrats unterstützen. Das Problem bei der traditionellen Anwendung von FP&A, jedoch, ist, dass es ausschließlich in der Finanzfunktion stattfindet – abgeschottet vom Rest des Geschäfts. Häufig werden die Aktivitäten und Pläne anderer Geschäftsfunktionen nicht berücksichtigt. Eher, jede Funktion plant ihre eigene Planung mit wenig Einblick oder Berücksichtigung ihrer kombinierten Auswirkungen auf das Geschäft.

xP&A, auf der anderen Seite, übernimmt die strukturierten Prozesse und Prinzipien von FP&A und wendet sie auf alle Funktionen im Unternehmen an. Wenn die Standardprinzipien von FP&A in anderen Abteilungen übernommen werden, es ebnet den Weg für eine stärkere Integration, genauere Finanzplanung und -analyse und verbesserte Leistung. Mit traditionelleren FP&A, Der Umsatz, Marketing, Fertigungs- und andere Teams haben ihre eigenen Kampagnen, Pläne, Prognosen und Ziele – und sogar HR entwickelt eigene Pläne für die Personal- und Vergütungshöhe. Mit xP&A, Sie arbeiten daran, all diese Funktionen zu integrieren. Zum Beispiel, Es kann für Führungskräfte offensichtlich werden, wie das vom Vertriebsteam geplante Wachstum erhöhte Produktionskapazitäten erfordern wird, Das bedeutet zusätzliches Personal und Ausrüstung.

Mit xP&A, Planung zu einem stärker funktionsübergreifenden Prozess wird, der sich kontinuierlich weiterentwickeln kann, Dies führt zu einem stärker integrierten – und agileren – Geschäft.

Traditionelle FP&A xP&A Findet nur in der Finanzfunktion statt Erweitert sich auf alle Funktionen im Unternehmen Beinhaltet nur Daten aus der zentralen Finanzfunktion Integriert Daten/Aktivitäten aus dem gesamten Unternehmen Monatlich und vierteljährlich aktualisiert Liefert Echtzeitanalysen und Szenarioplanung Erstellt isolierte oder unzusammenhängende Planungen und Prozesse Ermöglicht Zusammenarbeit pla nning und eine einzige Daten- und Analysequelle Vorausschauende, Fokussiert auf aktuelle Daten Vorausschauend und vorausschauend

Warum ist xP&A für Unternehmen wichtig?

Ein eigenständiger FP&A-Ansatz ist nicht in der Lage, die unterschiedlichen Planungsanforderungen der nichtfinanziellen Abteilungen zu erfüllen. Im Gegensatz, xP&A kann verwendet werden, um einen Prozess der kontinuierlichen organisatorischen Finanz- und Betriebsplanung zu erstellen. Es koordiniert Daten, Personen, Prozesse und Businesspläne auf einer einzigen Plattform, einen umfassenden Überblick über das Geschäft zu geben. Diese Integration von Finanz- und Betriebsplanung in eine einzige Plattform ist für moderne Unternehmen von grundlegender Bedeutung.

Dank der Fortschritte in der digitalen Technologie, Unternehmen können jetzt xP&A-Tools nutzen, die den unterschiedlichen Anforderungen verschiedener Funktionen im Unternehmen gerecht werden. Bewahren Sie die Genauigkeit und Kontrolle der Daten und betten Sie Automatisierung und Intelligenz in FP&A-Aufgaben ein. Als Ergebnis, Finanzorganisationen können einen ganzheitlichen Geschäftsplan erstellen und einen vollständigen Einblick in die Unternehmensleistung ermöglichen. Organisationen, die xP&A einsetzen, erzielen häufig eine verbesserte Geschäftsleistung und größere Agilität.

Im Jahr 2020, Viele Unternehmen wandten sich an ihre FP&A-Teams, um fundierte Einblicke und Analysen zur Bewältigung extremer Störungen und Unsicherheiten zu erhalten. Da die Finanzfunktionen eine Zukunft anhaltender Volatilität erwarten, xP&A bietet Funktionen, die umfassendere und zeitnahere Einblicke in Unternehmensentscheidungen ermöglichen. Wie in den FP&A-Prognosen für 2021 erwähnt, Agilität wird eine Priorität für das Finanzwesen sein, und eine starke, aber flexible Finanzplanung wird von entscheidender Bedeutung sein.

So verwenden Sie xP&A

Der Hauptunterschied zwischen traditionellem FP&A und xP&A ist die Vielfalt und das Volumen der Daten, die in die Prozesse einfließen, und die Verbindung von xP&A zu den Geschäftszielen der Abteilungen. Als Ergebnis, xP&A ist nur so gut wie die Daten, die es speisen und die daraus resultierende Analyse in die Strategie integrieren, Verwaltung und Entscheidungsfindung.

Der xP&A-Prozess beginnt mit der Koordination der Finanzen mit anderen funktionalen und operativen Führungskräften, um deren Schlüsselkennzahlen und deren Auswirkungen auf die Geschäftsergebnisse zu verstehen. Zum Beispiel, wenn HR Wert auf Kundenbindung und Einstellungskosten oder Umsatz legt und sich auf seine Pipeline-Zahlen und Umsätze konzentriert, ihr Denken fließt in den xP&A-Prozess ein. Durch die Verbindung aller Unternehmensbereiche mit einem integrierten Plan, Unternehmensführer können ihre Organisationen effektiver steuern, besonders in störungszeiten. Sie können sofort die Auswirkungen tatsächlicher Änderungen auf die Geschäftsleistung analysieren, erwartete Verschiebungen oder sogar mehrere verschiedene mögliche Entscheidungen.

Wenn das Unternehmen mit Problemen in der Lieferkette konfrontiert ist, Führungskräfte können Sourcing-Lösungen schneller identifizieren. Sie können Verkaufsprognosen und den prognostizierten ROI von Marketingkampagnen in Korrelation mit makroökonomischen Trends betrachten, um neue Wachstumschancen zu identifizieren. Integration von Personalplänen mit Budget, Umsatzprognosen und Unternehmensfinanzpläne helfen dem Unternehmen zu bestimmen, wann und wo als nächstes expandiert wird und wie die neuen Standorte besetzt oder welche Geschäftsbereiche erweitert werden sollen. In der Tat, xP&A schafft eine bessere Sichtbarkeit für alle Führungskräfte, um zu sehen, was in allen Bereichen des Unternehmens passiert. xP&A kann auch eine Grundlage für die Szenarioplanung schaffen, damit Unternehmen die Auswirkungen verschiedener Strategien analysieren können, um die besten datengesteuerten Entscheidungen für die Zukunft zu treffen.

xP&A und die sich wandelnde Rolle des CFO

Viel mehr als Finanzverwalter, Die Rolle der CFOs entwickelt sich weiter. Eine kürzlich durchgeführte CFO-Umfrage von NetSuite ergab, dass der Aufgabenbereich von CFOs – selbst in kleinen und mittelständischen Unternehmen – über die traditionellen Zuständigkeiten hinausgeht. In der Tat, Die größte Sorge der CFOs besteht darin, ihre vielfältigen und wachsenden Verantwortlichkeiten zu bewältigen. Ein xP&A-Ansatz ist besonders vorteilhaft, da CFOs ihre Rolle im Unternehmen voranbringen; xP&A ist ganzheitlicher, datengesteuerte Analysen können CFOs in die Lage versetzen, unternehmensweite strategische Initiativen zu leiten und die Geschäftsergebnisse zu optimieren.

CFOs in kleinen und mittelständischen Unternehmen übernehmen heute Rollen, die es früher nur in den Finanzabteilungen viel größerer Unternehmen gab. Ihre Unternehmen wollen auch genaue, allumfassend, Echtzeitdaten und Einblicke für die Entscheidungsfindung. Als Ergebnis, Diese CFOs werden Wert auf xP&A-Prozesse und -Tools legen, um umfassendere und genauere Finanzinformationen und Risikoanalysen im gesamten Unternehmen bereitzustellen, um Wettbewerbsvorteile zu erzielen.

9 Hauptvorteile von xP&A

Die unternehmensweite Integration, Standardisierung und Ausrichtung, dass ein xP&A-Ansatz nicht nur für Finanzteams zahlreiche Vorteile bietet, sondern auch für ihre gesamten Organisationen. Zu den wichtigsten Vorteilen gehören die folgenden.

1. Eine ganzheitliche Sicht auf die finanzielle Performance: xP&A bricht Organisations- und Datensilos auf, um einen einzigen Überblick über die finanziellen und operativen Aktivitäten zu erhalten. Dies gibt Finanzverantwortlichen Einblick in alle Vermögenswerte, Ressourcen und Veränderungen im gesamten Unternehmen. In der Vergangenheit, eine solche Abstimmung würde erhebliche manuelle Arbeit erfordern. Diese ganzheitliche Sicht ermöglicht es der Finanzabteilung, einen Plan für die gesamte Organisation zu erstellen.

2. Datenharmonisierung: xP&A führt verschiedene Arten von Finanz- und Betriebsdaten aus dem gesamten Unternehmen (Finanzen, Der Umsatz, Marketing, Personalwesen, Operationen, IT) in eine einzige Plattform mit einem einheitlichen Datenmodell, und liefert so konsistente Informationen.

3. Kürzere Zykluszeiten: Dank der Automatisierung und Integration durch einen xP&A-Ansatz und -Tools, Unternehmen können die Durchlaufzeiten wichtiger Planungsprozesse deutlich verkürzen. Budgetierung und Forecasting können sich von vierteljährlichen Übungen zu kontinuierlichen Prozessen entwickeln.

4. Verbesserte Geschäftsausrichtung: Da xP&A Informationen aus allen Bereichen des Unternehmens verbindet, um einen integrierten Plan zu erstellen, das Unternehmen wird ausgerichteter. Strategische Ziele können mit Aktivitäten verbunden werden, die zu den gewünschten Ergebnissen führen. Zusätzlich, Führungskräfte können die Auswirkungen von Veränderungen oder Störungen schnell visualisieren und analysieren.

5. Mehr Agilität: Organisationen, die xP&A einsetzen, können Prozesse wie Zielsetzung und Szenarioplanung effizienter gestalten. Dies ist besonders wichtig, wenn Unternehmen neue digitale Geschäftsmodelle erkunden und mit wirtschaftlichen Unsicherheiten oder Volatilität umgehen.

6. Verstärkte Zusammenarbeit und Verantwortlichkeit: Wenn die gesamte Organisation dieselben Daten und Annahmen verwendet, Sie können effektiver an der Geschäftsplanung zusammenarbeiten. Die durch gemeinsam genutzte Daten verliehene Transparenz veranschaulicht, wie sich die Aktivitäten einer Funktion auf die einer anderen auswirken. verspricht mehr Rechenschaftspflicht.

7. Genauere Prognosen: Integrierte xP&A-Prozesse und -Tools können qualitativ hochwertigere Prognosen liefern, die Schlüsseldaten aller Geschäftsbeteiligten einbeziehen. Wenn die Vorhersagen genauer sind, Führungskräfte können effektiver auf Abweichungen reagieren.

8. Skalierbarkeit: Die Klarheit und Einsicht, die das einheitliche Datenmodell von xP&A bietet, kann ein Unternehmen in die Lage versetzen, mit seinen Daten zu wachsen. Bedenken Sie die enormen Datenmengen, die durch digitales Marketing über Kunden und Interessenten generiert werden, oder durch Internet-of-Things-Technologien über Industriemaschinen in Fabrikhallen (nur ein Beispiel für die potenzielle IoT-Nutzung).

9. Chancen und Risiken leichter erkennen: Dank erhöhter Sichtbarkeit, Führungskräfte können Kosten- oder Effizienzverbesserungen schneller erkennen, Wachstumschancen und neue Risiken. Szenariomodellierung kann verwendet werden, um die Ergebnisse von vorgeschlagenen oder erwarteten Änderungen zu simulieren.

6 Schritte zum Übergang zu xP&A

Erweiterte Planung und Analyse können die logische Weiterentwicklung von FP&A sein, aber die Ausweitung des Einsatzes dieser Verfahren, Daten und Tools über die Finanzfunktion hinaus erfordert eine sorgfältige Vorausschau und Planung. Unternehmen, die xP&A einführen möchten, können eine Reihe von Schritten unternehmen, um die Wahrscheinlichkeit einer erfolgreichen Einführung im gesamten Unternehmen zu erhöhen:

1. Holen Sie sich Buy-in. Die Entwicklung von FP&A zu xP&A erfordert die Unterstützung des Führungsteams und der Abteilungsleitung. Die Finanzabteilung muss sicherstellen, dass jeder nicht nur seine Rolle in diesen neuen Prozessen versteht, sondern sondern auch die Vorteile, die xP&A ihnen bieten kann.

2. Entwickeln Sie eine xP&A-Strategie. Die Finanzabteilung muss einen Plan erstellen, wie sie die Ausweitung von FP&A im gesamten Unternehmen leiten wird. Es sollte auch eine Strategie für die laufende Koordinierung der kontinuierlichen Planung und des Leistungsmanagements entwickeln, Integration von Inputs von wichtigen Stakeholdern.

3. Überdenken Sie Daten und Architektur. Ein „Lift and Shift“ bestehender Systeme reicht möglicherweise nicht aus, um die Vorteile von xP&A voll auszuschöpfen. Bestimmen Sie, welche digitalen Tools und Funktionen die xP&A-Ziele des Unternehmens ermöglichen. Um alle relevanten Geschäftsdaten auf einer Plattform zu integrieren, wird es wahrscheinlich Änderungen in der Architektur geben müssen. Es wird auch wichtig sein, die erhöhten Anforderungen an das Datenmanagement zu berücksichtigen.

4. Entscheiden Sie sich für wichtige Daten und Kennzahlen. Finance kann mit anderen Abteilungen und Geschäftsbereichen zusammenarbeiten, um zu verstehen, welche Daten sowohl für ihre operative Leistung als auch für ihre Finanzergebnisse am wichtigsten sind. welche Änderungen können vorgenommen werden und letzten Endes, welche Metriken in xP&A integriert werden sollen.

5. Investieren Sie in Change-Management. Die Implementierung von xP&A erfordert Veränderungen von allen Beteiligten – von Führungskräften und Vorstandsmitgliedern bis hin zu Managern und Benutzern – ganz zu schweigen von der IT-Abteilung. Sparen Sie nicht beim Änderungsmanagement und der Kommunikation während des gesamten xP&A-Bereitstellungsprozesses.

6. Kontinuierliche Verbesserung planen. xP&A-Prozesse können im Laufe der Zeit erweitert und verbessert werden. Die Übernahme eines Test-and-Learning-Ansatzes kann zu größerem Erfolg führen, da Unternehmen ihren Einsatz von xP&A auf verschiedene Funktionen ausweiten. Geschäftseinheiten oder geografischen Standorten.

   

Integration von xP&A mit ERP

Unternehmen, die zu xP&A wechseln, benötigen bestimmte technologische Fähigkeiten, um ihren neuen unternehmensweiten Planungsansatz zu unterstützen.

• Integrierte Planung und Daten: Sie benötigen eine Planungs- und Budgetierungslösung, die automatisch genaue und aktuelle Daten aus ihrem ERP-System (Enterprise Resource Planning) bezieht. Dadurch wird sichergestellt, dass die Daten an einem Ort und für alle sichtbar sind. Stärkung der Zusammenarbeit und Verantwortlichkeit.

• Unterstützung für mehrere Planungsarten: Da sich xP&A auf alle Geschäftsfunktionen erstreckt, Finanzsysteme müssen die unterschiedlichen Anforderungen verschiedener operativer Bereiche sowie die unternehmensweite und abteilungsübergreifende Budgetierung innerhalb einer kollaborativen, skalierbare Lösung. Sie müssen die Personalplanung für HR unterstützen, Absatzplanung und Bedarfsplanung. Eine Enterprise Performance Management-Lösung kann zweckgerichtete Lösungen bieten, um Planungsprozesse im Vertrieb zu verbessern und zu verwalten, Marketing, Humanressourcen, IT- und Supply-Chain-Funktionen.

• Einheitliche Datenerkennung: xP&A erfordert ein einheitliches Datenmodell, das ERP bietet, macht die Datenermittlung einfacher und intuitiver.

• Automatisierte Berichterstattung, Visualisierungs- und vorausschauende Planungstools: Die effektivsten FP&A-Teams verfügen eher über ein automatisiertes Reporting, Datenvisualisierung und Vorhersagefunktionen. Wenn diese in Systeme und Prozesse eingebaut sind, Finanzabteilungen können schnellere Planungszyklen bieten, ausgefeiltere Modellierung und genauere Prognosen für das Unternehmen.

Abschluss

Finance ist in einer einzigartigen und wertvollen Position, um eine erweiterte und kontinuierliche Planung und Analyse für das gesamte Unternehmen voranzutreiben, helfen, bessere Entscheidungen und Ergebnisse zu erzielen. Es gibt sicherlich Herausforderungen bei der Entwicklung von traditionellen Finanzplanungsprozessen und unterschiedlichen Datenquellen, um stärker integrierte Daten zu erstellen. von xP&A geforderten Systemen und Prozessen. Aber diejenigen Organisationen, die sich mit diesen Problemen befassen und xP&A in ihre Unternehmen integrieren, können die Rolle des Finanzwesens erhöhen, da sie eine Verbesserung der Geschäftsleistung ermöglichen – im gesamten Unternehmen.