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Was ist eine Quellen- und Verwendungserklärung?

Ein Quellen- und Verwendungsnachweis ist eine Zusammenfassung der Veränderungen der Finanzlage eines Unternehmens von einer Periode zur anderen. Sie wird auch als Kapitalflussrechnung oder Bilanzveränderungsrechnung bezeichnet. Es wurde durch die Geldflussrechnung ersetztKapitalflussrechnung Eine Geldflussrechnung enthält Informationen darüber, wie viel Geld ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum generiert und verwendet hat. (1989) in geprüften US-Jahresberichten.

Die Kapitalflussrechnung zeigt den Mittelzufluss und den Mittelabfluss eines Unternehmens über einen Abrechnungszeitraum, normalerweise ein Viertel oder ein Jahr. Eine Kapitalflussrechnung gibt Auskunft über die Veränderungen der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente eines Unternehmens, indem sie Zahlungsströme in operative, investieren, und Finanzierungstätigkeiten. Es handelt sich um einen wesentlichen Bericht, der für jede Rechnungsperiode zu erstellen ist, für die ein Abschluss eines Unternehmens vorgelegt wird.

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Die Überwachung der Liquiditätssituation jedes Unternehmens ist von entscheidender Bedeutung. Die Gewinn- und VerlustrechnungGewinn- und VerlustrechnungDie Gewinn- und Verlustrechnung ist eine der Kernabschlüsse eines Unternehmens, die deren Gewinn und Verlust über einen bestimmten Zeitraum darstellt. Der Gewinn oder spiegelt den Gewinn wider, gibt jedoch keinen Hinweis auf die Barkomponenten. Die wichtigsten Informationen darüber, was das Unternehmen mit seinen liquiden Mitteln gemacht hat, liefert die Kapitalflussrechnung. Wie die anderen Jahresabschlüsse Die Kapitalflussrechnung wird in der Regel jährlich erstellt, kann aber auch häufiger erstellt werden.

Es ist bemerkenswert, dass die Kapitalflussrechnung die Geldflüsse über einen bestimmten Zeitraum abdeckt (im Gegensatz zur Bilanz, die eine Momentaufnahme des Geschäfts zu einem bestimmten Zeitpunkt bietet). Ebenfalls, die Kapitalflussrechnung kann in budgetform erstellt und später mit den Ist-Zahlen verglichen werden.

Was Ihnen die Quellen- und Verwendungsnachweise verraten

Die Kapitalflussrechnung gibt an, woher ein Unternehmen sein Geld hat und wofür es ausgegeben wurde. Alle vom Unternehmen erhaltenen (Zuflüsse) und vom Unternehmen ausgegebenen (Abflüsse) Zahlungsmittel werden in dieser Aufstellung ausgewiesen. Die Aufstellung wird erstellt, indem die Veränderungen aller Bilanzposten zwischen zwei beliebigen Bilanzposten aufgelistet werdenBilanzDie Bilanz ist eine der drei grundlegenden Abschlüsse. Der Jahresabschluss ist sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Rechnungslegung von entscheidender Bedeutung. Termine.

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich Änderungen der Bilanzkonten auf die liquiden Mittel auswirken können, die einem Unternehmen zur Verfügung stehen. Die Prognosen in der Erklärung helfen Unternehmen, insbesondere bei der Planung kurzfristiger Ziele oder Investitionen, um die aktuellen Barmittel anzuzeigen, die für solche Aktionen verfügbar sind. Management oder Investoren können die Kapitalflussrechnung verwenden, um gesunde oder ungesunde Trends in Bezug auf die Handelsaktivitäten eines Unternehmens zu erkennen.

Woraus die Aussage besteht

Allgemein, Die Erklärung besteht aus zwei Abschnitten:der Quelle (woher das Geld gekommen ist) und dem Antrag (wo das Geld geblieben ist).

Die Geldquellen stammen aus:

  • Eine Abnahme der Verbindlichkeiten oder eine Zunahme der Vermögenswerte
  • Nettogewinn nach Steuern
  • Die Veräußerung oder Neubewertung von Anlagevermögen
  • Erlöse aus erhaltenen Krediten
  • Erlöse aus ausgegebenen Aktien
  • Erhaltene Rückzahlungen auf zuvor vom Unternehmen gewährte Darlehen
  • Jede Erhöhung des Nettoumlaufvermögens

Die Mittelverwendung umfasst:

  • Vom Unternehmen zu tragende Verluste
  • Kauf von Anlagevermögen/Investitionen
  • Die vollständige oder teilweise Zahlung von Krediten
  • Gewährung von Krediten
  • Haftung für Steuern
  • Gezahlte oder vorgeschlagene Dividenden
  • Jede Verringerung des Nettoumlaufvermögens

Zusätzliche Ressourcen

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