Was ist Versöhnung?

Der Abgleich ist der Prozess, bei dem intern erfasste Transaktionen mit monatlichen Abrechnungen von externen Quellen wie Banken abgeglichen werden, um festzustellen, ob es Unterschiede in den Aufzeichnungen gibt, und um Abweichungen zu korrigieren.

Zum Beispiel, die interne Aufzeichnung von Geldeingängen und -auszahlungen kann mit dem Kontoauszug verglichen werden, um zu sehen, ob die Aufzeichnungen miteinander übereinstimmen. Der Abstimmungsprozess bestätigt, dass der Betrag, der das Konto verlässt, ordnungsgemäß ausgegeben wurde und dass die beiden Beträge am Ende des Abrechnungszeitraums ausgeglichen sind.

Der Versöhnungsprozess

In den meisten Organisationen, der Abstimmungsprozess in der Regel automatisiert ist, Verwendung von BuchhaltungssoftwareKostenlose BuchhaltungssoftwareKostenlose Buchhaltungssoftware bietet Unternehmen von Einzelunternehmern bis hin zu kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) eine kostengünstige. Jedoch, da einige Transaktionen möglicherweise nicht im System erfasst werden, menschliche Beteiligung ist erforderlich, um solche unerklärlichen Unterschiede zu erkennen. Die grundlegenden Schritte beim Abstimmen von Transaktionen umfassen die folgenden:

1. Vergleichen Sie die interne Kasse mit dem Kontoauszug

Der erste Schritt besteht darin, Transaktionen im internen Register und auf dem Bankkonto zu vergleichen, um zu sehen, ob die Zahlungs- und Einzahlungstransaktionen in beiden Datensätzen übereinstimmen. Identifizieren Sie alle Transaktionen im Kontoauszug, die nicht durch Beweise belegt sind.

2. Identifizieren Sie Zahlungen, die in der internen Kasse und nicht im Kontoauszug erfasst sind (und umgekehrt)

Es ist möglich, dass bestimmte Transaktionen, die in der internen Kasse als bezahlt verbucht wurden, aber auf dem Kontoauszug nicht als bezahlt erscheinen, angezeigt werden. Die Transaktionen sollten vom Kontoauszugssaldo abgezogen werden. Ein Beispiel für eine solche Transaktion ist ein ausgestellter Scheck, der noch von der Bank freigegeben werden muss.

Ein Unternehmen kann einen Scheck ausstellen und die Transaktion als Barabzug in der Registrierkasse verbuchen, Es kann jedoch einige Zeit dauern, bis der Scheck der Bank vorgelegt wird. In einem solchen Fall, die Transaktion erscheint erst auf dem Kontoauszug, wenn der Scheck vorgelegt und von der Bank akzeptiert wurde.

Umgekehrt, identifizieren Sie Gebühren, die auf dem Kontoauszug erscheinen, aber nicht in der internen Registrierkasse erfasst wurden. Einige der möglichen Gebühren umfassen Transaktionsgebühren für Geldautomaten, Gebühren für den Scheckdruck, Überziehungen, Bankzinsen, etc. Die Gebühren wurden bereits von der Bank erfasst, aber das Unternehmen erfährt davon erst nach Eingang des Kontoauszugs.

3. Bestätigen Sie, dass Geldeingänge und Einzahlungen in der Registrierkasse und auf dem Kontoauszug erfasst werden

Das Unternehmen sollte sicherstellen, dass jedes Geld, das in das Unternehmen eingeht, sowohl in der Registrierkasse als auch auf dem Kontoauszug erfasst wird. Wenn Belege im internen Register erfasst sind und im Kontoauszug fehlen, fügen Sie die Transaktionen dem Kontoauszug hinzu. Folglich, alle im Kontoauszug erfassten und in der Registrierkasse fehlenden Transaktionen sind der Registrierkasse hinzuzufügen.

4. Achten Sie auf Bankfehler

Es ist möglich, dass bestimmte Transaktionen in der internen Kasse als bezahlt verbucht wurden, aber auf dem Kontoauszug nicht als bezahlt erscheinen. Die Transaktionen sollten vom Kontoauszugssaldo abgezogen werden. Ein Beispiel für eine solche Transaktion ist ein ausgestellter Scheck, der noch von der Bank freigegeben werden muss.

Die Fehler sollten hinzugefügt werden, abgezogen, oder auf dem Kontoauszugssaldo geändert, um den richtigen Betrag widerzuspiegeln. Nachdem die Fehler erkannt wurden, die Bank sollte benachrichtigt werden, um den Fehler auf ihrer Seite zu korrigieren und einen angepassten Kontoauszug zu erstellen.

5. Balancieren Sie beide Datensätze aus

Das Ziel der Abstimmungen, um sicherzustellen, dass die interne Kasse mit dem Kontoauszug übereinstimmt. Sobald etwaige Unterschiede festgestellt und behoben wurden, Sowohl interne als auch externe Aufzeichnungen sollten gleich sein, um eine gute finanzielle Gesundheit nachzuweisen.

Versöhnungsmethoden

Eine Überleitung muss regelmäßig und fortlaufend auf alle BilanzenBilanzDie Bilanz ist eine der drei grundlegenden Abschlüsse. Der Jahresabschluss ist sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Rechnungslegung von entscheidender Bedeutung. Konten, um die Integrität der Finanzunterlagen zu gewährleisten. Dies hilft, Auslassungen aufzudecken, Vervielfältigung, der Diebstahl, und betrügerische Transaktionen.

Es gibt zwei Möglichkeiten, Finanzdatensätze abzugleichen:wie folgt:

1. Dokumentenprüfung

Bei der Dokumentenprüfungsmethode werden vorhandene Transaktionen oder Dokumente überprüft, um sicherzustellen, dass der erfasste Betrag der tatsächlich ausgegebene Betrag ist. Die Überprüfung erfolgt meist mit einer Buchhaltungssoftware.

Zum Beispiel, Ein Unternehmen kann seine Quittungen überprüfen, um Abweichungen zu erkennen. Bei der Durchsicht der Aufzeichnungen, die Gesellschaft stellt fest, dass die Mietkosten für ihre Räumlichkeiten doppelt berechnet wurden. Das Unternehmen reklamiert beim Vermieter und erhält den zu viel berechneten Betrag zurück. In Ermangelung einer solchen Überprüfung das Unternehmen hätte durch eine Doppelbelastung Geld verloren.

2. Analytics-Überprüfung

Die Analytics-Überprüfung verwendet vorherige Kontoaktivitätsstufen oder historische Aktivitäten, um den Betrag zu schätzen, der im Konto erfasst werden sollte. Es prüft das Geldkonto oder den Kontoauszug, um Unregelmäßigkeiten zu erkennen, Bilanzfehler, oder betrügerische AktivitätenTop BuchhaltungsskandaleIn den letzten zwei Jahrzehnten gab es einige der schlimmsten Buchhaltungsskandale der Geschichte. Durch diese Finanzkatastrophen gingen Milliarden von Dollar verloren. In diesem.

Zum Beispiel, Das Unternehmen XYZ ist ein Investmentfonds, der jährlich mindestens drei bis fünf Start-up-Unternehmen erwirbt. Für das laufende Jahr, Das Unternehmen schätzt den Jahresumsatz auf 100 Millionen US-Dollar, basierend auf seiner historischen Kontoaktivität. Der aktuelle Umsatz des Unternehmens beträgt 9 Millionen US-Dollar, was im Vergleich zu den Prognosen des Unternehmens viel zu niedrig ist.

Nach Prüfung des Kontos Der Buchhalter stellt einen Buchhaltungsfehler fest, der bei der Erfassung von Buchungen eine Null ausgelassen hat. Die Behebung des Fehlers bringt den aktuellen Umsatz auf 90 Millionen US-Dollar, die relativ nah an der Projektion liegt.

Letztes Wort

Die Abstimmung stellt sicher, dass die Buchhaltungsunterlagen korrekt sind, durch Aufdecken von Buchhaltungsfehlern und betrügerischen Transaktionen. Die Differenzen können aufgrund des Zeitpunkts von Zahlungen und Einzahlungen manchmal akzeptabel sein. jedoch können unerklärliche Unterschiede auf einen möglichen Diebstahl oder Missbrauch von Geldern hinweisen.

Zusätzliche Ressourcen

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• Cash LarcenyCash LarcenyCash Diebstahl bezeichnet den Diebstahl von Bargeld, das bereits in einem bestimmten Zeitraum in den Kontenbüchern erfasst wurde. Dieser Betrug wird begangen
• KontenplanKontenplanDer Kontenplan ist ein Werkzeug, das alle Finanzkonten auflistet, die im Jahresabschluss eines Unternehmens enthalten sind. Es bietet eine Möglichkeit,