Was sind Homeoffice-Kosten?

Als Home-Office-Aufwand werden die Kosten bezeichnet, die durch die Ausübung der Geschäftstätigkeit innerhalb eines Hauptwohnsitzes entstehen. Wenn im Homeoffice geleistete Arbeit ein Fremdeinkommen erzeugt, der Internal Revenue Service ermöglicht es Unternehmern, einen Steuerabzug von der jährlichen Steuererklärung vorzunehmen, wenn sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Beispiele für Büroausgaben können die Internetrechnung, Telefonleitungen, Versorgungsunternehmen, Kosten für Schreibwaren, Steuern, usw.

Zusammenfassung

• Ein Home-Office-Ausgaben sind Kosten, die einem Geschäftsinhaber entstehen, der ein Geschäft im Home-Office führt.
• Homeoffice-Ausgaben können die Steuerbelastung aus der Jahreserklärung eines zu Hause arbeitenden Unternehmers reduzieren.
• Ausschließliche und regelmäßige Nutzung eines Teils einer Wohnung für geschäftliche Zwecke, und es muss der Hauptgeschäftssitz Ihres Unternehmens sein, sind die qualifizierenden Faktoren für die Geltendmachung von Home-Office-Kosten.

Die Ausgaben für das Homeoffice verstehen

Homeoffice-Ausgaben ermöglichen selbstständigen Unternehmern, einen Steuerabzug von ihrer jährlichen Steuererklärung für Hauskosten wie Grundsteuern und Hypothekenzinsen geltend zu machen. Die Hauskosten können auch zusätzliche laufende Kosten beinhalten, die von einem Internet-Abonnement bis hin zu Stromrechnungen reichen. Meistens, Mitarbeiter, die von zu Hause aus arbeiten, tragen keine Kapitalertragssteuer (CGT). Die Steuer wird erst erhoben, wenn der Vermögenswert in Bargeld umgewandelt wurde, und nicht, wenn es noch in der Hand eines Investors ist. Auswirkungen auf ihr Zuhause.

Voll abzugsfähige Versorgungsleistungen sind solche, die ausschließlich der Geschäftstätigkeit dienen. Zum Beispiel, Computerausrüstung, Telefonleitungen, und Büromaterial stellen Ausgaben für das Homeoffice dar. Die abzugsfähigen Beträge werden von mehreren Faktoren bestimmt – wie dem Einkommen des Eigenheimbesitzers und der Steuerüberweisung. Jedoch, Homeoffice-Ausgaben werden in der Regel als Aufwand geltend gemacht, solange sie im Rahmen eines Geschäftsbetriebes anfallen.

Idealer Wohnraum für Unternehmen

Zur Geltendmachung von Homeoffice-Kosten, eine natürliche Person muss den betreffenden Raum ausschließlich und regelmäßig für die Ausübung von Geschäften nutzen. Die ausschließliche Nutzung bedeutet, dass die Büroräume zu nichts anderem als zur Durchführung von Geschäften bestimmt sind. Im Gegensatz, regelmäßige Nutzung bedeutet, dass der Raum regelmäßig genutzt wird, eher als bei bestimmten Gelegenheiten. Unter einem solchen Rahmen ein Homeoffice muss eines der folgenden Kriterien erfüllen:

• Es muss ein separates Gebäude sein und vom Haupthaus getrennt und nur für den Geschäftsbetrieb verwendet werden.
• Es muss regelmäßig als Lager genutzt werden.
• Es muss ein Ort sein, an dem der Geschäftsinhaber Patienten trifft, Kunden, oder KundenTypen von KundenKunden spielen in jedem Unternehmen eine bedeutende Rolle. Durch ein besseres Verständnis der verschiedenen Kundentypen, Unternehmen können besser gerüstet sein, um sich zu entwickeln.
• Es muss sich um einen gemieteten Platz ausschließlich für Geschäfts- oder Kita-Einrichtungen handeln.

Ein Homeoffice muss nicht unbedingt dauerhaft sein, und die Nutzung eines solchen Raums für den doppelten Zweck der geschäftlichen und persönlichen Nutzung macht ihn als Heimarbeitsplatz ungeeignet. Ein Homeoffice kann sich in der Ecke des Hauses befinden, mit Vereinbarungen, die nur der Geschäftsabwicklung dienen. Jedoch, Geschäfte mit einem Laptop auf dem Sofa im Kreise der Familie zu führen, qualifiziert nicht für ein Homeoffice.

Methode zur Berechnung der Homeoffice-Kosten

Nach Angaben des IRS, Zwei Ansätze werden verwendet, um die Anzahl der Abzüge zu berechnen und wie viel Platz ein Homeoffice ausmacht. Eine dieser Methoden ist die reguläre Methode, was die Berechnung der Ausgaben beinhaltet. Die zweite Methode ist die vereinfachte Methode, was relativ ineffektiv ist, da es möglicherweise nicht zu einer breiten Palette von Abzügen führt.

1. Regulärer Ansatz

Die reguläre Methode erfordert genaue Aufzeichnungen, und die Abrechnung der Haushaltsausgaben beginnt mit folgenden Feststellungen:

• Direkte, indirekt, oder damit verbundene Geschäftsausgaben
• Prozentsatz einer Wohnung, die ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird

Direkte AusgabenDirekte KostenDirekte Kosten sind ein Buchhaltungsbegriff, der jede Art von Ausgaben beschreibt, die einem Kostenobjekt direkt zugeordnet werden können. Kostenträger können Nebenkosten wie Ästhetik oder Renovierungen in den Bereichen sein, die nur für Geschäftszwecke bestimmt sind. Auf der anderen Seite, indirekte Aufwendungen sind die Kosten für allgemeine Reparaturen, Versorgungsunternehmen, und Versicherungsprämien. Der IRS bietet außerdem die folgenden zwei Methoden, um den zulässigen Anteil eines Eigenheims zu ermitteln:

• Ermitteln Sie die Gesamtfläche des Hauses und teilen Sie sie durch die Fläche der geschäftlich genutzten Fläche.
• Die Anzahl der ausschließlich geschäftlich genutzten Räume kann bei ähnlicher Größe durch die Gesamtzahl der Räume in der Wohnung geteilt werden.

2. Vereinfachter Ansatz

Die vereinfachte Methode ist angemessen, vor allem, wenn ein Homeoffice eher klein ist. Bei der Berechnung der Homeoffice-Kosten nach dem vereinfachten Ansatz werden folgende Kriterien berücksichtigt:

• Derselbe Raum in einer Wohnung wird ausschließlich und regelmäßig für geschäftliche Zwecke genutzt. Es muss eine zulässige Fläche festgelegt werden, vor allem, wenn sich der Platz verändert oder ein ganzes Jahr nicht genutzt wurde.
• Das Gesamteinkommen, das das im Homeoffice geführte Geschäft erwirtschaften kann.
• Anfallende Zusatzkosten, die nicht im Zusammenhang mit der Nutzung des Homeoffice stehen.
• Der Zeitanteil kann auch für häusliche Räume erforderlich sein, die für Dienstleistungen wie Kindertagesstätten genutzt werden.

Die Nachsichtsinformationen können verwendet werden, um den Abzug von Wohnkosten zu berechnen, indem Sie das folgende Verfahren befolgen:

• Für einen Heimraum, der nicht für die Kindertagesstätte genutzt wird, Finden Sie das Produkt der zulässigen Fläche und multiplizieren Sie es mit $5.
• Subtrahieren Sie die Kosten, die nicht mit der geschäftlichen Nutzung des Hauses zusammenhängen. Abzüge aus der geschäftlichen Nutzung einer Wohnung können nicht geltend gemacht werden, wenn diese Kosten höher sind als die Homeoffice-Kosten.
• Der kleinere Betrag zwischen (1) und (2) ist der abzuziehende Homeoffice-Aufwand.

Jedoch, es gibt Einschränkungen für die obige Methode. Zum Beispiel, bei einem gemeinsamen Raum, beide können nicht abgezogen werden. Veröffentlichung 587 enthält zusätzliche Einschränkungen des vereinfachten Ansatzes.

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