Was sind Zahlungsmitteläquivalente?

Bargeld umfasst gesetzliche Zahlungsmittel, Rechnungen, Münzen, Schecks erhalten, aber nicht hinterlegt, sowie Giro- und Sparkonten. Zahlungsmitteläquivalente sind alle kurzfristigen Wertpapiere mit Laufzeiten von 90 Tagen oder weniger. Dazu gehören Bankeinlagenzertifikate, Bankakzepte, Schatzwechsel, Handelspapier, und andere Geldmarktinstrumente.

Zahlungsmittel und ihre Äquivalente unterscheiden sich von anderen kurzfristigen Vermögenswerten wie börsenfähigen WertpapierenMarktfähige WertpapiereMarktfähige Wertpapiere sind unbeschränkte kurzfristige Finanzinstrumente, die entweder für Beteiligungspapiere oder Schuldtitel eines börsennotierten Unternehmens ausgegeben werden. Die Emittenten schaffen diese Instrumente ausdrücklich zur Mittelbeschaffung zur weiteren Finanzierung der Geschäftstätigkeit und Expansion. und DebitorenbuchhaltungDie Debitorenbuchhaltung (AR) repräsentiert die Kreditverkäufe eines Unternehmens, die noch nicht bei seinen Kunden abgeholt wurden. Unternehmen erlauben, aufgrund ihrer Natur. Jedoch, bestimmte marktgängige Wertpapiere können als Zahlungsmitteläquivalent eingestuft werden, abhängig von den Bilanzierungsrichtlinien eines Unternehmens.

Liste der Zahlungsmitteläquivalente

Die vollständige Liste der Zahlungsmitteläquivalente umfasst die folgenden Positionen mit Fälligkeitsterminen, die in der Regel drei Monate oder weniger betragen:

• Annahme durch den Banker
• Handelspapiere
• Schatzwechsel
• Sonstige liquide Anlagen, die innerhalb von drei Monaten fällig werden

Unternehmen können einige Arten ihrer marktgängigen Wertpapiere als Zahlungsmitteläquivalente klassifizieren. Dies hängt von der Liquidität der Anlage ab und davon, was das Unternehmen mit solchen Produkten zu tun beabsichtigt. Typischerweise dies wird in den Fußnoten des Jahresabschlusses eines Unternehmens angegeben.

Betriebskapital

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind Bestandteil des Umlaufvermögens der Bilanz und tragen zum Nettoumlaufvermögen eines Unternehmens bei. Das Nettoumlaufvermögen entspricht dem Umlaufvermögen, abzüglich kurzfristiger VerbindlichkeitenKurzfristige VerbindlichkeitenKurzfristige Verbindlichkeiten sind finanzielle Verpflichtungen eines Unternehmens, die innerhalb eines Jahres fällig sind. Eine Firma zeigt diese auf der.

Das Betriebskapital ist wichtig für die kurzfristige Finanzierung eines Unternehmens (12 Monate oder weniger) und kann zur Finanzierung des Inventars verwendet werden. Betriebsaufwand, und Kapitalkäufe.

Bedeutung in der Finanzmodellierung und -bewertung

In der FinanzmodellierungWas ist FinanzmodellierungFinanzmodellierung wird in Excel durchgeführt, um die finanzielle Leistung eines Unternehmens vorherzusagen. Überblick über Financial Modeling, wie und warum man ein Modell baut. und Bewertung, Geld regiert die Welt. Finanzanalysten verbringen einen Großteil ihrer Zeit damit, die Arbeit der Buchhalter (Rückstellungen, passend, etc.), um zu den CashflowValuationFree-Bewertungsleitfäden zu gelangen, um die wichtigsten Konzepte in Ihrem eigenen Tempo zu erlernen. In diesen Artikeln lernen Sie Best Practices für die Unternehmensbewertung und wie Sie ein Unternehmen anhand vergleichbarer Unternehmensanalysen bewerten können. Discounted Cashflow (DCF)-Modellierung, und frühere Transaktionen, wie im Investmentbanking verwendet, Aktienforschung, eines Geschäfts.

Beim Erstellen eines FinanzmodellsArten von FinanzmodellenDie gängigsten Arten von Finanzmodellen umfassen:3-Statement-Modell, DCF-Modell, M&A-Modell, LBO-Modell, Budgetmodell bzw. Entdecken Sie die Top 10 Typen, Bargeld ist in der Regel der letzte Posten, der abgeschlossen wird und zeigt, ob die Bilanz bilanziert ist und ob das Modell ordnungsgemäß funktioniert.

Das obige Beispiel für Zahlungsmitteläquivalente stammt aus den Finanzmodellierungskursen von CFI.

Was nicht in Zahlungsmitteläquivalenten enthalten ist

Anlagen in liquiden Wertpapieren, wie Aktien, Fesseln, und Derivate, sind nicht in den liquiden Mitteln enthalten. Auch wenn solche Vermögenswerte leicht in Bargeld umgewandelt werden können (normalerweise mit einer dreitägigen Abrechnungsfrist), sie sind immer noch ausgeschlossen. Die Vermögenswerte werden in der Bilanz als Investitionen ausgewiesen.

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